教程-信贷系统

新系统上线贷款类操作指南省联社网络中心周益民内容提要1、普通贷款流程2、按揭贷款流程3、银承汇票4、票据贴现5、其他相关贷款内容6、注意事项1、普通贷款流程1.1普通贷款发放1.2普通贷款展期1.3普通贷款呆账核销与收回1.4普通贷款本利、欠息回收信贷系统里贷款发放在综合业务系统里贷款发放处理机构编码:1801011010湖南农信综合业务柜面系统营业日期:2011/03/04柜员姓名:柜员二[0]HNRCCCo.,LTD今日星期:星期五_______________________________________________________________________________贷款发放(1701)放款通知书号[2011031400000001]------------------------------------------------------------借据号[00000000000000000001]贷款户名[张丽娟]证件类型[居民身份证]证件号码[433127198506200016]科目号[13040101]货币号[人民币]月利率[4.4300]%.利息调整借贷方向[借]到期日期[2012/03/04]计息标志[计月息]复利标志[不计复利]复利利率[0.0000]%.是否自动转逾期[是]罚息比率[50.0000]%.基本存款户[80081030021244902011]付息账号[80081030021244902011]贷款本金[100,000.00]利息调整[1,000.00]实际利率[3.5772]%.借方利息调整对应账号[01011010518000002018]贷款用途[购车][1701]操作说明⑴如果有利息调整，同时开立贷款利息调整户；⑵利息调整为借方时，必须输入借方利息调整对应账号；借方利息调整账号包括存款类科目中具有结算功能的科目（200100活期存款、200301个人结算存款、20050101活期存款、20050201活期存款）、其他应付款、现金、存放同业款项、存放系统内款项、其他应收款、清算资金往来;⑶利息调整一旦输入错误且记帐成功后，不能进行调整；⑷利息调整账户不允许用6301、6302、0802等交易进行手工做账；⑸一个合同下有多个借据的情况时，由客户经理确定在任意一个借据均可做整个合同的利息调整；⑹取消开立逾期贷款户、呆滞贷款户、呆账贷款户及其相应表内表外挂息户。普通贷款发放会计分录无利息调整借：贷款本金户贷款本金贷：基本存款户贷款本金利息调整在贷方借：贷款本金户贷款本金贷：基本存款户贷款本金–利息调整贷：贷款利息调整户利息调整利息调整在借方借：贷款本金户贷款本金借：贷款利息调整户利息调整贷：基本存款户贷款本金贷：利息调整对应账号利息调整普通贷款展期[1702]⑴输入展期通知书号，系统回显展期相关信息。⑵展期到期日必须大于原到期日。⑶此交易为展期登记，交易成功后只登记该笔贷款在到期日需要展期，实际的展期操作是由中心在贷款到期日当天的日结中自动完成，所以必须保证该贷款的对应收息帐号在到期日当天有足够的资金以扣付利息。⑷贷款展期时发送的利息调整为展期时实际利息调整的值。例如贷款发放时利息调整为5万，展期时利息调整计算为1万，则信贷系统只录入1万的利息调整并发送到核心。普通贷款呆账核销[1703]（1）在信贷系统中，呆账核销流程不变，只是呆账核销启动条件由原来的“呆账加损失”改为“损失加减值”。（2）综合业务系统操作界面：机构编码:1801092000湖南农信综合业务柜面系统营业日期:2011/03/08柜员姓名:朱常梅[0]HNRCCCo.,LTD今日星期:星期六_______________________________________________________________________________呆账核销(1703)业务编号[]呆账贷款账号[]交易金额[0.00]呆账准备金账号[]_______________________________________________________________________________菜单码[]提示信息[]（3）操作说明：⑴输入呆账核销通知书号，弹出贷款信息，系统会检查该笔贷款是否已减值，如非减值，不允许核销；⑵表外已核销呆账账户不需手工开户，核销时系统开立表外账户。已核销呆账回收会计分录已核销呆账贷款调为已减值贷款会计分录借：已减值贷款户交易金额贷：呆账损失准备户交易金额付：已核销呆账表外帐号交易金额已减值贷款回收分录借：现金（存款户）贷：已减值贷款冲减贷款损失：借：贷款损失准备户贷：贷款损失普通贷款本利回收[1711]贷款回收说明（1）此交易原来只能回收贷款本金，现在同时回收本利。（2）本交易回收客户贷款的本金，可以是全部本金，也可以是部分本金，同时扣收客户的欠息和当期利息。（3）未减值贷款结清，同时结清贷款本金户、贷款利息调整户、应收利息户。已减值贷款结清，同时结清已减值贷款户、贷款损失准备户、表外应收利息户。（4）未减值贷款回收时，依次回收贷款欠息、贷款当期利息、贷款本金。已减值贷款回收时，先回收登记利息(转减值时转入本金的欠息)，再回收已减值贷款账户（剩余本金），已减值贷款账户金额为零以后，再收到的部分计入贷款减值损失。（5）本交易不允许回收按揭贷款，并取消原有按揭贷款相关处理；（6）处理标志，选项有：贷款回收(转账)、贷款回收(现金)、转抵债资产；（7）输入回收贷款账号和回收金额，回收金额需大于等于欠息、当期利息、复利之和；（8）转抵债资产时，需录入抵债资产名称，抵债资产价值不等于贷款本利之和时，必须输入调整对应账号。借方差额时，由柜员手工录入差额部分的贷方帐号，限制为贷款损失准备或营业外支出（待处理财产损溢）；贷方差额时，由柜员手工录入差额部分的借方帐号，限制为其它应付款或资产减值损失。（9）抵债资产信息修改交易码为6602。部分还本、未减值贷款贷款回收会计分录复利结息分录：收：复利利息收入确认分录借：应收利息_应计借或贷：利息调整贷：利息收入回收应收利息_欠息、应收利息_应计和部分本金分录借：现金贷：贷款本金贷：应收利息_欠息贷：应收利息_应计表外欠息转表内分录：先把表外欠息转到表内，再按表内欠息回收。付：表外应收利息利息金额借：应收利息_欠息利息金额贷：利息收入利息金额收复利分录：借：现金(存款户)贷：利息收入付：复利全部还本、未减值贷款贷款回收会计分录复利结息分录：收：复利利息收入确认分录借：应收利息_应计借或贷：利息调整贷：利息收入利息调整结清分录借或贷：利息调整贷或借：利息收入回收应收利息_欠息、应收利息_应计和全部本金分录借：现金贷：贷款本金贷：应收利息_欠息贷：应收利息_应计表外欠息回收分录：先把表外欠息转到表内，再按表内欠息回收。付：表外应收利息利息金额借：应收利息_欠息利息金额贷：利息收入利息金额收复利分录：借：现金(存款户)贷：利息收入付：复利已减值贷款回收会计分录已减值贷款余额大于零时应收利息分录（合同利息）收：表外应收利息回收部分本金分录借：现金贷：已减值贷款注意：如果回收金额大于已减值贷款余额，需继续下面的分录。已减值贷款余额等于零时借：现金贷：资产减值损失付：表外应收利息付：复利注意：如果回收金额大于等于已减值贷款余额和表外应收利息余额（包含当期）之和，需继续下面的分录。已减值贷款余额等于零时、表外应收利息为0时结清已减值贷款户、贷款损失准备户。借：贷款损失准备贷：贷款减值损失2、按揭贷款流程2.1按揭贷款发放2.2按揭贷款本利回收2.3按揭贷款提前还款2.4按揭贷款查询2.4按揭贷款调整到期日2.4按揭贷款还款额度按揭贷款发放[1741][1741]操作说明只允许发放按揭贷款。如果有利息调整，同时开立贷款利息调整户；同时开立贷款本金户、应收利息_应计户、应收利息_欠息户、表外应收利息户、表外复利户。取消开立逾期贷款户、呆滞贷款户、呆账贷款户及其相应表内表外挂息户。按揭贷款发放会计分录无利息调整借：贷款本金户贷款本金贷：基本存款户贷款本金利息调整在贷方借：贷款本金户贷款本金贷：基本存款户贷款本金–利息调整贷：贷款利息调整户利息调整利息调整在借方借：贷款本金户贷款本金借：贷款利息调整户利息调整贷：基本存款户贷款本金+利息调整（是否错误？？？？）按揭贷款本利回收[1743][1743]操作说明（1）本交易用于回收在系统统一扣划按揭时存款账户余额不足的贷款。（2）如果输入按揭贷款账号对单笔按揭贷款进行回收；（3）按揭贷款本息回收，必需通过对应的付息存款账号回收。（4）回收按揭贷款时，同时自动进行上一资产负债表日到结清日之间的贷款利息收入确认，同时结清贷款本金、利息调整。（5）系统切换时，将强制修改按揭贷款约定还款日为每月的25日。（6）系统每年根据每笔按揭贷款的折扣率进行按揭贷款的利率调整，调整日期在每年的12月29日凌晨进行，前提是所有按揭贷款的收息在12月29日前且已完成当年12月当期的按揭贷款回收；第一次运行定于系统切换后4月29日进行，对按揭贷款按新基准利率和折扣率重新计算利率。（7）按揭贷款结息和利息确认全部放在按揭贷款的约定还款日，在资产负债表日和贷款结息日不做按揭贷款相关处理，按揭贷款应收未收处理与老系统保持一致。按揭当期回收时会计分录利息确认分录：借：应收利息_应计（当期合同利息-上次资产负债表日计算的合同利息金额即应计户余额）借或贷：利息调整贷：利息收入上次资产负债表日到还款日的实际利息当期成功回收分录：借：存款户当期本息和贷：应收利息_应计（当期合同利息即利息确认分录做完后的应计户余额）贷：贷款本金（当期本金）当期没有收到分录：借：应收利息_欠息（当期合同利息）贷：应收利息_应计（当期合同利息）借：未归还本金户（当期应回收本金）贷：贷款本金（当期应回收本金）按揭前期回收时会计分录复利结息分录收：不计复利户前期回收分录借：存款户（前期合同本息和）贷：未归还本金户前期合同本金贷：应收利息_欠息前期合同利息如果欠息在表外先把表外欠息转到表内付：表外应收利息利息金额借：应收利息_欠息利息金额贷：利息收入利息金额复利回收分录：收：复利户借：存款户贷：利息收入户按揭贷款结清时：同当期回收分录，增加利息调整结清分录。利息调整结清分录：借或贷：利息调整贷或借：利息收入按揭贷款提前还款[1746][1746]操作说明可以选择现金或者转账进行按揭贷款提前还款。按揭提前还款只能在约定还款日进行。可以提前还部分或者全部的本金。提前还部分本金会重新生成每期还款额。当交易金额等于贷款剩余本金视为结清贷款。按揭查询还款[1742]按揭贷款调整到期日[1744]按揭还款额度调整[1745]3、银承汇票3.1银承汇票签发3.2银承汇票兑付3.3银承汇票垫款3.4银承汇票挂失解挂银承汇票签发[1761]操作说明[1761]银行承兑汇票的承兑，只能从信贷系统发送报文，综合业务系统复核柜员启动账务处理，并建立登记簿。登记簿要素:银行承兑汇票凭证号，金额，承兑日期，到期日，银行承兑汇票状态（已承兑）、账号、通知书号等。新开10301或者10302账户，根据信贷发送的标志确定是自营还是委托的银行承兑汇票，如果为自营用10302科目，如果为委托用10301科目。信贷系统目前默认为自营。103科目不允许柜员开户和通过转账、现金交易记账，由综合业务系统自动记账，并与银行承兑汇票一一对应开立明细账。综合业务系统在柜员签退前，提示“***号银行承兑汇票今日到期，请进行到期处理”，强制必须进行到期处理才能签退。银行承兑汇票承兑[1762]银票承兑会计分录借:付款账户(汇票面额)贷:收款人账户(汇票面额)付