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第四章商业银行（下）商业银行主要内容商业银行的产生与发展商业银行的性质与职能商业银行业务商业银行经营原则商业银行经营管理理论12345一、商业银行的产生与发展商业银行的产生英国金银保管意大利货币兑换业各国高利贷发展趋势全能化电子化国际化股权开放混业经营银行证券保险业务的相互渗透金融创新开发出许多新的中间业务和表外业务电子资金转账电话银行PC银行ATMPOS网上银行股东国际化机构国际化客户国际化银行上市股权分散商业银行组织形式单元制分支行制银行持股公司代理行制连锁银行制组织形式2、商业银行的性质和职能《商业银行法》第二条规定：本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。是金融企业，以利润最大化为目的。是金融企业，经营的对象是货币。是特殊的金融企业，只有商业银行可以吸收活期存款。商业银行的性质2、商业银行的性质和职能1、信用媒介2、支付媒介3、信用创造4、金融服务5、政策职能6、现代全能务银行职能3、商业银行业务介绍商业银行资产负债表•资产＝负债＋所有者权益•商业银行所经营的业务，包括资产业务、负债业务和中间业务这三项。在我国，由于银行界长期以来重视存贷款业务而忽视中间业务，因而，一般把前两项称为传统业务，把中间业务看做新兴业务。补充资料：商业银行资本金资本金•商业银行自身拥有的或者可以永久使用的资金。包括项目•产权资本：也称一级资本或核心资本，包括：永久的股东权益，公开储备。•债务资本（非产权资本）：也称二级资本或附属资本，包括：非公开储备、长期次级债务、带有债务性质的资本工具等。巴塞尔新资本协议要求银行的资本充足率（总资本要求/总风险加权资产）大于或等于8%，核心资本充足率大于或等于4%。3、商业银行业务介绍资产业务负债业务中间业务是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。是指商业银行如何运用资金的业务，也是商业银行的主要利润来源。不需要动用或很少动用自己资金，而利用银行设置的机构网点、技术手段和信息网络，代理客户收付和委托事项，收取手续费的业务。补充资料：表外业务与中间业务表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。•分为狭义表外业务和传统的中间业务。狭义表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动，即或有资产或者或有负债。•担保类业务、承诺业务、金融衍生品交易。传统中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。•代收电费、电话费，代发工资，代理保险等代理类中间业务；银行卡业务；结算类业务等等很多种了。负债业务存款——被动负债•交易存款：支票存款，存款者可以随时要求提款或开支票进行交易或支付。•非交易存款：储蓄存款、定期存款借款——主动负债•中央银行贷款、同业拆借、向母公司（银行控股公司）借款、回购协议、欧洲美元借款、发行金融债券、商业票据•或有负债资产业务现金资产：是商业银行用于应付日常提款的现金资产。库存现金、存放在央行的款项、存放同业款项、应收款项证券投资：是指商业银行购买有价证券的业务。•可以满足流动性需要，增加投收益，分散风险。以各类债券为主。贷款：批发贷款、零售贷款、其他贷款（或有资产）票据贴现：也可视为以票据为抵押的贷款固定资产中间业务结算业务：银行代客户办理资金的结算业务，银行通过收取手续费获利。•日常结算、国际结算代理业务：代理收付款业务、代理融通业务、代理行业务、现金管理业务、代理保管业务、其他代理业务信托业务：是指接受他人委托与信任，代为管理、营运、处理有关钱财的业务活动。租赁业务：经营性租赁、融资性租赁信息咨询业务4、商业银行的经营原则安全性指商业银行的资产、信誉以及生存与发展的必要条件免遭损失的可靠程度。流动性是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取现款和满足客户合理的贷款需求的能力。盈利性是指商业银行在稳健经营前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获得最大的收益。三性矛盾统一主要风险•信用风险，又称违约风险；利率风险，又称市场风险；流动性风险；资本风险风险衡量•贷款对存款的比率•资产对资本的比率•负债对流动资产的比率•有问题贷款对全部贷款的比率风险管理策略•避免风险、分散风险、转移风险、补偿风险安全性流动性能力：获得高流动性资产的能力•来自资产方：较短时间、较低成本变现的能力•来自负债方：较短时间、较低成本获得现金的能力资产流动性•最强（一线准备）：库存现金、存放同业、超额准备金•次好（二线准备）：其他国债、其他短期债券•较差：长期投资、长期贷款、中长期信用贷款衡量指标•贷款对存款的比率、流动性资产对全部负债或全部资产的比率、超额准备金、流动性资产减易变性负债、存款增长额(率)减贷款增长额(率)管理方法•保持适度流动性的途径：保持分层次的准备•增加流动性的途径：资产变现、主动负债、增资扩股流动性利润概念•商业银行利润=各项业务收入-各项业务支出•收入：利息收入、投资收益、中间业务收入•支出：利息支出、综合管理费用、税金、呆坏账损失盈利性水平指标•资本利润率≥15%；资产利润率＞2%•利润率=净收益/全部业务收入•利差收益率=净利息收入/银行盈利资产实现途径•增加收入：增加盈利资产（生息资金），减少非盈利资产；提高中间业务收入；不仅可提高盈利水平，还可降低经营风险。减少不良资产占比。•减少支出：降低资金成本，即利息，保持存款的合理结构匹配；降低综合管理费用：个人费用、办公费用、业务活动费用；加强内控制度，防止内部犯罪。盈利性三性之间的矛盾与协调三性之间的矛盾•流动性过高→安全性增加→盈利性降低•流动性过低→安全性降低→盈利性增加三性之间的协调•商业银行应保证一定安全性和流动性的前提下，追求最大盈利性。5、商业银行的经营管理理论资产负债联合管理理论负债管理理论资产管理理论1234中间业务管理理论1.资产管理理论主要思想：负债取决于客户存款，银行工作重点是资产管理。主要理论：真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币管理理论实践做法：匹配法、贷款管理、信用评估、投资管理等；6C原则2.负债管理理论主要思想：商业银行的资产负债和流动性管理也可以通过在货币市场上主动性负债来实施。主要理论：购买理论、销售理论实践做法：发行CDs、发行金融债券、买进资金、出售商业票据等。4.中间业务管理理论主要思想：银行是金融产品、提供金融服务的机构，同时也是从事提供信息服务的经营活动，因而一切同信息服务有关的领域，银行都应该介入，除了资产负债表内所反映的业务外，还应改开展表外业务，开拓银行业务新的经营领域。主要业务：传统中间业务、新兴表外业务等。3.资产负债联合管理理论主要思想：根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配置，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配目的。实践做法：利率敏感性缺口、流动性缺口、期限匹配和利差、金融衍生品交易本章复习关键词•商业银行、负债业务、资产业务、中间业务、表外业务、存款性负债、非存款性负债、购买理论、销售理论资产管理理论、负债管理理论、资产负债联合管理理论、问答题•见习题思考题•我国商业银行中间业务发展现状、存在的问题及原因