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主讲内容系统简介转汇业务•重点：新系统相对于现有系统，有哪些变化？•难点：新增交易如何操作？新增功能有什么作用？转汇业务•定义转汇业务是指省联社所属范围内各信用社间的资金汇划，以及目前未开通大小额和农信银业务的下级机构通过转汇与上级机构进行支付系统对接。•关系定义转汇要进行复核，没有复核的转汇不记本机构的账务，复核后，才记本机构客户帐（内部帐）和对方机构转汇专用户账。新旧操作流程对比•原操作流程：从客户帐转入转汇往帐户（6302）→发送机构录入员做转汇录入（4301）→复核员作转汇复核（4302）→接收机构打印转汇来账（4305）→6302转帐入账•现操作流程：发送机构录入员做转汇录入（4351）→复核员作转汇复核（4352）→接收机构打印转汇来账（4353）→转汇退回（4355）（发现有错可直接退回）→转汇对接处理（4354）•注意：不能再使用6302交易做转汇入账处理，因为用6302交易，转汇流水表的业务处理状态不会改变，影响后续操作。新旧系统转汇业务的差别•1以前只有上下级机构之间才能互相转汇，现在全省范围内各个机构之间可以互相转汇。•2经办柜员身份由8、9变为了12、13•3以前的转汇来帐和转汇往帐合并为转汇专用户，无来帐、往帐之分。•4取消了从客户帐转转汇往帐户，现扣款帐号可为客户帐，增加了客户帐密码校验。•5增加了转汇退回处理(4355)•6增加了转汇对接交易（4354），便于接收机构进行入账和支付系统对接。[4351]转汇录入•1．功能说明：本交易完成本机构转汇的各要素录入工作。为了使本机构的资金及时到达他所，代理机构需把所有的交易要素都输入计算机中，采用电子的形式来完成报单的传递，由被代理机构打印凭证。注意:本交易不作实质账务处理,只是冻结付款人账户相应金额。进行转汇复核后进行借贷双方账务处理。[4351]转汇录入•2录入说明：该部分系统交易分为不接入子系统以及接入大小额系统，农信银系统三种情况。在交易下拉菜单接入子系统选项中有四个选择：不接入、小额、大额、农信银。[4351]转汇录入•3操作说明：•交易成功后系统在屏幕右下方显示该笔转汇交易的转汇流水号，请注意记录，进行¡°转汇复核¡±时需要输入该流水号。•如果转入机构没有在机构自动分录表中设置相应的转汇专用户信息，则系统会提示:¡°分录表中无转入行转汇账户!¡±，此时需通知转入机构进行机构自动分录表的设置。•本机构当日的转汇情况可以通过¡°0017查询¡±交易查询当日分户明细账或者转汇流水（查询往来流水－转汇流水账）获得。[4351]转汇录入•2．1操作界面2(接入大额系统)：[4352]转汇复核•1.功能说明：转汇录入成功后，冻结付款人账户相应金额。转汇复核时才进行账务处理。会计分录：借：发送机构客户帐（内部账）贷：转入机构转汇专用户[4352]转汇复核•2.操作说明：A.输入转汇流水号后回车，由复核员输入金额、付款人账号、接收机构码与收款人账号等相关要素。B.按Insert键确认转汇信息是否正确。C.不可复核其他机构柜员的转汇，复核柜员不能是本账务的记账柜员。D.若有转汇流水未复核，该柜员不可签退。[4352]转汇复核•2．1操作界面4：(接入大额系统)[4352]转汇复核•2.操作界面(转汇复核凭证)：[4353]转汇来帐打印•1.操作界面：[4353]转汇来帐打印2：来帐凭证[4353]转汇来帐打印•2.操作说明：重打转汇来帐时，需主管授权[4354]转汇对接处理•1.功能说明：该交易是全省各机构之间接收其他机构转汇来帐后进行入账处理，或上级机构收到下级机构要求接入子系统的转汇来账，进行农信银和大小额对接的一个操作。A：入账Ｂ：对接大小额、农信银子系统[4354]转汇对接处理•1.操作界面：[4354]转汇对接处理•1.操作说明：如果不需接入子系统，接收机构用对公复核员身份做转汇对接处理，如果要对接大小额、农信银子系统，接收机构用对公录入员身份作转汇对接处理，输入转汇流水号，选择对应的接入大额系统，提交产生支付交易序号，并打印转汇对接通知单。[4712]往帐复核•2.操作界面：[4712]往帐复核•1.操作说明：接收机构对公复核员登录，进入大额支付复核界面[4712]，键入上述支付序号后回车注意：此处扣款账号需复核员手工输入，为接收机构转汇业务专用户，可通过303106科目(转汇业务)查询可得。[4712]往帐复核•2.操作界面：[4712]往帐复核•2.打印的借方凭证：[4355]转汇退回处理•1.功能说明：接收机构根据转汇流水号，退回转汇至发送机构。[4355]转汇退回处理•2.操作界面：[4355]转汇退回处理•3.操作说明：转入机构已做转汇对接（4354）的不能用本交易退回。本交易只能由对公复核员做。[4355]转汇退回处理•3.账务说明：转汇退回，直接入扣款账户（内部帐或客户帐），转入机构已做转汇对接（4354）的不能用本交易退回。只能重发转汇。会计分录：借：303106（退回机构转汇专用户）贷:（被退回结构内部帐或客户帐）本交易只能由对公复核员做。[4359]打印转汇退回凭证•1功能说明：打印本机构收到的转汇退款凭证。资产管理•0012资产管理•――――――――――――――－•|0121固定资产|•|[0122]低值易耗品|•|0123无形资产及待摊费用|•|0124抵押质押品|•|0125在建工程|•|0126抵债资产|•|0127投资性房地产|•|0128资产减值计提|•――――――――――――――－•注意：在资产管理业务中，除抵押质押品管理业务可用综合柜员交易以外，其他所有交易均采用柜员类型为3来做交易资产管理•10.6固定资产管理•0121固定资产管理•—————————————————•|[6101]A__固定资产开户|•|6102B__固定资产折旧|•|6103C__固定资产清理/盘亏|•|6104D__固定资产折旧冲正|•|6106E__固定资产停用登记|•|6107F__固定资产信息修改|•|6108G__固定资产调出登记|•|6109H__固定资产注销登记|•|6110I__固定资产保管登记|•|6111J__固定资产形态转换|•—————————————————[6101]固定资产开户•2：功能说明：•本功能实现对信用社的固定资产的开户处理。•信用社固定资产的增加，有多种形式。包括购入、自建、其他单位投入、融资租入、盘盈、接受捐赠等增加的固定资产，对新增固定资产必须进行开户、登记管理。•为了如实反映每件固定资产的属性，方便信用社对其进行管理、核算，需要对每件固定资产进行单独的登记管理。•每件固定资产应开设一个原值账户，用于记录此项资产的原值；以及一个累计折旧账户，用于记录此项固定资产的累计折旧金额。固定资产的其他要素登记在固定资产登记簿中。[6101]固定资产开户•2操作界面：[6101]固定资产开户•2操作界面：•机构编码:1801092000湖南省农村信用社综合业务柜面系统营业日期:2006/12/01•柜员姓名:张敏[0]今日星期:星期三•———————————————————————————————————————•固定资产开户(6101)第02/02屏•资产标志[新购资产]资产类型[房屋及建筑物]•具体类型[营业用房]•折旧方法[平均年限法]•资产名称[]•型号规格[]•预计净残值[]已折旧金额[]•建筑面积[]平米•其中：危房面积[]•档案室面积[]标准金库面积[]•购建年份[]预计使用年限[]•已使用年限[]尚能使用年限[]•单位[]•原价[]安装费[]•运杂费[]其他费用[]•备注[]•——————————————————————————————————————•菜单码[]提示信息[][6101]固定资产开户•2操作界面：[6102]固定资产折旧•定义：固定资产折旧，是指固定资产在使用过程中，随着固定资产的磨损而逐渐转移到成本或费用中的那部分价值。•注意事项：1、固定资产的折旧按季度批量折旧一次，但折旧金额的计算是按月计算。固定资产的每次折旧金额=固定资产原值*今年第几个月数*年折旧率/12—当年累计折旧金额。对于第一次计提折旧，当年累计折旧金额的初值为固定资产原值*购入日期的月数*年折旧率/122、由信用社自行进行各自固定资产的批量折旧，每年控制折旧最多4次，且只能在3、6、9、12月份进行批量折旧操作。折旧后，打出折旧清单、记账凭证。3、每次批量折旧时，检查每一户的原值户与累计折旧户的余额是否和固定资产登记簿中登记的原值和累计折旧的金额一致，如有一户不相符，都不允许整个信用社计提折旧，生成【差错分户清单】。柜员根据清单修改差错分户。[6102]固定资产折旧•2：操作说明：•A、开户成功自动生成原值帐号和累计折旧帐号，两者一一对应。•B、账户序号管理方法同内部账户序号的管理方法。系统将按此账户序号生成原值户和累计折旧户的账号。在账户序号冲突的情况下，系统将报告【原值账户已存在】或【累计折旧账户已存在】。[6102]固定资产折旧•一、操作界面：机构编码:1801092000湖南省农村信用社综合业务柜面系统营业日期:2006/12/01柜员姓名:张敏[0]今日星期:星期三•——————————————————————————————•批量折旧交易(6102)•货币号[人民币]•——————————————————————————————•菜单码[]提示信息[]•二、操作说明：•A、柜员在前台选择固定资产批量折旧交易。•B、系统根据固定资产登记簿、固定资产相关分户中的信息，进行批•量折旧处理。[6102]固定资产折旧一、操作界面：[6102]固定资产折旧一、方法介绍：•平均年限法的计算公式：•年折旧率＝（1－预计净残值率）÷折旧年限×100％•季折旧额＝原值×年折旧率÷4•月折旧额＝原值×年折旧率÷12[6102]固定资产折旧例一：固定资产原值为100000，计提20000，预计使用年限10年，2011年3月17日购进，2012年3月17日进行批量折旧，折旧金额应为多少？[6102]固定资产折旧解答方法：•年折旧率＝（1－0）÷10×100％=0.1•原值＝100000-20000•月折旧额＝原值×年折旧率÷12•＝80000*0.1÷12•＝666.67折旧金额＝666.67×3＝2000[6102]固定资产折旧【会计分录】借：折旧计提户本次折旧金额。贷：累计折旧户本次折旧金额。[6701]固定资产减值计提综合业务系统支持固定资产、无形资产、应收账款等资产类减值准备计提，建立资产类账号和减值准备账号一一对应关系，并能够实现计提单项资产减值计提。[6701]固定资产减值计提•建立专门单项资产减值交易，该交易由主管提交，交易有增加/减少选项可以直接将余额处理到零。•建立资产减值准备登记簿。•旧系统迁移到新系统的原有资产和新开的资产不需要开立对应减值准备账户，统一在资产减值交易中自动开立对应的资产减值准备账户。•所有资产类减值计提都是用专门单项资产减值交易进行，不允许通过6301或6302进行，需要封锁6301和6302交易对资产减值类账户的操作。•对于固定资产等有核销交易的资产，对应减值账号同步清理；•下列资产减值准备只允许增加不能减少（对该项资产进行处置时除•外），也就是说该类准备不允许出现借方余额或回转。•a、抵债资产减值准备；b、投资性房地产减值准备；c、固定资产减•值准备；d、在建工程减值准备；e、无形资产减值准备。[6701]固定资产减值计提[6701]固定资产减值计提•固定资产减值计提会计分录：借：67011固定资产损失贷：160300减值准备[6103]固定资产清理/盘亏•固定资产清理【会计分录】•借：固定资产清理户发生额—原值户与折旧、计提的轧差数•借：累计折旧户发生额—折旧户余额•借：减值计提发生额—计提金额•贷：固定资产原值户发生额—原值户余额•固定资产盘亏【会计分录】•借：待处理财产损益发生额—原值户与折旧、计提户的轧差数•借：累计折旧发生额—折旧户余•借：减值