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第四章资本及其循环和周转（5学时）教学目的和要求：通过本章的学习，使同学们掌握马克思的剩余价值理论，并深刻理解这一理论的重要意义；正确地认识资本的本质，以及资本的运动形态和表现的特点。同时，可引导同学们运用马克思的资本理论来分析现实的经济活动。教学重点：资本积累及平均利润率。难点：资本经营的方式。教学方式：讲授教学过程[导入]复习旧课引入新课[教学内容]第一节资本及其价值增殖一、资本的含义1、什么是资本资本是价值的一种特殊形式，是不断地在运动中谋求自身增殖的价值。资本不仅是一种特殊的生产要素，同时也是市场经济运行的一种基本要素，它的运动对其它各种生产要素的组合发挥着重要作用。不同经济制度中的资本体现了不同的生产关系。2、资本的特点增殖性；资本的运动性；资本的返还性；资本的风险性。3、货币流通和资本流通的区别一是流通的形式不同；二是流通的目的不同；三是流通的限度不同。二、资本的形态和构成1、货币资本形态货币资本即以货币形态表现的资本，它是资本最一般的和初始的形态。2、实物资本形态实物资本是以物质形态表现的资本，包括投入商品生产过程和流通过程的一切物的要素和待售的产出品，亦称物质资本。3、无形资本形态无形资本是指市场主体所占有和使用的以知识形态存在的特有经济资源，它可以较长期地为该主体提供一定的特殊权利或有助于该主体取得相应的收益，通常包括专利权、商标权、版权、著作权、特许经营权、商誉、技术秘密（亦称专有技术或非专利技术）等。4、虚拟资本形态三、资本价值增殖和利润1、必要劳动和剩余劳动必要劳动是指劳动者用以实现劳动力再生产而付出的劳动。剩余劳动是指一定时期内劳动者的劳动中超出必要劳动的部分。剩余劳动是劳动生产率提高的产物。2、剩余价值剩余劳动创造的价值即剩余价值。在不同社会制度下，剩余价值所体现的生产关系是不同的。3、价值增殖与利润价值增殖是资本运动的原动力和目标。对于价值增殖额来说，如果从它活的源泉考察，即定义为活劳动在剩余劳动时间里创造的价值，是剩余价值。如果把它与全部预付资本比较即看作大于预付资本的增殖额，则是利润。价值增值程度有两种评价公式：利润率是利润额与全部预付资本的比率，它又被称为资本利润率剩余价值率是剩余劳动对必要劳动的比率，在资本与雇佣劳动关系中表示剥削率。利润是商品价值扣除生产成本后的余额。4、决定和影响利润率高低的因素第一，劳动的因素；第二，资本的因素；第三，市场的因素。第二节资本积累和资本经营一、扩大再生产与资本积累1、简单再生产和扩大再生产社会生产是周而复始、连续进行的再生产。再生产分为简单再生产和扩大再生产。简单再生产是在维持原有规模基础上的再生产；扩大再生产是在规模扩大基础上进行的再生产。2、扩大再生产的两种类型外延的扩大再生产和内涵的扩大再生产。依靠投入的增加而推动产出同比例增长的扩大再生产，即外延的扩大再生产。依靠生产要素使用效率的提高而不是依靠投入的增加来推动的产出增长，即为内涵的扩大再生产。3、资本积累把剩余价值即利润转化为资本，使资本规模得以扩大的过程，叫做资本积累。资本积累是资本扩大再生产的重要源泉，而剩余价值或利润是资本积累的唯一源泉。从量的方面看，一定时期内利润量的大小和积累率的高低影响着资本积累的量。其中的影响因素包括：（1）利润率；（2）预付资本的大小；（3）生产要素效率的高低；（4）所用资本和所费资本的差额；（5）利润中用于积累的部分；二、资本积聚和资本集中1、资本积聚资本积聚是指单个资本依靠自身的积累来使实际资本在价值形态和生产要素形态上实现量的扩大。资本积累是资本积聚的前提和基础，资本积聚则能通过资本规模的扩大来增强资本积累的能力。2、资本集中资本集中是指把若干个已有的规模相对较小的资本合并重组为规模较大的资本。资本集中的主要途径有：一是并购（包括兼并、收购）；二是联合，即原有的分散的单个资本联合成新的更大的资本；三是通过向社会发行股票等方式，把社会闲散资金集中起来使之转化为资本。3、资本积聚和资本集中的关系二者的联系：都能使单个资本的规模增大，并且二者有相互促进的作用。二者的区别：首先，资本积聚以剩余价值的积累为前提，而资本集中不以积累为必要前提。其次，资本积聚的实现会受到社会所能提供的实际生产要素增长的制约，资本集中若采取原有资本之间的兼并和联合的途径，则较少受社会实际生产要素增长的限制。再次，资本积聚在增大单个资本的同时，也增大了社会总资本；资本集中若采取原有资本之间的兼并或联合的途径，则一般不能直接增大社会总资本，但可以改变资本的结构和质量。最后，通过资本积聚方式扩大单个资本规模，一般速度较慢，资本集中则可以用很快的速度实现资本规模的扩大。4、竞争和信用是资本集中的强有力杠杆在优胜劣汰的市场竞争中，规模较大、效益较好的资本，会击败竞争对手，并将其吞并，以促进资本的集中。信用关系的发展，使企业有了更多的融资渠道。对社会各类闲散资金的集中，反过来又增强了企业的信用。企业对社会各类闲散资金的集中，超出了对既有资本进行集中的局限，使单个资本的扩大有了更广阔的资金来源。企业融资方式可按不同角度划分为：一是间接融资和直接融资。二是权益融资和负债融资。三、资本经营1、什么是资本经营所谓资本经营，就是指资本产权的主体以价值形态的资本为经营对象，通过调整、交易、优化重组等方式，以实现资本价值量的保值、增殖的一系列市场行为。2、资本经营和一般生产经营领域中的资本运动的联系和差异联系：目的都是价值增殖。差异：首先，资本经营的内容和对象的差异；其次，资本经营的方式的差异；再次，资本经营的市场的差异；此外，资本经营的收益和风险的特点不同。3、主要的资本经营方式（1）利用证券市场或其它形式的产权交易市场进行资产的收购、出售、购并、托管、租赁等。（2）利用金融市场进行投机性交易。（3）对资产存量或所积累的资产增量进行调整。（4）无形资产经营。（5）风险资本（VentureCapital）的运营即风险投资。与一般的资本经营相比，风险投资的主要特点是：（1）投资对象是高技术、新兴产业的企业或项目。（2）追求未来高额资本收益并主动承担高风险。（3）在投资的同时也往往参与管理或提供辅导、咨询等服务。（4）具有资本主动退出的要求和机制。风险资本的经营对于经济发展具有重要作用：第一，风险投资支持了科技创新体系的建立，成为高科技企业成长的支撑点与高新技术成果产业化的催化剂。第二，风险投资优化了资本的配置，促进了产业结构的调整和升级。第三，风险投资完善了市场机制，促进了市场经济的发展。第三节资本的循环和周转一、资本的循环1、什么是产业资本循环产业资本从其最初的形态即货币资本的职能形态出发，依次经过购买、生产、售卖等阶段，并相应变换资本的职能形态，然后又回到原来的出发点，这一过程就是产业资本的循环。2、产业资本循环的三个阶段、三种职能形式三个阶段：购买阶段、生产阶段、售卖阶段。三种职能形式：货币资本、生产资本、商品资本。产业资本的连续进行的现实循环，不仅是流通过程和生产过程的统一，而且是它的所有三个循环的统一。3、资本循环正常进行必须具备的基本条件第一，产业资本的三种职能形式在空间上是的同时并存的。第二，产业资本的三种职能形式的循环在时间上是相互继起的。二、资本的周转1、什么是资本周转资本这种连续不断的、周而复始的循环运动就叫做资本周转。研究资本周转问题的重点在于资本的周转速度。2、周转时间和周转速度资本周转时间是指预付资本以一定的形式为起点，到它带着利润以同样的形式返回出发点所耗费的时间。周转时间由资本的生产时间与流通时间所构成。资本的生产时间包括：（1）劳动时间；（2）劳动过程的正常中断时间；（3）生产要素的储备时间。资本的流通时间包括：（1）购买时间；（2）售卖时间。资本周转时间的长短，反映了资本周转的速度。资本的周转速度可用一定时期内（一般以年为单位）一定量资本的周转次数来表示。设n代表资本的周转次数，U表示“年”，u表示一定量资本周转一次的时间，则：N=U/u资本的周转速度与周转次数成正比，与周转时间成反比。资本要加快周转速度，就要设法缩短周转时间。3、生产资本的构成对资本周转的影响生产资本可以根据其价值周转方式的不同，划分为固定资本和流动资本。固定资本是指以厂房、机器设备、生产工具等劳动资料形式存在的那部分生产资本。固定资本在使用价值形态上全部投入生产过程，并可以较长期地在多个生产过程中发挥作用。其价值则根据使用价值的逐渐损耗而一部分一部分地逐次转移到所生产的产品中去，并随着商品的出售而以货币的形式逐渐收回。固定资本的价值周转与它的损耗有密切的关系。固定资本的损耗包括有形损耗和无形损耗两类。折旧是实现固定资本更新的基本途径，是固定资本价值周转所采取的特殊形式。折旧就是指对固定资本价值转移量的计算以及从商品销售中逐步提取和回收这部分价值的方式。按照固定资本使用年限而逐年提取的固定资本价值额，就是折旧费或折旧基金。流动资本是指以原料、燃料及动力、辅助材料等劳动对象形式存在的以及用于购买劳动力的那部分资本。购买劳动对象的资本的周转，是采取原有价值一次转移的方式；购买劳动力的资本的价值周转则是以新价值的再创造来补偿劳动力价值的耗费，但形式上也是价值的一次性回收和补偿。固定资本和流动资本各自比重的大小，可以影响全部预付资本的总周转速度。4、预付资本的总周转影响预付资本周转速度的因素：第一，资本的周转速度与周转次数成正比，与周转时间成反比；第二，生产资本的构成影响资本的周转；第三，和固定资本、流动资本各自的周转速度有关；加快资本的周转速度有着重要的意义。关于资本周转速度的测算例：某企业预付固定资本共1050万元，其中厂房价值300万元，折旧年限为30年；机器设备价值700万元，折旧年限为10年；小工具等价值50万元，折旧年限为5年。另有预付流动资本200万元，平均每3个月周转一次。参考书目1、《资本论》第1、2、3卷2、董小麟：《政治经济学》（上册），广东高等教育出版社1996年版3、张卓元：《政治经济学大词典》，经济科学出版社1998年版（次））（ 预付资本的总周转712.020010503/122005/5010/70030/300作业1、影响资本积累的因素有那些？2、资本积聚和资本集中的关系是什么？3、试述平均利润率的启示。4、怎样认识资本经营及其主要方式？