我国商业银行信贷风险管理的探讨

1我国商业银行信贷风险管理的探讨21绪论1.1本研究课题的学术背景、理论与实际意义当前，信贷风险是我国商业银行面临的主要金融风险。巨额的不良贷款，不仅成为我国商业银行经营中最大的风险隐患，更是全社会沉重的“不良包袱”。我国商业银行不良贷款积累的时间很长，成因也非常复杂:既有银行的原因，又有企业的原因；既有产业结构调整的原因，又有体制的原因；更有国有企业改革滞后的根本原因。改革开放20多年，我国经济发展取得巨大成就，已步入初步的小康社会。然而，要保证我国金融业的稳定，保持国民经济强劲的增长势头，就必须下大力气，协调全社会的力量解决商业银行信贷风险管理的问题。防范和化解信贷风险迫在眉睫，意义重大，原因主要有三:1、近些年来，随着我国经济体制和金融体制改革的推进，我国银行体制发生了根本性的变化，信贷资金管理体制与方法也出现了较大的转变，银行资产质量有了明显的提高。但也应该看到，由于我国经济体制与金融体制仍处于交替转轨阶段，传统体制的影响，我国银行信贷资金效率低下、效益较差，逾期、呆滞、呆帐贷款的比重还较高，应收利息余额较大。银行资产质量低下，已严重影响了其经营的信誉和业务稳定性，影响了银行作用的充分发挥。2、市场经济的不断发展和经济体制改革的深层推进，企业的组织结构相应发生了较大的变化，对银行信贷资产产生了直接影响。一方面是亏损企业大量存在，造成银行贷款呆滞的可能性进一步增加；另一方面，部分企业采取转产、合并、兼并、分立、停产、解散、股份制改造以及租赁、承包等形式的组织结构调整，加大了银行债权的风险与回收难度。3、金融是现代经济的核心，在经济活动发展的宏观调控中具有举足轻重的作用。金融活动，已日益广泛地渗透到社会经济生活的各个方面，银行信贷风险问题也日益影响到社会经济生活的各方面，成为阻碍我国经济可持续发展的严重障碍。31.2国内外对信贷风险管理的研究现状金融全球化背景下的风险管理，无论是在风险来源和性质上还是在风险管理技术上，都变得越来越复杂，同时，对风险的识别、衡量和控制措施在多变的金融环境中又要求尽可能的迅速。风险管理技术和方法的发展在很大程度上得到了风险管理理论发展的支持。最近几十年，风险管理理论在整个金融理论中所占的地位也不断提高。曾获1997年诺贝尔经济学奖的著名经济学家默顿说，现代金融理论的三大支柱是货币的时间价值、资产定价和风险管理。大量的数学、统计学、系统工程、甚至物理学的理论和方法也被应用于资产定价和风险管理的研究，极大地推动了现代金融风险管理理论的发展。现代信息技术在风险管理中发挥着越来越重要的作用。国际上大的金融机构都非常重视采用最新的资讯科技技术，建立起先进的信息管理系统。西方商业银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析、风险评定，风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。国外学者在信贷的制度建设、信贷的定量分析、信贷风险的科学评估等方面都作了深入的探讨。银行经营特别是贷款业务就是在风险和机会中寻求平衡。对风险因素的分析很多：政治、经济、社会文化和技术进步等宏观因素；一个时期股市、汇市和资产市场变化，产业结构调整和服务创新等市场因素；银行操作风险与客户经营风险；当然还有灾害和其他意外事件。不同风险因素的影响各不相同，宏观因素影响所有市场参与者，市场因素则直接关系到具体的贷款业务。英国商业银行一般都对市场和客户风险发生的概率，根据经验数据进行统计分析，避免只有定性分析造成的模糊不清。概括起来就是对所有可能发生的风险都逐一排列，并根据发生概率确定其影响程度，在此基础上再计算对风险发生后可能造成的损失所需的风险准备，将市场机会分析和对风险精确的量化管理具体到每项业务，构成银行各业务部门经理层日常经营行为的重要内容。因此，从风险管理的幅度和深度看，这应是中、英两国商业银行在风险管理方面的差距所在，也是我们风险管理思想和具体管理4手段、管理技术上可以直接学习、吸收的地方。由于我国目前处于一个不成熟、不完善的市场经济环境，我国商业银行的信贷风险除了与国外商业银行有一些共性外，又有自己的特性。例如，我国信贷过程中政府的行政干预，企业信用缺失情况严重等情况。对于信贷风险管理，国内学者大体的观点是：信贷管理应该贯穿信贷经营活动的全过程，信贷调查部门根据对贷款对象的深入调查研究，为信贷审查部门提供基础的信贷资料；审查和审批部门根据风险预警系统及其他多种渠道所得到的资料，经过综合研究分析，形成决策，并制订出防范、规避风险的对策和措施，及时地向风险管理对象提供政策导向和预警性的风险信息。信贷部门必须通过开展产业调查和行业信贷政策研究，引导信贷资金的正确投向，为宏观的信贷决策提供支持，通过建立客户资信评估机制和贷款评估审查机制，为贷款审批提供支持。1.3本文的研究目的、研究过程和论文框架1、本文的研究目的和意义选择本课题首先是由于毕业后就要开始从事银行工作的原因，所以想借完成论文的过程中能够对银行一些基本理论知识、业务有所了解。同时，在社会实际意义中，随着我国金融体制改革，国有专业银行向商业银行进行转化，银行的信贷经营理念随之转化，人们对银行信贷经营活动的认识由原来专业银行的职能行为向商业银行的盈利行为转变，信贷风险意识也就不同了。近年来商业银行信贷风险管理中存在的许多问题，体现了商业银行对信贷风险的己有认识同尚未认识、又需要认识之间的冲突和矛盾，暴露了以往对信贷风险管理认识的不足，也促使人们进行对信贷风险管理的新探索和获得新的知识。在此，通过对信贷风险管理的研究，发现和认识目前商业银行信贷风险管理中存在的不足，以系统科学的理论为指导，与商业银行信贷风险管理实践相结合，探索建立健全商业银行信贷风险管理体系的方法。2、本文的研究过程和论文框架论文框架如图1-1：5绪论商业银行信贷风险管理概述我国商业银行信贷风险管理存在的问题及分析西方商业银行信贷风险管理运作机制的借鉴结合西方商业银行信贷风险管理经验，提高我国银行信贷风险管理的对策结束语图1-1论文框架图本文立足于分析问题解决问题的基础上，对我国商业银行信贷风险管理问题进行探讨研究。具体的思路如下：⑴介绍本研究课题的学术背景、理论与实际意义、国内外对信贷风险管理的研究现状以及研究目的、研究过程和论文框架。⑵提出信贷风险及信贷风险管理的概念及认识，明确研究问题的方向，说明本篇论文研究对象；⑶分析目前我国商业银行信贷风险管理的现状，了解我国商业银行存在的普遍性问题，并对我国商业银行信贷风险管理存在的问题进行分析。⑷通过对国外银行先进的信贷风险管理研究，了解和学习西方商业银行在信贷运作机制方面的成熟经验和做法，找出我国与外国主要的管理差距，并找出可以借鉴的地方。⑸最后建立在全文的分析基础上，结合我国银行业的实际，对于我国6银行信贷管理的缺陷，在健全银行的内控手段、建立银行风险分散和转移手段、完善企业风险补偿手段、完善我国银行不良信贷资产的管理等几个方面提出改善的意见。⑹结束语，总结文章结论。2商业银行信贷风险管理概述72.1信贷风险的涵义在权威的《新帕尔格罗夫经济学大辞典》中，风险被等同于不确定性，认为:“风险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在”。前花旗银行总裁沃尔特温斯顿说过，银行家的任务就是风险管理，简言之，这也是银行的全部业务。格林斯潘又说，银行业的任务永远是衡量风险、接受风险并且管理风险。可见，银行经营需要防备各种不同的风险，而对大多数银行来说最主要的风险是信贷风险。毫无疑问，要确保商业银行的稳健经营和发展，首要任务是防范和控制信贷风险。商业银行是经营货币的特殊企业由于银行信贷经营对象（货币）和经营方式（信用）的特殊性，其经营具有高风险性。《新巴塞尔资本协议》将银行的风险重新分类为信用风险、市场风险和操作风险。风险，通常是指多种不确定的因素对未来收益的负面影响,即预期收益的不确定性。信贷风险从狭义上讲,是指借款人到期不能或不愿履行借款协议致使银行遭受损失的可能性。从广义上讲，是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际与预期目标发生背离,从而导致银行遭受损失的可能性。目前，我国商业银行的业务创新还比较欠缺，资产业务中信贷资产所占比例较高，贷款利息收入占商业银行总收入的比重最高,其经营利润主要依赖传统的信贷业务来实现。而信贷资产是商业银行业务品种中风险较高的一种资产。所以信贷资产质量的好坏,对商业银行的生存有着至关重要的影响。2.2信贷风险管理的主要内容信贷风险管理内容主要有三个方面:1、信贷风险的识别和计量风险识别是在各种信贷风险发生之前，对风险的类型及原因进行判别分析，以便实行对信贷风险的计量、控制和处理。它是信贷风险管理的第一步，正确识别贷款风险将为成功的信贷风险管理奠定基础。信贷风险识别有两大任务:一是判断银行管理活动中存在着什么风险;二是找出引起8这些风险的原因。风险计量则是在分析的基础上通过一系列指标对风险程度进行评价的过程，它的主要任务包括两个方面:一是估计某一贷款风险发生的可能性大小;二是估算这一风险有可能带来的贷款损失数额。信贷风险计量是整个信贷风险管理过程中关键的一环，因为由于信贷风险计量错误会引起信贷风险控制方法选择不当，进而导致信贷风险管理的失败，因此，选择科学的计量方法，正确进行风险计量在整个风险管理过程中是非常重要的。信贷风险的识别与计量是风险管理的第一步，它构成了商业银行信贷风险的预警体系。2、信贷风险的控制信贷风险控制是指针对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，选择与实施各不相同的有针对性的措施或方法，使贷款风险损失减少到最低程度。商业银行信贷风险处理的方法一般为风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移。3、信贷风险的处理风险具有客观性和不可避免性，虽然通过风险的识别，可以建立起风险的预警系统或预测预报机制，通过风险规避、抑制、分散和转移可以构建起风险的防范与控制机制，从而降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响，但风险并不会完全被控制;风险的客观性，意味着商业银行的风险管理还应包括发生信贷风险损失的事后风险补偿，即商业银行利用资本、利润、抵(质)押品拍卖收入等资金补偿其在信贷风险上遭受的损失。2.3商业银行信贷风险管理的必要性在我国商业银行的日常经营业务中，贷款业务占到资产业务的70.1%，利息收入则占到总收入的80.9%。即使对西方大多数银行来说，贷款也占到他们总资产的一半以上，贷款收入占整个营业收入的2/3。可以讲，商业银行的信贷资产的安全会严重地影响到商业银行的经营效果，事关银行业的生死。因此，加强商业银行信贷风险管理对商业银行来讲相当重要。1.银行的高负债经营要求加强信贷风险管理商业银行的突出特性是高负债经营，即使按《巴塞尔协议》的规定，9资本充足率也仅为8%，其中核心资本率为4%。商业银行形成资产的大部分资金来源于存款，其具有的高提取性、高流动性和短期限性等特点将导致商业银行的资产与负债在流动性与期限性方面往往不一致。一旦商业银行的信贷资产质量恶化，不良贷款大量形成，就会加剧商业银行资产与负债在流动性与期限性的不对称，从而有可能导致银行挤兑风潮的出现，甚至银行倒闭。因此，商业银行的高负债经营要求加强信贷风险管理。2.银行外部负效应较大的特点决定了要加强信贷风险管理银行是一个外部负效应较大的企业。首先，商业银行负债率较高，且其债权人分布面很广，可能覆盖社会各阶层。一旦一家银行因承受过度的信贷风险而倒闭，将会涉及到大部分社会民众的利益。其次，商业银行在经营中出现的问题具有传染性，一家银行由于风险等原因倒闭，可能会波及其他金融机构。若发展到极端，就会导致系统性的金融危机，引致金融市场崩溃。再次，商业银行在国民经济中占有十分特殊的关键地位，该系统不仅能够创造交易媒介和支付手段，而且是社会资源配置的重要渠道，商业银行的稳定对货币供给的稳定和支付结算的顺利进行具有重要意义。因此，信贷风险可能引发的金融动荡在某种程度上会造成宏观经济震荡，必须严格控制信贷风险。3.银行授信业务中的信