我国养老保险制度的对策

学年论文院系：财税学院专业：财政专业学号：姓名：指导教师：提交日期：2012年09月04日广东商学院教务处制2姓名学年论文成绩评语：指导教师（签名）年月日说明：指导教师评分后，学年论文交院（系）办公室保存。3题目：研究我国养老保险制度的对策目录一、人口老龄化的现状及趋势……………………………………5(一)人口老龄化有两个方面的含义………………………5(二)中国是世界上老年人口最多、增长最快的国家………………5二、养老保险制度存在的问题……………………………………6(一)个人账户“空壳化”……………………………………6（二）养老保险基金缺口巨大………………………………………6（三）投资管理效率低下，养老基金贬值严重………………………6三、完善养老保险制度的对策研究（一）借鉴外国应对人口老龄化的经验……………………………7（二）完善养老保险制度的对策研究1、提高退休年龄……………………………………72、提高养老保险覆盖面积……………………………………73、完善基金管理投资养老资金，使其保值增值………………84、养老基金的筹集途径可多样化……………………………8四、结论：加快养老保险改革进程……………………………………84中文摘要：随着老龄化趋势的加快，我国养老保险的不完善问题日益凸显，这就要求相关机构出政策，采取措施，完善养老保险制度，使老有所，并有所养，促进社会稳定发展。关键词：人口老龄化趋势养老保险改革关于完善我国养老保险制度的对策引言：随着老龄化趋势的加快，我国养老保险的不完善问题日益凸显，这就要求相关机构提出政策，实施政策以完善养老保险制度，使老有所，并有所养，促进社会稳定发展。人口老龄化有两个方面的含义：一是指老年人口相对增多，在总人口中的比例不断上升的过程；二是指社会人口结构呈现老年状态，进入老龄化社会。国际上通常看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，即意味着这5个国家或地区的人口处于老龄化社会。中国是世界上老年人口最多、增长最快的国家。从我国人口老龄化的现状和发展趋势看，我国人口老龄化呈现出以下三个方面的特点：一是“未富先老”，我国在2000年时人均国内生产总值才达856美元，属于刚刚迈过最低收入门槛的中等收入国家，平均生育率的下降和寿命的延长，属于典型的“未富先老型”国家。二是老龄化速度快。我国实现从人口成年型向人口老年型转化只用了短短的18年时间，1981—1999年，在2005年底全国1%人口抽样显示130756万人65岁以上人口达到10055万人7.7%老龄人口最多的国家。三是农村老龄人口大大高于城镇。根据2000年第五次人口普查的结果显示8838万60岁以上老龄人口中老龄人口为5944万67.3%。（数据来源于张文学.《人口老龄化背景下的中国养老保险制度分析》.统计观察.2005，（8）.）。与发达国家不同，我国人口老龄化是在人均收入水平较低、养老保障体系还不完善的情况下出现的，而且人口基数大，老龄化速度快。这意味着我们要在经济还不发达的情况下解决比发达国家还要严重的老龄化问题，仅靠企业和个人交费是难以做到的。这就更需要完善养老保险制度。养老保险是一种社会保险，是根据国家法律规定，对达到退休年龄的老年人，由国家和社会提供物质帮助以保障其晚年生活所需的社会保险制度。养老保险制度的改革，对于建立社会主义市场经济体制，促进改革、发展和社会稳定都具有十分重要的意义。为防范人口老龄化高峰时的养老金支付危机及实现从现收现付制向完全积累的养老金制度平稳过渡，我国现行的养老保险基金制度实行半基金制，而改革前的中国养老保险制度实行的是现收现付的财务机制。但半基金制即统账结合制度在我国运行中出现了一些严重的问题。1、养老基金赤字运行，收支缺口日益加大，历史隐性债务问题严重所谓“食之者众，生之者寡”，近10年来在总体上社会保险需求人数增长大大超过供款人数增长。参加基本养老保险的在职职工人数10年增长38.96%，与此同时全国领取养老金的离退休人员一直快于参加基本养老保险的在职职工人数的增长。21世纪，我国已步入老龄化社会，而且老龄化程度正在加剧，养老保险基金负担系数逐渐提高，养老保险金支付将进入高峰期。加上国家采取提前退休方式来缓解就业压力使养老保险基金的运行雪上加霜。在确保离6退休人员养老金及时足额发放的同时，养老保险基金收不抵支、资金短缺的现象日益突出，养老保险基金进入紧张运行状态。历史隐性债务是我国现行养老保险制度设计方面存在的一个重要问题。在历史债务压力下，我国养老保险制度社会统筹和个人账户相结合部分基金积累模式在大部分地区因为个人账户空账运行而名存实亡。一旦我国经济进入平稳发展时期，进入老龄化社会后，当期收取的养老金是不可能支付得起退休人员的退休费用的。如果不能采取多种措施化解由于新旧养老制度转型而形成的对中老年职工的历史欠账，未来终将会对我国社会保障制度产生重大冲击。2.我国养老保险制度缺乏公平机制（1）城乡劳动者之间缺失公平。从养老保险的资金来源来说，城镇职工实行的是“国家、单位、个人共同负担”的养老保险基金筹措体制，农村劳动者实行的是“以个人交纳为主，集体补助为辅，国家给予政策抚持”的养老保险基金筹措体制。在农村养老保险实践中，“国家扶持”根本不能实现，农村养老保险实质上走的是自我保障的道路。显然，农村劳动者与城镇劳动者不能享受同等的保险待遇。由于农村养老保险是自我保障模式，因而，实际上很难开展起来，这使农村养老保险大大滞后于城镇。[8]随着城市化进程步伐的加快，农村劳动者养老保险的滞后所带来的社会问题越来越突出，特别是被征地农民因保障问题而上访的事件不断增多。（2）是城镇劳动者内部之间缺失公平。众所周知目前在我国，企业职工退休后的基本养老金待遇水平远低于机关事业单位工作人员的基本养老金待遇水平。为此，企业离退休人员对此意见较大，国家为缓解矛盾每年要拿出大量资金补贴企业离退休人员，搞待遇拉平工作。同时，由于养老金利益的驱动，引发了部分企业职工为追求高养老金待遇，在退休前想方设法向机关事业养老保险系统流动的现象，这既损害机关事业养老保险事业的健康发展，又给政府机构改革精简人员造成压力。3．覆盖面窄，统筹层次低我国目前实行的养老保险制度已历经二三十年，按照当时的社会从业状况划分：主要是国家行政机关单位、事业单位和企业单位三种。[10]而根据当时的实际．真正纳入社会养老保险统筹的只有企业和部分自收自支、实行差额拨款的事业单位，国家行政机关单位与全额拨款的事业单位并未纳入养老保险的统筹范围，这种情况一直沿续至今。这对于全社会参与养老保险来说，造成了社会总体参与养老保险的缺失。中国的社会养老保险制度在“文革”期间倒退为企业养老保险，丧失7了社会统筹调剂功能；在以后恢复社会统筹机制的过程中，由于经济体制改革过程中形成的不同地方、行业、部门间的利益格局很难打破，为了谋求平稳过渡，又形成了市、县统筹与行业统筹并存的局面，实行的差额缴拨制度又极大地削弱了社会统筹应有的共济和协调功能。4．家庭保障功能弱化在我国社会保障机制尚未完善的条件下，家庭养老起到社会稳定器的作用。然而，随着社会工业化、城市化的发展以及计划生育政策的实施，家庭的规模及结构发生了很大变化，出现了“四二一”核心家庭，年轻一代子女上有老人，下有小孩，而且自己还有买房子、看病、生活、累积养老基金，负担很沉重。所以，依靠子女提供经济支持的传统养老家庭受到很大挑战。除以上问题外，我国的养老保险制度还有诸多问题，我国发展时间较短，对这些问题都是摸着石头过河，没有相关经验，面对着人口老龄化逐渐加快的趋势，我国也应该结合国外发达国家的先进经验，与时俱进，采取措施完善我国养老保险制度。采取对策如下：一、是吸收外国应对人口老龄化的经验，欧洲一直以福利好著称，吸引很多移民，但欧洲国家却被他们的高福利拖垮，例如希腊债务危机，他们借债享受，高福利制度让国民懒惰，好逸恶劳，最终被他们自己引以为傲的福利政策毁掉。但美国与其他的欧洲发达国家很不同，美国与欧洲国家和发展国家很不同，欧美是最发达的国家，却有着不断前进，不断奋斗的社会动力。这很大程度上依赖于美国的福利制度，例如美国的养老机制，美国的养老保险制度具有制度综合性，覆盖的广泛性，统一统筹性，退休年龄弹性等特点，这样的社会能够使人民老有所终，不必为老年生活担忧，也为社会发展减少后顾之忧，为发展注射活力，这是中国可以借鉴与学习的。二、分析中国应对人口老龄化可以采取的具体措施：1、提高退休年龄，这也是中国正在做的，现在的退休年龄是在建国是制定的，那是人口的寿命只有50岁，现在中国人口的平均寿命提高了将近二十岁，但我国的法定年龄并没有改变，这样我国老人领取养老金的年限会大大的增加，增加了养老负担，而采取有弹性的退休年龄，一方面缓解我国养老难的问题，另一方面男女法定退休年龄相同，有助于男女工作机会平等。一是让身体健康，愿意长期坚持工作岗位的老人可推迟退休时间，而身体欠佳，工作能力不强的可申请提前退休；二、按照工作性质划分退休年龄，实行有弹性的退休年龄制度，智力工作者，科研机构人员，8通常接受教育的时间较长，而从事工作的时间相对较短，如果也按照其他人的年龄来划分退休年龄。显然是不公平的，而且又浪费了社会的智力资源。2、在市场经济中，劳动力的流动要受价值规律和市场供求关系变化的影响。无论机关、事业单位还是企业招用人员和劳动者自主择业都通过市场进行选择。正是价值规律的作用和竞争机制的功能，把劳动力吸引到效益较好的单位和岗位上，从而提高了整个经济运行的效率和活力。这种以市场经济机制为基础的劳动力管理方式，可以使各类人员在不同地区、不同所有制之间，在企业、事业单位和机关之间合理地流动。尤其是计划经济向市场经济过渡时期，重新选择职业以及劳动力的合理流动将十分普遍。这就迫切需要建立起一个覆盖城镇所有企业、事业单位和机关各类职工的统一的养老保险制度，保证城镇所有职工享受养老保险的权利，以解除职工的后顾之忧。3、完善基金管理投资社会养老资金，使其保值增值。当前，在我国“未富先老”的国情下，解决人口老年化问题说到底就是一个不断解决社会养老资金缺口的问题。如何解决庞大的资金缺口？近来社保基金入股市又给我们看到了弥补资金缺口的良方。养老基金本身数量大，我们可以考虑有针对性的在合理额度内的投资理财、保值创收。如买国债、买投资型商业保险、做股票、放外债，或者以入股方式投资实体经济。但在执行过程中一定要做好监督工作，防止资金滥用和流失。4、养老基金的筹集途径可多样化。据有关部门预测，到2022年，我国基本养老金支出将达到在职人员工资总额的30%;2027年将超过35%;2033年将达到峰值39.2%。如果按照现在的筹资模式，届时能不能满足养老基金日益扩大的需求，企业还能不能承受日益加重的社会保险负担，应当引起关注。虽然国家提出养老基金来源要多渠道，国家、企业和个人三方面要合理负担，但是，职工个人缴费比例已经提高到了8%，企业负担的比例普遍超过20%以上，而国家只承诺“财政兜底”或“最后出台”。这表明，国家、企业、个人三方合理负担的机制还没有建立。国家提出要坚持个人账户与社会统筹相结合的基本养老保险制度，旨在通过设立个人账户实现部分积累，增强抗风险的能力。但由于退休职工根据个人账户计发的养老金要由企业和在职职工负担，而且随着经济发展而提高的养老金也要通过企业和在职人员缴费来提供，保险机构筹集的养老保险费大部分甚至全部发放给现有离退休人员了，个人账户基金被统筹基金大量占用。这9意味着个人账户与社会统筹相结合的制度难以坚持。实践证明，单纯依靠企业和职工缴费已无法满足日益扩大的养老金需求。对于中国这样一个人口数量庞大、人口老龄化问题日益凸显且养老保险制度发展历史并不悠久但历史遗留问题多的国家而言，加强和完善养老保险制度迫在眉睫，任重而道远。虽然道路十分漫长，众人在探索中改革，在探索中成长，实际操作中边做边探讨，先设试点再逐步推广，每一步都如履薄冰，但是正因为这一制度关乎国人的切身权益，体现了党和政府全心全意为