易哈佛银行从业资格考试复习资料风险管理

在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取银行从业资格考试复习资料——风险管理（一）摘要：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。我国商业银行公司治理的要求①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；②明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务；③建立、健全以监事会为核心的监督机制；④建立完善的信息报告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。商业银行内部控制的定义和内涵商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。银行从业资格考试复习资料——风险管理（二）摘要：风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险转移是指通过购买某种金融在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。风险规避风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。风险规避主要通过经济资本配置来实现。风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。此外，风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略。风险对冲风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。与风险分散策略不同，风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，还可以根据投资者的风险承受能力和偏好，通过对冲比率的调节将风险降低到预期水平。商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。风险转移风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。风险转移可分为保险转移和非保险转移。出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种。针对市场风险的转移：期权合约针对信用风险的转移：担保和备用信用证风险分散在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借债人。多样化投资分散风险的风险管理策略前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。同时，风险分散策略是有成本的。银行从业资格考试复习资料——风险管理（三）摘要：声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。几乎所有的风险都可能影响银行声誉。公司治理是现代商业银行的核心确保，必须明确董事会、监视会、高管层和内部相关部门在控制操作风险的职责，内部相关部门包括风险管理部门、业务管理部门、内部审计部门、合规部、后勤保障部门。法律风险法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。广义的法律风险包括外部合规风险和监管风险。法律风险的表现形式声誉风险声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。几乎所有的风险都可能影响银行声誉。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的准备；确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础风险控制环境1．公司治理与内部控制环境（1）公司治理是现代商业银行的核心确保，必须明确董事会、监视会、高管层和内部相关部门在控制操作风险的职责内部相关部门包括风险管理部门、业务管理部门、内部审计部门、合规部、后勤保障部门（2）内部控制环境内控目标，确保国家法规和内部规章制度得到充分执行、确保银行战略计划得到实现、确保风险管理体系的有效性、确保业务数据的真实性内控原则是全面、审慎（内控优先）、有效性（内控要有高度权威性）、独立性2．职业操守3．信息系统风险资本计量1．基本指标法（basicindicatorapproach）（1）以单一的指标作为衡量银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本的方法（2）理由是银行越大，非利息收入越高，操作风险就越大，分配的经济资本就越多，在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取操作风险的监管成本=[前三年的总收入*固定百分比加总]/3总收入=净利息收入+净非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利固定百分比为15%缺陷是按照这一思路，即使奉献管理水平提高，也不会降低银行应对操作风险的资本，除非资产规模和非利息收入下降，这可能还会导致反向激励2．标准法（standardisedapproach）（1）将整个业务分成多个条线，度量每个业务线的风险，再把风险加总，如果业务线按巴塞尔委员会制定的标准来划分，就是standardisedapproach（2）标准法中银行的产品线：公司融资、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经济，巴塞尔设定了每个产品线的β值（3）采用标准法的基本要求有效的风险管理和控制计量和验证3．高级计量法（1）内部度量法（internameasurementapprocah，EA）预期损失量（expectedossamount），风险指数（riskprofieindex，RPI）具体讲，产品线分为M种，风险类别分为N种，操作风险就按M*N来度量，每个产品线和损失类型组合要求的资本用这个组合的EA，RPI，固定参数γ相乘计算，操作风险需要的总资本是每个产品线和损失类型组合要求的资本的加总。与前两种方法来比，internameasurementapproach允许银行使用EA，而为了计算EA，要得到EI（敞口指标）、PE（损失事件发生概率）、GE（特定损失事件）PE*GE=ER（expectedossratio），ER*EI=EA在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取固定参数γ的校验有两种方法“根据最大损失分析进行的校验方法”和“根据绝对资本分析进行的校验方法”，前一种确定依据是“在一定的置信水平下（99%），一定时期内（一年），资本要求能涵盖最大损失”，后一种依据“操作风险的监管资本占总监管资本的一定比例”RPI?1表示银行的风险比典型的银行更集中，其他自己理解（2）损失分布法（ossdistributionapproach，DA）银行从业资格考试复习资料——风险管理（四）摘要：银行必须保证对合格的循环零售贷款采用的风险权重函数仅用于相对于平均损失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约率低的贷款组合，风险评估框架及各种实施情况，包括针对实际评估做出调整的理由，都应当有文件支持，并接受银行内部和监管当局的独立审查。业务环境和内部控制因素（1）要将因素调整为有意义的风险要素（因基于实际经验、并征求专家意见）（2）在风险评估中，银行对这些因素变动的敏感度和不同因素相对权重的设定必须合理（3）风险评估框架及各种实施情况，包括针对实际评估做出调整的理由，都应当有文件支持，并接受银行内部和监管当局的独立审查注：美国反欺诈财务报告委员会（COSO）提出了“内部控制整体控制框架”，框架分为5部分，控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督内部操作风险损失事件数据内部操作风险损失事件收集（operationriskossdatacoection，DC）（1）收集内容总损失数据在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取损失事件发生的时间、发生的单位信息总损失中收回部分损失的原因（2）损失数据收集的流程覆盖所有的业务领域明确损失所有者找到同一损失的业务单位和法律实体归属对所有财物损失发生的相关损失事件、潜在损失和损失发生日进行描述找出对应的损失发生原因、损失事件和影响度类别对所有部门的操作风险进行集中管理分析、统一管理（3）损失数据收集的步骤损失事件发生部门的相关业务人员确认损失事件并收集损失数据信息会同本部门操作风险管理人员以及财务部门相关人员何核实失数据损失部门向本部门/机构的操作风险管理人员提交损失数据信息操作风险管理人员就数据的完整性、合规性作出最后审查操作风险管理人员完成损失数据的录入、上报风险监测的主要指标（1）不良资产率（不良贷款率）（2）预期损失率=预期损失/风险敞口预期损失E=Expectedoss（3）单一（集团）客户授信集中度（4）贷款风险迁徙正常贷款迁徙率（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取款期间减少金额）*100%正常类贷款迁徙率期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）*100%关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率（5）不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/不良贷款（6）贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备债项评级1．信贷资产风险分析（1）五级分类（2）银行需要做到如下要求建立健全内部控制体系建立有效的信贷组织管理体制审贷分离完善档案管理制度保障管理层能够及时得到有关贷款的重要信息敦促借款人提供真实准确地财务信息及时根据情况变化调节分类2．违约损失率、预期损失与非预期损失（1）违约损失率（ossRateGivenDefaut，GD）指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例（2）预期损失和非预期损失，预期损失（E）=违约概率（PD）*违约损失率（GD）*违在线题库：手机版加微信号：ehafocom获取约敞口风险（EAD）（3）预期与非预期区别预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资本金补偿3．内部评级法下的债项评级——核心是GD（1）项目因素（2）公司因素（3）行业因素（4）宏观经济周