我国出口企业选择贸易支付方式的现状和原因

我国出口企业选择贸易支付方式的现状和原因摘要：在国际贸易中，货款的收付是其中一个重要且必不可少的环节，它直接关系到买卖双方切身的经济利益。现代的国际贸易中主要有三种支付方式：汇款、托收、信用证。另外，还有一些延伸的结算方式，如银行保函、备用信用证等。不同的支付方式对于贸易双方来说，各自所承担的风险是不一样的，双方一般会根据双方的交易来选择一个最合适的支付方式。关键词:支付方式；汇付；托收；信用证一、支付方式（一）汇付汇付指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款，以完成货款结算的支付方式。汇付按照使用的结算工具不同，可以分为电汇、信汇和票汇，其中以电汇为主。因为现代信息流通速度的发展，汇付的速度远远快于运输速度，汇付方式在国际贸易实务中有两种体现：预付货款和货到付款。其中，预付货款对于出口商而言较为有利，货到付款则对于进口商较为有利。因此，总有一方在交易中的风险是很大的，这就显得不公平。所以在现实中的贸易中，它不是一种常用的支付方式，一般是双方长期合作，信用良好的公司使用，而且也只是支付定金、佣金，样品费等（二）托收托收是出口商开立汇票委托银行向进口商收取货款的一种收付方式。托收通过用单据代表货物控制货物所有权，从而减少风险及资金负担。对于出口商来说，出口商通过控制货权单据来控制货物，不付款或承兑就不会交单。对于进口商来说，只要付款或承兑，马上就能取得单据，从而得到货物的所有权，比预付货款方式安全。但值得明确的是托收本身还是存在着一定的不足之处。托收业务中出现的银行和汇付方式中的银行一样，只是协助收款，托收成功与否仍然取决于买卖双方的商业信用。（三）信用证信用证是开证银行应申请人的请求，开给第三者的一种保证凭规定单据付款的书面文件。信它是近年来国际贸易中最常见、最主要的支付方式。这种方式把应由买方承担的付款义务转化为银行的付款义务，从而加入了银行信用，由于银行承担了第一性的付款责任，有审单的义务，使得结算的程序更为严格、规范，对于买卖双方而言，结算的风险进一步得到控制；资金融通也更为便利。因此，该种方式被贸易各方广泛接受。（三）其他1、信用证与汇付相结合部分货款先用信用证方式结算，余额用汇付结算。该方式可用于进出口矿砂等初级产品，使用时应在买卖合同中明确采用何种信用证以及何种汇付方式，并规定信用证方式和汇付方式结算各自的比例是多少。先汇付部分货款，待出口商发货时，进口方开产信用证支付余款。该方式主要用于有支付订金环节的交易，双方成交时，进口方以汇付方式支付订金，余款用信用证方式支付。2、信用证与托收相结合这种方式是指部分货款用信用证方式支付，余款用托收方式结算。在该方式下，出口方须开立两张汇票，一张用于信用证方式下，另一张用于托收方式下，属于信用证项下的货款可凭光票付款，而全套单据附随托收汇票项下，按即期或远期付款交单方式支付余款。3、汇付与托收相结合使用这种方式是指由进口商先用汇付方式支付一部分货款作为订金或押金，余款等出口商出运货物之后以付款交单的方式支付。使用该方式的好处在于，如果进口方拒付货物的余款，出口方可以将货物运回，并从已收到的货款中扣除来往运费、利息以及合理的损失。4、汇付、托收和信用证三者相结合这种支付方式一般在成套设备、大型机器和交通工具交易中出现，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款的方式。二、选择支付方式的因素：（一）客户的资信在不同的支付方式中,买卖双方所承担的风险是不同的。任何一种支付方式对双方的保障性总是相对的,对一方有利,对另一方就会有风险。所以在贸易支付选择的过程其实是双方利益的博弈。所以双方企业的诚信是很重要的，长期合作的两个企业因为长期的合作信任，在选择支付方式时会有更多的选择。而初次合作的企业一般会选择信用证方式，是双方都有保障。（二）支付方式的成本信用证方式可以说是对双方都有保障的支付方式，但是现实中还是有很多的企业不愿选择信用证支付方式。其主要原因还是使用成本过高。对有长期合作关系的贸易双方来说,更多考虑的是支付方式的灵活性和成本,如选择银行费用较低的托收或电汇方式。（三）买方所在地的政治经济稳定性在国际贸易中,选择何种支付方式还跟贸易方的所在地有关。例如，对于欧美一些国家的进口商来说,不愿意使用信用证,而欧美国家政治经济状况稳定,相关法律法规健全,出口商可以考虑采用非信用证方式进行结算。即使是使用信用证,也可以接受30天或60天的远期信用证。而对于非洲等一些政治换乱的国家,选择支付方式要注意战争、政局跟替、进口许可制度、进口外汇支付的冻结突发情况。（四）货物价值大小和贸易企业的规模、财务状况规模较小的外贸企业比较适合电汇的方式。而一些从事加工贸易的企业,则采用即期信用证支付方式收汇比较迅速安全。案例——新疆企业对外贸易支付方式现状调查及分析根据图片，我们可以得出这样的数据。在一般贸易方式下,有77%的货款通过信用证进行支付。在加工贸易方式下,有52%的货款通过用证进行支付。在边境小额贸易方式下,有56%的货款通过现汇进行支付。在不同的贸易方式下，企业选择支付方式的区别很大。而且这和企业的性质有很大关系。在国有及国有控股企业中,有63%的企业选择使用信用证,有37%选择使用信用证与电汇相结合的方式;在集体企业中,43%的企业选择使用信用证方式,48%的企业选择使用电汇,9%的企业选择使用托收方式;在合资企业中,48%的企业选择使用信用证方式,33%的企业选择使用电汇,19%的企业选择使用信用证与电汇相结合的方式;在私营企业中,有68%的企业选择使用电汇方式,6%的企业选择使用赊销,8%的企业选择使用信用证方式,18%的企业选择现汇方式进行支付。在产品的种类不同时用的支付方式也有很大区别，在金属及矿产品和机电产品中更多的是使用信用证支付，化工原料则是信用证和电汇结合的方式，服装及鞋类中则更喜欢使用电汇方式。从以上几张图中我们可以看出,对于新疆的外贸企业说,常用的国际贸易支付方式是信用证和汇付,托收的使用比例很少。而且更多的是使用信用证方式，我们还可以看出一些使用的特点。第一，信用证支付方式在中小型等私营企业当中使用的比例很低，而90%左右的企业都倾向于使用电汇的方式,为了安全起见,往往是先货后款。第二，在边境小额贸易方式下,企业倾向于选择使用现汇和赊销的方式。他们要么以美元现钞的方式支付货款,要么为了避免携钞回国途中的风险和省去汇款费用,而直接用所收货款再在当地进行货物采购,然后运回国内销售。或是将美元现钞卖给当地收购货物的中国进口商,中国进口商同时在境内再将人民币付给出口商。当涉及大宗贸易时,双方企业一般会选择通过银行进行现汇支付。但由于双方多是采用美元进行支付,通过银行支付(一般要转到美国本地银行)所耗费的时间长,成本高,许多企业也不是十分愿意通过银行进行支付。第三，是指使用信用证的企业主要集中在规模较大、贸易操作较为规范的大中型外贸企业。在这些企业当中,使用信用证进行贸易支付的比例,占到了企业对外贸易总额的70%-80%,在这些企业中,由于其商品市场竞争力较强,往往都是企业在产品出口时,极力要求对方使用信用证。在新疆的对外贸易中，企业选择支付方式的受到很多具体的因素制约。一、新疆对外贸易发展晚，操作不规范新疆属于中国不发达地区，只是在最近10年才开始发展，当地也没有正规的外贸企业，很多企业大多数从事小额边境贸易起家,而且贸易对象大多是一些落后国家的公司。双方外贸人员不具备专业的外贸知识,综合素质不高，贸易操作也不规范。还有很多希望投机的公司希望通过方便支付的方式来吸引那些国外企业，且不追求长期合作。至于其中少数的国有大中型企业,因为企业性质和规模的关系，更喜欢采用信用证方式。二、新疆缺乏相应的信用管理机制约束企业的履约能力相对于东部贸易发展快速规范的现象，新疆的对外贸易处于发展阶段，社会信用体系仍处在建设和完善阶段,缺乏相应的信用管理机制来约束企业的履约能力,商业信用没有保障,相应的出口信用保险发展缓慢。而且贸易的国家属于一些小国家，经济发展相对不完整，金融行业不发达。对于一些小企业来说，资金的流通问题显然放在首位，信用证方式难以被接受。三、新疆周边国家和地区支付系统发展缓慢新疆主要和哈萨克斯坦、巴基斯坦、乌兹别克斯坦等中亚国家交易。这些国家的金融体系建立时间短,无法为贸易双方提供良好的交易支付服务。很多企业对当地的银行信用体系缺乏喜人。而且,这些国家和地区的企业相对于新疆来说对于贸易的支付方式了解的更少，对于使用信用证进行贸易支付,大都抱着怀疑和抵触的态度。所以在进行贸易支付时,他们既不接受信用证支付,也不愿意使用信用证对外支付货款。参考文献：[1]徐雅静,聂倾国.浅谈国际贸易支付方式的选择[J].社科论坛，2011(22):101.[2]张庆萍.新疆企业对外贸易支付方式现状调查及分析[J].陕西行政学院学报.2007(21):123-126.[3]楼昳江.我国外贸企业支付方式的理性选择[J].财经论丛.2004(5):63-67.[4]符永扬.浅谈国际贸易支付方式的选择[J].经贸论坛.2013(6):69.