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应用经济资本理念提升农村银行管理张海云农村银行经营模式转型与经济资本管理高级论坛对外经济贸易大学2011年7月7-8日农村银行总资产增速快于银行业整体机构/年份2005200620072008200920101银行业金融机构37469.7439505311663151.579514.695305.32政策性银行及国家开发银行2928.33473.24278.15645.46945.67652.13大型商业银行2100524236.42850032575.140799.846894.34股份制商业银行4465.55444.67274.28833.711818.114903.75非银行金融机构1016.21059.4971.71180.21550.42089.66外资银行715.5927.91252.51344.81349.21742.37新型农村金融机构和邮政储蓄银行1378.71612.21768.72216.32704.53510.18城市银行22402776.93471.74212.45707.27854.89农村银行3720.64419.55599.17143.78639.710658.3银行总资产（人民币亿元）20004000600080001000012000200520062007200820092010农村银行总资产占比增长趋势注：①农村银行=农村商业银行+农村合作银行+农村信用社②城市银行=城市商业银行+城市信用社农村银行总资产增速快于银行业整体机构/年份2005200620072008200920101银行业金融机构100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%2政策性银行及国家开发银行7.82%7.90%8.05%8.94%8.73%8.03%3大型商业银行56.06%55.15%53.66%51.58%51.31%49.20%4股份制商业银行11.92%12.39%13.69%13.99%14.86%15.64%5非银行金融机构2.71%2.41%1.83%1.87%1.95%2.19%6外资银行1.91%2.11%2.36%2.13%1.70%1.83%7新型农村金融机构和邮政储蓄银行3.68%3.67%3.33%3.51%3.40%3.68%8城市银行5.98%6.32%6.54%6.67%7.18%8.24%9农村银行9.93%10.06%10.54%11.31%10.87%11.18%银行总资产（百分比）9.50%10.00%10.50%11.00%11.50%200520062007200820092010农村银行总资产占比增长趋势注：①农村银行=农村商业银行+农村合作银行+农村信用社②城市银行=城市商业银行+城市信用社农村银行净资产增速快于银行业整体注：①农村银行=农村商业银行+农村合作银行+农村信用社②城市银行=城市商业银行+城市信用社机构/年份2005200620072008200920101银行业金融机构3580741710.650076.359361.475070.689473.12政策性银行及国家开发银行27763300.63920.35264.86539.37215.93大型商业银行20045.322882.426917.630614.238603.644033.24股份制商业银行43325254.269358392.411254.114087.25非银行金融机构912.6942.4796.1949.21264.91706.36外资银行653853.21135.31202.81181.81556.97新型农村金融机构和邮政储蓄银行1378.71612.21756.82194.22671.33436.58城市银行2154.12650.43276.83940.85346.87372.49农村银行3555.34215.35338.468038208.710064.8银行净资产（人民币亿元）3000350040004500500055006000农村银行净资产占比增长趋势农村银行盈利增速快于银行业整体机构/年份20072008200920101银行业金融机构4475836688992政策性银行及国家开发银行492335423大型商业银行2473544005154股份制商业银行5684931365非银行金融机构332830416外资银行612687新型农村金融机构和邮政储蓄银行113128城市银行264150779农村银行29405169银行税后利润（人民币亿元）农村银行盈利增速快于银行业整体机构/年份20072008200920101银行业金融机构50076.359361.475070.689473.12政策性银行及国家开发银行3920.35264.86539.37215.93大型商业银行26917.630614.238603.644033.24股份制商业银行69358392.411254.114087.25非银行金融机构796.1949.21264.91706.36外资银行1135.31202.81181.81556.97新型农村金融机构和邮政储蓄银行1756.82194.22671.33436.58城市银行3276.83940.85346.87372.49农村银行5338.468038208.710064.8银行税后利润（百分比）农村银行净资产增速快于银行业整体注：①农村银行=农村商业银行+农村合作银行+农村信用社②城市银行=城市商业银行+城市信用社机构/年份2005200620072008200920101银行业金融机构100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%2政策性银行及国家开发银行7.75%7.91%7.83%8.87%8.71%8.06%3大型商业银行55.98%54.86%53.75%51.57%51.42%49.21%4股份制商业银行12.10%12.60%13.85%14.14%14.99%15.74%5非银行金融机构2.55%2.26%1.59%1.60%1.68%1.91%6外资银行1.82%2.05%2.27%2.03%1.57%1.74%7新型农村金融机构和邮政储蓄银行3.85%3.87%3.51%3.70%3.56%3.84%8城市银行10.91%11.85%12.59%13.02%14.18%16.47%9农村银行9.93%10.11%10.66%11.46%10.93%11.25%银行净资产（百分比）0.0950.2950.4950.6950.8951.095农村银行总资产占比增长趋势银行管理模式升级郑板桥糊涂外延式发展聪明内涵式发展智慧可持续发展银行管理模式粗放型同质型命令型主观型精细化差异化导向化计量化单一型孤立型即期型个体型多元化综合化长期化社会化农村银行独特定位差异经营社会责任农贷满足农村群众需要促进农村社区发展微贷小贷农村银行普遍难题信贷员对发放微小贷缺乏动力信用风险难以分析、监控操作风险难以控制成功案例：管理平台解决难题新昌银行应用瑞华融信公司开发的综合管理软件平台，推进业务发展和风险管理成功实现信用产品结构的战略转型―管理平台在业务记录中细分产品类型，薪酬体系鼓励微小贷业务―在4400多户基础上，2010年净增2000多户（80%以上是微小贷客户）显著降低信用风险―管理平台于2009年5月开始应用于微小贷试点——城中支行―试点两年来没有发生一笔不良贷款―银行总体不良贷款总额与不良贷款率实现双降有效控制操作风险―违规预警功能监控200多个操作风险点，自动识别可疑操作和差错―违规跟踪功能协助对可疑操作和差错的审计、鉴别、归类、解决―违规计分功能记录并累计部门与员工的合规、违规事件，积分影响薪酬考核―会计差错率从2009年的万分之2.97降至2010年的万分之2.81薪酬体系调动积极性工资=基本工资+业务量工资+绩效工资（~35%）（~25%）（~40%）1.基本工资：按职位、学历、工作年限等确定2.业务量工资：业务量——对信贷员用户数衡量，对二线员工用业务笔数（根据业务条线和管理导向调整尺度）3.绩效工资①计算经济增加值EVA②计算“所得额”分值：在EVA基础上进行调整，融入管理导向（如社会效益、业务定位）、行为考量（如违规、合规的累计分数）等因素③定出绩效工资管理与平台：知行合一制定目标确立框架分解任务配置资源跟踪进展发现问题监控风险积累数据统计成果总结经验确定薪酬提升框架年初年中年末实施考核升级管理与平台：相辅相成实施理念提升水平银行管理平台：功效执行力分析力监控力运营力协同力凝聚力全面提升放眼未来：银行业务的发展拓展业务深度针对现有客户群、产品挖掘潜力拓展业务广度拓展业务高度扩大现有业务的覆盖面开发新产品、新业务（信用卡、外汇业务等），开展资本市场运作传统业务现代业务国际业务平台配合业务发展放眼未来：管理平台的升级绩效考核模块客户关系模块成本分摊模块管理报表模块转移定价模块经济资本模块资产负债模块资金管理模块资产组合管理与优化模块产品定价（简单产品）模块风险管理（简单产品）模块交易处理（简单产品）模块产品对冲管理模块交易策略管理模块产品定价（衍生品）模块风险管理（衍生品）模块交易处理（衍生品）模块拓展银行业务增加管理工具深化平台功能管理平台配合银行业务发展信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等管理量化模型、基础数据、会计处理等巴塞尔风险合规与监管附录EVA的计量EVA运营中的挑战管理平台的设计理念管理平台的现有模块操作风险预警点示例EVA的计量以账户为最小计算单位，计算每笔交易的经济增加值（EVA）：EVA=转移定价收入－成本分摊－预期风险成本－经济资本成本1、转移定价（利差计算）2、成本分摊（经营成本）3、预期风险成本（信用损失拨备）4、经济资本成本（操作风险、信用风险）EVA运营中的挑战•模块无缝连接•数据整合多系统升级维护难•历史数据模拟不适用•样本小•现采用改造的系数法数据缺乏•关联度的测量EVA本身的计量难•边际法难以适用•现根据领导导向配置经济资本的配置难•收益率曲线难以构造•现采用多资金池法内部资金转移定价•短期效益vs长期效益•经济效益vs社会责任•采用广义的EVA多元化的平衡农村银行管理平台的设计理念•模块独立开发•模块独立升级模块化•模块无缝衔接•模块数据共享对接化•“农”•“小”个性化•综合多指标考量•追求可持续发展多元化农村银行管理平台的现有模块信用风险模块：内部评级的初级法操作风险模块：替代的标准法内部转移定价：多资金池法（正研究期限匹配法）市场风险模块：VAR（正在开发系统）客户关系管理：由原有的信贷系统升级成本核算：时间驱动的作业成本法绩效与薪酬：以EVA为主导，结合KPI流动性风险：待以后添加操作风险预警点示例三级分类名称功能描述实现方法柜员监控管理网点库存限额管理网点库存限额大于设定参数网点所有柜员当前余额累计授信人信息监控连环保3个贷款客户循环担保从贷款分户明细和客户担保关系文件时查找客户A为客户B担保，客户B为客户C担保，客户C为客户A担保的所有贷款数据授信业务预警月末发放月初收回贷款贷款月末发放月初归还贷款基本明细表筛选月末发放贷款，形成中间明细表;根据中间明细表，筛选出月初收回的贷款，即月末和月初按前后5天,6天或指定天数存款账户监控银行内部员工账户贷方大额交易监控员工账户大额资金进入的交易明细从活期交易明细和活期账户主档里找出贷方并为银行内部员工的交易明细中间业务监控现金汇票的收款或者付款人是否为个人现金汇票的收款或者付款人是否为个人现金汇票的收款或者付款人是否为个人银行卡监控大额POS消费记录ATM取现存现业务从ATM交易明细表里查找ATM取现存现业务