我国商业银行可持续发展综合评价研究

河海大学硕士学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究姓名：张玲申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：杜晓荣20080612我国商业银行可持续发展综合评价研究作者：张玲学位授予单位：河海大学相似文献(10条)1.期刊论文傅维宏略论知识经济与商业银行可持续发展-华东经济管理2000,(4)金融是经济的核心，要实现经济的可持续发展，就必须保障金融可持续发展。知识经济呼唤银行业可持续发展。本文分析了知识经济与商业银行可持续发展的关系，从知识经济视野考察了商业银行可持续发展内涵，提出了知识经济时代的商业银行可持续发展战略对策。2.学位论文周怡基于可持续发展的商业银行财务评价体系研究2008自2007年美国次贷危机以来，美国金融市场衍生品过度泛滥，盲目信奉市场主义，放松监管，最终金融市场系统性崩溃。其原因之一是监管机构和评级机构不负责任。美国监管机构没有及早对华尔街的无序市场进行审查和监管，高风险的次贷衍生金融产品在市场上蔓延充斥，评级机构将其冠以高级别(AAA)评级标签，使得一些高风险衍生金融产品轻易地在市场流转，最终导致了如今波及全球的金融危机。然而，党的十七大报告强调，深入贯彻落实科学发展观，坚持以人为本和全面协调可持续发展，要求企业和各种社会组织在自身发展的同时，严格履行社会责任，坚持经济效益和社会效益的统一。因此，要想维持金融市场的可持续发展，需要加强对金融活动的日常监管和调控，及时发现金融运行中的不稳定因素，扭转金融市场的无序状态。对于作为金融体系的重要中坚力量的商业银行来说，要加强对其进行社会监督、日常监管和调控，则需要有一个科学系统的财务评价体系作为标尺，合理地衡量商业银行的经营业绩和社会表现，以促进商业银行可持续发展。作为金融行业的主要成员，商业银行既是我国经济运行体系的核心参与者，也是我国社会组织体系的重要组成部分，承担着对股东、员工、金融服务消费者、社区、社会的责任，承担着建立和谐劳动关系、公平竞争市场和可持续发展环境的法律责任和道德责任。坚持以人为本的科学发展观，积极承担社会责任，是21世纪商业银行必须具备的时代品格。在追求经济利益的同时，认真履行对社会及公众应该承担的责任和义务，有利于提升商业银行形象，构建良好的品牌优势和信誉优势。只有取得社会公信的商业银行才能被市场青睐，才能具有更强的竞争力，实现健康的持续发展。商业银行发展不仅要关注经济指标，还要关注社会指标、环境指标。坚持经济效益和社会效益的统一，是推动提升竞争力的有效途径，也应该成为银行业金融机构实现可持续发展的核心战略。本论文立足于商业银行这一微观领域，贯彻十七大报告关于科学发展观和可持续发展的思想，将可持续发展基本思想理论引入商业银行财务评价体系，结合利益相关者理论、企业社会责任理论，现代财务评价理论等，与当前十七大报告“可持续发展”的指导思想紧密联系，努力设计出一套科学、合理、有效的评价体系，突出了当前对生态、社会评价的关注，弥补了现有评价体系只重经济价值创造而忽视社会、生态和谐发展的不足，为可持续发展战略在商业银行财务评价这一微观层面的实施提供了参考，从而进一步提高我国商业银行的综合竞争力和国际地位。本文主要分以下几方面内容：首先，阐述可持续发展和商业银行的可持续发展的内涵和外延，以及可持续发展观在我国商业银行的实践情况。商业银行的可持续发展，即可持续发展观下的商业银行发展，包括商业银行自身的可持续发展和环境支持系统的可持续发展，体现商业银行金融业务、组织结构和制度等方面的创新。目前，商业银行的可持续发展的实践主要是商业银行的自愿对赤道原则的接受和社会责任报告自愿披露。其次，介绍现代企业财务评价方法(如杜邦体系、沃尔比重评分法、EVA、平衡计分卡、CAMEL评级体系等)和我国目前商业银行财务评价各类指标体系，并指出了目前我国商业银行财务评价存在的问题和不足。具体表现为：第一，财务评价定位模糊，片面地看待考核的管理目标，如很多银行将考核定位为确定利益分配的依据和工具，使得考核目标的定位过于狭窄；第二，评价体系理论不完整，评价方法落后、评价结果失真状况大量存在。再次，对商业银行财务评价的理论基础和理论框架进行了阐述，明确了基于可持续发展的银行财务评价评价主体、客体、评价目标、评价原则。从可持续发展角度来看，商业银行的利益相关者包括：投资者、债权人、经营者、员工、客户、政府及监管部门、自然环境利益相关者；银行财务评价评价主体是民间机构；评价目标是在可持续发展基础上，现实商业银行的各类利益相关者价值协调化。根据商业银行利益相关者不同，财务评价评价内容分为以下两部分：一部分是，投资者、债权人、经营者等商业银行利益相关者主要关注的内容——商业银行自身的可持续发展，主要包括：商业银行自身安全性、流动性、盈利性、发展性。另一部分是，自然环境、政府及监管部门、员工、客户供应链伙伴、社区等利益相关者主要关注的内容——商业银行对社会经济可持续发展的作用。最后，从安全、流动、盈利、发展、环境责任、社会责任六个维度出发，设计了一套能正确反映基于可持续发展的商业银行财务评价指标体系，用层次分析法确定各指标的权重，采用中国建设银行的07年年报、社会责任报告及建行网站相关数据，对中国建设银行综合评分，得分为95.35分，说明该行为1级优良商业银行。并且，从07年经营状况和成果来看，中国建设银行获得2007年度亚洲最佳新兴市场银行——中国最佳银行奖。在英国《银行家》杂志发布的按照一级资本排名的“世界银行1000强”中，该行名列第14位。《福布斯》全球上市公司2000强第69位，《金融时报》全球500强第35名，《亚洲周刊》亚洲300强银行第4位。在履行社会责任方面，获中国红十字基金会“2007最具责任感企业”之一，香港上市公司商会“企业社会责任奖”等众多奖项。从中国建设银行的得分情况和现实情况来看，实证与现实情况相符，达到了较高的一致性和拟合度。这说明本文基于可持续发展思想构建的商业银行财务评价体系在一定程度上是科学合理的，也是现实可行的。另外，可持续发展思想下的商业银行财务评价指标体系在商业银行中的切实运用，需要科学的商业银行战略定位、实施流程以及相应的执行能力体现三阶段的连续循环与可持续发展观念相一致。战略定位是方向，实施流程是方法、手段、能力体现是结果。战略定位、实施流程以及相应的执行能力体现三者相互依存，互为条件，循环推进商业银行的可持续发展，构成商业银行动态可持续发展循环体系。然而，本文大部分研究还仅限于学术探讨层面，并没有对指标设置的科学性、全面性和有用性，以及评价标准和具体实施方面进行深入探讨。由于现阶段仅出台了我国商业银行披露社会责任报告的意见，还没有具体的社会责任报告披露内容的规定细则，本文对研究成果进行深入详细的案例分析，在商业银行中应用的深度和广度不够，诸多不足之处尚需进一步的改进和后续研究。3.期刊论文邱伟从金融资源论看我国商业银行可持续发展-财经科学2002,(1)金融可持续发展理论是建立在金融资源价值理论上的新金融理论.本文在分析金融资源价值理论与可持续发展的关系基础上,引出了金融资源理论在我国商业银行可持续发展中的运用,并结合我国金融资源现状,提出了我国商业银行实现可持续发展应有的抉择.作者认为,追求适度规模、构建现代商业银行体制、加强风险管理、加大创新力度和积极开拓国际市场是我国商业银行可持续发展的必然选择.4.期刊论文幸倞.揭水利中国商业银行收入结构调整分析--一个可持续发展视角-华南金融研究2004,19(1)受到各种条件制约,我国商业银行银行收入结构不合理,息差收入依然占主要比重,中间业务收入比重仍然很低,这不利于商业银行提高竞争力.改变负债结构和信贷结构等措施可以改善我国商业银行现有的收入结构,有助于促进商业银行的稳健经营和可持续发展.5.学位论文廖润雪商业银行可持续发展评价20092007年，一场次贷危机引发的全球范围的金融风暴，让世界金融经历着前所未有的严冬。而随着《巴塞尔新资本协议》出台，中国开始履行加入WTO后银行业全面对外开放的承诺，作为中国现代金融主体的商业银行，在抵御金融危机的同时，还面临着严峻的考验。监管的增强、竞争的加剧、风险的增加，巨大的压力下商业银行如何实现自身的生存和与社会、经济、环境共同的可持续发展，无论对于商业银行还是国民经济都具有重要的理论和现实意义。商业银行可持续发展是一个新兴的课题，但其核心是发展已较为成熟的可持续发展理论。本文以中国商业银行为研究对象，采取定性分析与定量分析相结合的方式，综合运用国内外专家、学者的研究成果，吸纳可持续发展理论、金融发展理论、银行危机理论等学科知识与研究方法，试图在商业银行可持续发展的命题下，较为系统地建立商业银行可持续发展的分析框架，以此为基础，建立评价指标体系模型，从而对我国商业银行目前的可持续发展状况做出一定的评价并提出商业银行可持续发展的建议与对策。本文的创新之处在于：第一，较为系统地整理了商业银行可持续发展的学科背景，并由此形成了较为完整的理论分析框架，完善了商业银行可持续发展在新形势下的内涵与定义。第二，通过查阅相关参考文献可知，目前国内对于商业银行可持续发展的研究尚在起始阶段，对其分析主要分布于定性分析领域。本文在商业银行可持续发展理论框架的基础上，通过对影响因素的分析，运用现代统计方法建立测度模型和指标体系，定量分析中国商业银行的可持续发展状况并进行实证，对促进我国商业银行可持续发展提供了一种新的思路，具有一定的参考价值。6.期刊论文李晓峰金融创新与21世纪我国商业银行的可持续发展-北方论丛2001,(4)20世纪70年代以来,国际银行业的可持续发展引发了世界范围内的金融创新浪潮.现阶段我国金融创新相对滞后,制约了商业银行的可持续发展.因此,进入21世纪以后,营造一个良好的创新环境,激活金融机构创新的内在动力,形成以业务创新、产品创新、技术创新为核心的金融创新格局,就成为我国商业银行可持续发展的必要条件.7.学位论文何凌商业银行可持续发展的关键——创新与风险管理2006我国商业银行经过二十多年的改革和发展，取得了举世瞩目的成就。但近几年，由于我国宏观经济环境的变化和业内竞争的加剧，商业银行的生存环境也发生了很大变化，传统银行存、贷、汇的业务发展模式和以利差收入为主要来源的盈利模式受到了前所未有的挑战，金融风险和发展的矛盾日益暴露。同时，加入WTO后，中国的银行业将实行全面对外开放，外资银行以雄厚的资金实力、成熟的管理经验、先进的技术和高效的运营机制等竞争优势大肆进入中国的银行业，国内银行业与外资银行之间将展开面对面的生死较量。因此，如何提升我国商业银行发展后劲，实现可持续发展已成为我国银行业面临的现实问题。本文从当前我国商业银行可持续发展的内在要求出发，以商业银行经营与管理理论为指导，主要采用理论与实践相结合、与西方先进商业银行相比较的研究方法，借鉴当代主流观点，紧扣经营转型期的改革和入世的历史背景，结合我国商业银行经营发展过程中遇到的比较突出的现实问题，概括性地提出我国商业银行实现可持续发展必须解决两个关键性问题：亦即创新与风险管理问题，着重对这两个问题分别展开理论阐述和实证分析，提出解决问题的相关对策。本篇论文分三个部分：一、从商业银行可持续发展的内在要求出发，提出我国商业银行实现可持续发展必须解决两个关键性问题：创新与风险管理；二、扼要阐述金融创新理论，对现时期我国商业银行创新存在的主要问题进行实证分析和研究，并提出了解决创新问题应采取的相关对策；三、扼要阐述风险管理理论，对现时期我国商业银行风险管理存在的问题进行实证分析和研究，并提出了解决风险管理问题应采取的相关对策。本文论述的创新与风险管理问题，旨在解决我国商业银行现阶段经营困境，提高国内银行业的综合竞争实力。对于实现我国商业银行可持续发展，具有现实意义和一定的实践意义，实用性强，同时兼具可操作性。8.期刊论文杜晓荣.张玲基于资源和能力的我国商业银行可持续发展影响因素研究-生产力研究2007,(19)文章界定了商业银行可持续发展的内涵和特征,并通过总结一般企业可持续发展影响因素,