建行信贷客户评价办法

中国建设银行关于调整《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》有关内容的通知（2000年8月3日建总函[2000]481号）建设银行各省、自治区、直辖市分行，香港分行，新加坡分行，法兰克福分行，总行直属分行，苏州、三峡分行：《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》（建总发〔１９９９〕１３８号）自１９９９年１０月印发执行以来，对我行信贷客户评价工作起到了积极的推动作用。根据《暂行办法》第六章附则部分的要求，结合实际情况，现决定对客户信用等级评定标准、授信控制量测算公式、行业目标杠杆比率值及客户评价报告格式作部分调整，具体如下。一、调整客户信用等级评定的流动性指标。１．将本息保障倍数替换为利息保障倍数。若客户有现金流量表，则利息保障倍数＝经营活动现金流量净额／利息支出；若客户没有现金流量表，则利息保障倍数＝〔净利润＋折旧＋摊销＋财务费用－（应收及预付款项增加＋存货增加－应付及预收款项增加）〕／财务费用。２．将部分客户的流动性得分标准适当下调为：ＡＡＡ级客户流动性得分不得少于１２分（Ｍ≥１２）；ＡＡ级客户的流动性得分不得少于１０分（Ｍ≥１０）；Ａ级客户的流动性得分不得少于８分（Ｍ≥８）。二、调整授信控制量测算公式。调整后公式形式为：ＣＬ＝Ｌ＋1/3×（Ｋ×Ｖ－Ｐ）×Ｅ其中ＣＬ表示授信控制量，Ｌ表示目前我行对该客户全部本外币、表内外信用的余额，Ｋ表示行业目标杠杆比率，Ｖ表示根据客户信用等级确定的目标杠杆比率调节系数，Ｐ表示客户当前的财务杠杆，Ｅ表示客户的有效净资产。财务杠杆（Ｐ）是客户的负债与权益之比，与资产负债率的关系是：财务杠杆＝资产负债率／（１－资产负债率）。鉴于实际工作中存在简单化地将授信控制量视作授信总量建议值的倾向，总行再次重申：授信控制量是我行对客户所有信用余额的风险控制界限，授信总量建议值是建议我行对客户提供的所有信用总额，授信总量建议值原则上不得超过授信控制量。对客户提出授信总量建议值时，应在测算出授信控制量的基础上，结合客户对我行的信用需求、银行之间的竞争情况以及我行的信贷政策等多方面因素提出，不得将授信总量建议值简单化地等同于授信控制量。三、适当调减《暂行办法》附件二评价指标参考值中的目标杠杆比率（Ｋ）（见附件一）。四、对《暂行办法》附件三《信贷客户评价报告》的“声明与保证”、第二部分“基本情况”第９条和第１０条及第四部分“信用量分析”的有关内容进行调整（见附件二～附件四）。请各行接通知后，即根据上述要求，转发所属依照执行，认真、全面地作好信贷客户评价和授信控制量测算工作。执行中遇到的问题和意见建议，及时报告总行。各行可以在企业网上，查看各自信贷管理委员会办公室的电子邮箱，获取调整后的信贷客户评价暂行办法及评价报告格式文本等相关文件的电子版本。附一：《目标杠杆比率值(Ｋ)》序号行业名称目标杠杆比率序号行业名称目标杠杆比率序号行业名称目标杠杆比率1钢铁３．８9电子４．０17纺织３．８2机械４．０10烟草４．５18邮电３．６3医药４．０11有色３．８19交通４．０4房地产开发４．５12石油加工与炼焦３．８20铁路４．０5航空４．５13轻工业４．０21建筑业４．５6汽车４．０14化工３．８22外贸４．０7煤炭４．０15建材４．０23其他行业４．０8电力３．６16商业３．８附二：客户评价报告格式——“声明与保证”声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》和有关规定，根据借款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。直接评价人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿年月日评价审查人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿年月日评价认定人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿年月日附三：客户评价报告格式——第二部分９．对银行负债情况截止日：单位：万元（万美元）序号项目本行其他商业银行备注ＲＭＢＵＳＤＲＭＢＵＳＤ1固定资产贷款余额2其中：逾期3流动资金贷款余额4其中：逾期5贴现余额6其中：逾期7现汇、外汇转贷款余额8其中：逾期9进出口贸易融资（不含开证）余额10其中：①融资类余额11其中：逾期12②非融资类余额13其中：垫款14信用证开证余额15其中：垫款16承兑余额17其中：垫款18保证余额19其中：垫款20各类信用余额合计21其中：表内信用22其中：逾期／垫款23表外信用说明：①本表中“固定资产贷款”含房地产开发贷款，“进出口贸易融资（不含开证）”中“融资类”含打包贷款、押汇、贴现等融资类业务、“非融资类”含保函、承兑、提货担保等非融资类业务；②有关栏目中的“ＲＭＢ”填写本外币信用总额（单位为人民币，美元按１∶８．３折合人民币），“ＵＳＤ”仅填写外币信用总额（单位为美元），其他栏均为人民币信用总额；③主要项目的关系为：（２０）＝（１）＋（３）＋（５）＋（７）＋（９）＋（１４）＋（１６）＋（１８）（２１）＝（１）＋（３）＋（５）＋（７）＋（１０）＋（１３）＋（１５）＋（１７）＋（１９）（２２）＝（２）＋（４）＋（６）＋（８）＋（１１）＋（１３）＋（１５）＋（１７）＋（１９）（２３）＝（１２）＋（１４）＋（１６）＋（１８）－（１３）－（１５）－（１７）－（１９）（２０）＝（２１）＋（２３）评论（主要从负债业务类型结构、不同银行之间负债比例结构等方面是否合适进行说明）：１０．对外或有负债分析截止日：单位：万元（万美元）笔数对象余额到期日企业垫款的可能性对外担保承兑商业汇票被担保／承兑企业简况（市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等）企业对外不良担保将对企业产生的影响：附四：客户评价报告格式——第四部分四、信用量分析（一）资金需求量分析１．流动资金类资金需求增量分析（选用扩大指标估算法或分项详细估算法）（１）扩大指标估算法测算客户流动资金需求增量：（根据客户经营特点，选择销售收入、经营成本或产量之一测算）去年销售收入量ａ＝去年经营成本量ａ＝去年产量ａ＝去年流动资金合理占用ｂ＝去年流动资金合理占用ｂ＝去年流动资金合理占用ｂ＝销售收入今年预测量ｃ＝经营成本今年预测量ｃ＝产量今年预测量ｃ＝流动资金需求今年预测增量ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）流动资金需求今年预测增量ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）流动资金需求今年预测增量ｄ＝ｂ×（ｃ／ａ－１）测算流动资金合理占用ｂ，可采用资产负债表中流动资产合计一项的金额，并扣除流动资产中：（ａ）短期投资、一年内到期长期债权投资、待处理流动资产净损失等不直接参与企业经营周转的流动资产项目；（ｂ）直接参与经营周转的流动资产项目中不合理占用部分，如过量沉淀的货币资金、账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款项目中的不合理部分等。ｂ值确定依据如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿据此测算，客户流动资金类资金需求增量为①＿＿＿＿＿＿万元。（２）分项详细估算法测算流动资金需求增量：测算依据如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿以上合计，客户流动资金类资金需求量增量①＿＿＿＿＿＿万元。２．固定资产类资金需求分析：结合固定资产贷款项目评估报告，扣除已到位的资金，客户固定资产类资金需求增量预计为②＿＿＿＿＿＿万元。依据如下（评估报告完成机构、时间，评估人员）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿３．合理资金需求增量须调节（增／减）③＿＿＿＿＿＿万元。说明如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿４．综合以上三点，客户全部资金需求增量④＿＿＿＿＿＿万元④＝①＋②＋③。（二）资金来源量分析（自建行之外的其他来源）：１．根据对客户流动负债稳定性的分析，客户流动负债类资金来源增量预计为⑤＿＿＿＿＿＿万元。测算依据如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿⑤中商业负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，来自建行之外其他银行的流动负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，其他资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元。２．根据对客户长期负债的分析，客户长期负债类资金来源增量预计为⑥＿＿＿＿＿＿万元。测算依据如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿根据⑥中客户对建行以外负债情况的分析，客户从其他银行获得的长期负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，债券资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元，其他长期负债类资金来源增量预计为＿＿＿＿＿＿万元。３．根据对客户预计一年内折旧、摊销等非现金成本及利润、增资情况等的分析，未来一年内客户折旧、摊销等非现金成本及权益类资金来源增量合计⑦＿＿＿＿＿＿万元。具体如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿４．其他可转化为资金来源的项目为⑧＿＿＿＿＿＿万元。具体如下：（１）压缩账龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款项目中的不合理部分，启用过量沉淀的货币资金，带来的资金来源增量为＿＿＿＿＿＿万元；具体如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（２）收回投资（包括短期投资、一年内到期长期债权投资等），产生的资金来源增量为＿＿＿＿＿＿万元；具体如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（３）处置固定资产、无形资产及其他长期资产，造成的资金来源增量为＿＿＿＿＿＿万元。具体如下：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿５．综合以上四点，客户的资金来源增量合计⑨＿＿＿＿＿＿万元。⑨＝⑤＋⑥＋⑦＋⑧（三）信用需求量分析：客户对建行的资金需求增量为＿＿＿＿＿＿万元（④－⑨）。建行目前对客户信贷余额⑩＿＿＿＿＿＿万元。客户对建行的信用需求量为＿＿＿＿＿＿万元。（④－⑨＋⑩）（四）授信控制量测算：ＣＬ＝Ｌ＋1/3×（Ｋ×Ｖ－Ｐ）×Ｅ（五）授信总量建议：根据上述信用量需求分析测算，信贷人员（直接评价人）在存量基础上，结合信用需求增量、资金来源增量及测算的授信控制量，并综合考虑客户现金流量及其他必需信息，对客户建议授信总量为：＿＿＿＿＿＿万元。理由：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿中国建设银行关于印发《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》的通知（1999年10月29日建总发［1999］138号）建设银行各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行：《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》已于1999年10月20日经中国建设银行第33次行长办公会议审议通过，现印发你们，请立即转发所属遵照执行。在执行中发现的问题，要及时报告总行。附一：中国建设银行信贷客户评价暂行办法中国建设银行信贷客户评价暂行办法（1999年10月20日中国建设银行第33次行长办公会议通过）第一章总则第一条为了加强信贷管理，防