我国中小企业银行信贷融资的研究

我国中小企业银行信贷融资的研究摘要本文论述了中小企业的作用和地位以及中小企业的发展状况，利用一些数据说明我国中小企业信贷融资难的问题是现实存在的。然后，主要从我国中小企业信用制度的缺失、金融体制的结构缺失、信贷担保体系的不完善等几方面，来分析导致我国中小企业信贷融资难的问题。最后从加强中小企业信用建设、完善中小企业信贷担保体系和金融体制结构等方面，提出改进我国中小企业信贷融资状况的对策建议。关键词：中小企业信贷融资信息不对称信用担保体系TheResearchontheSME’sBankLoaninChinaABSTRACTThearticleelaboratedthesmallandmediumsizedenterprises(SME)functionandthestatusaswellastheSMEdevelopmentcondition;usingsomedatatofindoutthoseSMEshasdifficultiesinobtainingbankfinancing.Then,IanalyzeseveralcausesofSME’sbankfinancingproblem,mainly,SMEcreditsystemflawofourcountry,themonetarysystemstructureflaw,thecreditguaranteesystemandsoon.Finally,ImakesomecountermeasuresuggestionsthatweshouldstrengthentheSMEcreditconstruction,perfectSMEs’creditguaranteesystemandmonetarysystemstructure,toimproveSMEs’bankfinancingconditionbasically.KEYWORDS：SMEsBankloanInformationasymmetryCreditguaranteesystem目录一、引言..............................................................1（一）研究缘起及意义..................................................1（二）论文结构安排....................................................3二、中小企业信贷融资难原因的分析.......................................3（一）中小企业信贷融资难存在的内部原因................................3（二）中小企业信贷融资难存在的外部原因................................5三、其他国家成功解决中小企业信贷融资难的措施...........................7（一）设立专门的政府部门和政策性金融机构..............................8（二）建立和健全中小企业融资的担保体系................................8四、改进我国中小企业信贷融资的思路.....................................9（一）加快中小企业信用制度建设........................................9（二）完善中小企业信用担保体系.......................................11（三）规范发展专门的中小银行等金融机构...............................11（四）完善金融体系的结构.............................................12五、结论.............................................................13注释：...............................................................13参考文献：...........................................................141我国中小企业银行信贷融资的研究TheResearchontheSME’sBankLoaninChina会计02乙02312240张XX一、引言（一）研究缘起及意义一直以来，中小企业作为国民经济中一个不可忽视的力量，在推动国民经济发展、深化国企改革、提供就业渠道方面有不可忽视的作用。各国政府都非常重视发展中小企业，努力通过各种手段，以良好、快捷的服务为中小企业发展创造良好的市场环境。亚太经合组织统计21个国家和地区的中小企业户数占各自企业总量的97%－99.7%，就业占55%－78%，GDP比重占50%以上，出口总量占40%－60%。从企业数量看，中小企业占有绝对优势。欧盟中小企业占企业总数的99.8%，美国占99.71%，日本占99.7%（白钦先、薛誉华，2001）。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。在我国20世纪90年代以来的快速经济增长中，工业新增产值的76.6%来自中小企业。截止到2004年底，我国经工商部门注册登记的中小企业已占全国注册企业总数的99.6%，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58.5%，生产的商品占社会销售额的58.9%，货物进出口额占68%左右，上缴税收48.2%。目前，流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上，中小企业发明的专利和研发的新产品分别占66%和82%，中小企业还提供了75%以上的城镇就业机会（国家发展改革委中小企业司，2006）。中小企业在包括发达国家在内的世界各国的经济发展中，占据着举足轻重的地位，发挥着不可替代的作用。然而，中小企业在其自身发展过程中，由于先天的不足，往往存在许多发展障碍，其中最突出的就是融资难，这已经成为一个世界性的难题。虽然我国已经逐步转入市场经济体制，政府对于中小企业的发展也逐渐重视起来，但是由于受宏观经济环境、企业效益低下等因素的影响，企业普遍存在融资难的问题。中小企业相对于大企业而言，融资难度更大。融资难已经成为制约我国中小企业发展的最重要因素之一。20052年8月至10月，中国民建会中央企业委员会与中国企业家调查系统共同组织了“2005中国民营企业经营者问卷调查”，在回答“什么是民营企业发展中遇到的主要障碍”这个问题时，3/4的民营企业者选择了“融资困难”，其中，中西部地区的比重更是高达80%。而国务院发展研究中心副主任、中国企业评价协会副理事长鲁志强日前在深圳表示，由8家单位自2001年起连续4年考察中小企业的发展状况得出的数据显示，80%的中小企业认为融资环境没有变化或趋于恶化。由此可见，我国中小企业的发展资金极为短缺。所以要改善中小企业的整体运作，就必须先解决中小企业融资难的问题。理论界普遍认为，外部融资困难是制约我国中小企业进一步发展的重要因素，它使中小企业的发展在很大程度上被限制在自我融资的狭小范围内，发展潜力和速度都受到制约。信贷融资作为中小企业外部融资的一个重要方面，在我国，甚至是唯一对中小企业有实质性影响的外部融资形式。因此对信贷融资的研究在理论上和政策上都具有重要的意义。具体来说，理论界对中小企业的融资一直十分关注，围绕中小企业融资问题，也产生了大量的理论、实证和政策文献。由于20世纪90年代，由于大量商业银行破产或者兼并导致小银行的减少，对银行信贷产生了强大的冲击，引起了国外学者对该问题的研究，但主要集中在银行结构、规模等对中小企业融资的影响。如Strahan和Weston(1996)提出的规模匹配理论指出，银行对中小企业贷款与银行规模之间存在很强的负相关关系；Berger(1998)对美国中小企业的融资问题进行实证分析发现，小银行之间的合并则会增加对中小企业的贷款等。同时大机构之间的合并减少了对小企业的贷款，也在一定程度了促进了中小金融机构（如社区银行等）对中小企业的贷款。而在就如何解决中小企业信贷融资难的问题上，我国学者也提出了建立中小金融机构是缓解中小企业信贷融资难的根本措施（林毅夫、李永军，2001）。融资手段分为很多种：发行债券、融资租赁等；目前还存在更多新型的融资手段，如：应收账款融资、开辟二板市场进行上市融资、典当融资和买方信贷等，但是由于我国中小企业自身存在的问题、金融体系的不完善等原因，这些融资手段都不能真正的解决中小企业融资难的问题。而国内中小企业融资主要依赖银行贷款，其融资难也就突出表现为“信贷难”，因此能很好的解决信贷融资问题，也就可以很好的解决中小企业融资难的问题。因此，将中小企业信贷融资作为本篇论文的原因之一是，信贷融资是我国中小企3业外部融资的一个重要方面。在我国，讨论中小企业融资的文献比较多，系统地讨论中小企业信贷融资问题的文献还不是很多。所以选取一种对中小企业融资相对重要的信贷融资进行研究，其现实意义更加突出。原因之二是，通过对该种融资形式的分析，可以深化对中小企业融资问题的研究，这是研究中小企业信贷融资的理论意义。（二）论文结构安排第一部分为引言部分主要是描述了中小企业的在经济活动中的地位，以及中小企业在发展过程中出现的融资难的问题特别是信贷融资难的问题，和写这篇文章的理由和意义所在，并概括了全文的写作框架；第二部分则是描述中小企业信贷融资难存在的原因，主要是从信息不对称、中小企业信用不足、中小企业信用制度的缺失、信用担保体系的不完善、中小银行等金融机构存在的问题和金融体系结构的缺陷等几方面分析导致我国信贷融资困难的原因；第三部分主要描述其他国家如何解决中小企业信贷融资难的措施，为第四部分的提出的改进建议提供参考。第四部分针对中小企业存在的信用制度缺失等问题，借鉴其他国家采取的措施，提出了改进我国中小企业信贷融资状况的对策。第五部分为结论部分，对本文所阐述的观点做一个总结。二、中小企业信贷融资难原因的分析（一）中小企业信贷融资难存在的内部原因然而，由于中小企业的自身不足，在发展中遇到了种种障碍，尤其是融资情况不容乐观。虽然存在许多融资的手段，如：发行股票、发行债券、融资租赁；但是都不能真正的起到解决中小企业融资难的问题。以中小企业的重要组成部分乡镇企业为例，在2000年我国乡镇企业增加值占GDP的30.1%，而乡镇企业得到的贷款却只占全社会贷款总额的6.1%——中小企业的信贷融资难由此可见一斑。那么，真正影响中小企业信贷融资难的原因在哪里呢？从企业的自身来看，主要是因为银企之间的信息不对称和企业本身的信用不足。1.银企之间的信息处于不对称状态中小企业在向银行申请贷款时，银行往往处于信息弱势，而中小企业则处于信息优势，银行和中小企业的之间的这种信息状况，就是典型的信息不对称。中小企业在企业经营方面比银行掌握着更多的信息，从而占有优势。他们有可能利用这些信息上的优势，在事前的借贷合同谈判中隐瞒不利事实，或在事后的资金使用过程中违背借贷合同的相关条款而损害银行的利益，使银行承担过多的风险。银行对客户是否发放贷款、投入多少贷款，主要是取决于对客户财务指标等数据4信息的分析和判断。由于我国大多数中小企业缺乏必要的账目，有的企业甚至存在多套报表现象，且不能执行正规的财会制度，财务数据失真，有的为了获得银行贷款，想方设法与会计师事务所串通，美化报表，向银行提供虚假的审计报告，增加银行辨别信息的难度。据农行调查的数据显示，80%的中小企业往往做三本账，一本给税务局，一本给银行，一本自用。由于银行无法甄别中小企业的信用状况程度，只好对中小企业的贷款采取谨慎态度，如果一旦这些企业不按期还款，甚至恶意拖欠银行贷款，或者通过破产的方式来逃废债务，那么对银行来说损失是重