永丰商业银行股份有限公司及子公司

-1-永豐商業銀行股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七及九十六年第一季地址：台北市南京東路三段三十六號電話：（○二）二五○六三三三三股票代碼：5849-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2～3-關係企業合併財務報表聲明書--會計師核閱報告4-合併資產負債表5-合併損益表6-合併股東權益變動表--合併現金流量表7～8-合併財務報表附註公司沿革及業務範圍9重要會計政策之彙總說明9～16會計變動之理由及其影響16重要會計科目之說明現金及約當現金16存放央行及拆借銀行同業16～17公平價值變動列入損益之金融商品17附賣回票券及債券投資與附買回票券及債券負債17應收款項18貼現及放款18備供出售金融資產19金融資產證券化19持有至到期日金融資產19採權益法之股權投資及投資利益19其他金融資產19～20固定資產20無形資產20其他資產21央行及銀行同業存款21短期借款21應付商業本票21應付款項22存款及匯款22應付金融債券22應付公司債22～24長期借款24其他金融負債25其他負債25股東權益25～27手續費淨收益27營業費用28員工退休辦法28～29所得稅29～32關係人交易32～38質抵押資產39重大承諾及或有事項39～40重大之災害損失---3-項目頁次財務報表附註編號重大之期後事項--其他本銀行及美國遠東國民銀行孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率40～41金融商品資訊之揭露41～45風險控制及避險策略45本銀行及美國遠東國民銀行風險顯著集中之資訊46本銀行放款資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力及到期日期限結構分析之相關資訊46～50本銀行依信託業法規定辦理信託業務之內容及金額50～53與金融控股公司及其他子公司間進行業務或交易行為、共同業務或交易行為、共同業務推廣行為、資訊交互運用或共同營業設備或場所，其收入、成本、費用及損益之分攤方式53附註揭露事項重大交易事項及轉投資事業相關資訊53～81附表一：資金貸與他人54附表二：為他人背書保證55附表三：期末持有有價證券情形56～57附表四：應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額10%以上58附表五：出售不良債權交易資訊59附表六：合併財務報表編製主體60～61附表七：不併入合併財務報表編製主體62附表八：母子公司間業務關係及重要交易往來情形63～66附表九之一：公平價值變動列入損益之金融商品明細表67附表九之二：衍生性商品合約金額明細表68附表九之三：備供出售金融資產明細表69附表九之四：金融產證券化70～71附表九之五：持有至到期日金融資產明細表72附表九之六：其他金融資產明細表73附表九之七：應付金融債券明細表74～76附表九之八：衍生性金融商品交易損益明細表77～78附表九之九：金融資產減損損失明細表79附表十之ㄧ：備抵呆帳變動明細表80附表十之二：逾期放款及逾期帳款81大陸投資資訊--部門別財務資訊---4-會計師核閱報告永豐商業銀行股份有限公司公鑒：永豐商業銀行股份有限公司及子公司民國九十七年及九十六年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。勤業眾信會計師事務所會計師吳怡君會計師張日炎財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0930128050號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十七年四月二十一日-5-永豐商業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十七年及九十六年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為新台幣元資產九十七年三月三十一日九十六年三月三十一日變動百分比負債及股東權益九十七年三月三十一日九十六年三月三十一日變動百分比代碼會計科目金額金額（％）代碼會計科目金額金額（％）11000現金及約當現金（附註四）$11,511,704$20,064,232(43)21003央行及銀行同業存款（附註十八）$39,131,634$65,950,181(41)11500存放央行及拆借銀行同業（附註五）108,868,28967,754,3566121021短期借款（附註十九）4,347,0094,301,138112000公平價值變動列入損益之金融資產（附註二、六、三十21600應付商業本票（附註二十）1,037,931783,52832三及三十四）31,790,777114,369,702(72)22000公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及六）13,464,6313,618,02127212500附賣回票券及債券投資（附註二及七）7,762,1777,914,556(2)22500附買回票券及債券負債（附註二、七及三十三）8,458,24011,909,416(29)13000應收款項－淨額（附註二、八、三十二及三十三）40,903,16741,041,986-23000應付款項（附註二、二十一及三十三）20,918,64225,377,399(18)13500貼現及放款－淨額（附註二、九及三十三）642,655,848620,793,383423500存款及匯款（附註二十二及三十三）844,784,571806,145,094514000備供出售金融資產（附註二、十、十一及三十四）170,067,202129,897,7573124000應付金融債券（附註二及二十三）35,099,62631,525,3561114500持有至到期日金融資產（附註二、十二、三十三及三十四）4,174,9874,908,331(15)24100應付公司債（附註二及二十四）5,351,2805,823,664(8)15000採權益法之股權投資（附註二及十三）2,226189,500(99)25541長期借款（附註二十五）1,200,0003,043,357(61)其他金融資產－淨額（附註二、十四及三十四）25597其他金融負債（附註二十六）9,550,4009,128,256515503以成本衡量之金融資產1,812,6451,489,6942215513無活絡市場之債券投資888,0424,695,462(81)29697其他負債（附註二、二十七、三十一及三十二）3,348,8842,868,3801715597其他什項金融資產3,257,6063,031,111715500其他金融資產－淨額合計5,958,2939,216,267(35)20000負債合計986,692,848970,473,7902固定資產（附註二及十五）母公司股東權益（附註二十八）成本及重估增值31000股本－每股面額10元，額定：8,000,000仟股；發18501土地4,937,5905,067,316(3)行：4,585,197仟股45,851,97245,851,972-18521房屋及建築4,536,1564,721,418(4)資本公積18531機械及電腦設備5,114,8885,215,307(2)31501股本溢價118,226118,226-18541交通及運輸設備31,16448,167(35)31511合併溢價8,076,5248,076,524-14,619,79815,052,208(3)31599其他資本公積178178-18554減：累積折舊5,482,9885,364,761231500資本公積合計8,194,9288,194,928-9,136,8109,687,447(6)保留盈餘18575預付設備款及未完工程245,323144,4657032001法定公積6,927,0606,280,1131018500固定資產淨額9,382,1339,831,912(5)32003特別公積282,977282,977-32011未分配盈餘（待彌補虧損）(3,021,900)3,592,438(184)19585長期應收租賃款（附註二）1,426,6571,036,1893832000保留盈餘合計4,188,13710,155,528(59)32521累積換算調整數(291,174)53,843(641)19000無形資產（附註二及十六）730,963797,606(8)32523金融商品未實現評價損益(184,372)(110,208)6732544未認列為退休金成本之淨損失(648,249)(155,953)31619500其他資產（附註二、十七、三十一、三十二及三十四）10,610,7108,694,2592232599未實現土地重估增值1,030,1541,030,154-母公司股東權益合計58,141,39665,020,264(11)38101少數股權1,010,8891,015,982(1)30000股東權益合計59,152,28566,036,246(10)10000資產總計$1,045,845,133$1,036,510,0361負債及股東權益總計$1,045,845,133$1,036,510,0361後附之附註係本合併財務報表之一部分。董事長：盧正昕經理人：陳柏蒼會計主管：包淑君-6-永豐商業銀行股份有限公司及子公司合併損益表民國九十七年及九十六年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：除每股（虧損）盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十七年第一季九十六年第一季變動百分比代碼項目金額金額（％）41000利息收入（附註二及三十三）$12,820,004$10,799,7241951000利息費用（附註二及三十三）9,155,6036,811,62734利息淨收益3,664,4013,988,097(8)利息以外淨收益49100手續費淨收益（附註二、二十九及三十三）1,116,9011,179,011(5)49200公平價值變動列入損益之金融資產及負債損失（附註二及六）(2,388,141)(384,033)52249300備供出售金融資產之已實現利益9,2201,77941849500按權益法認列之投資利益（附註二及十三）-3,272(100)49600兌換利益－淨額（附註二）147,373792,628(81)49700租金收入137,071154,200(11)49880資產減損損失（附註二、十二及十四）(1,808,630)(15,734)11,39548095收回呆帳190,919405,421(53)48005以成本衡量之金融資產利益（附註二）15,0679,5945758099其他非利息淨（損）益（附註二）(654)51,431(101)淨收益1,083,5276,185,666(82)51500呆帳費用（附註二、八及九）1,103,9851,131,966(2)營業費用（附註二及三十）58500用人費用2,271,6762,001,0761459000折舊及攤銷費用230,317264,950(13)59500其他業務及管理費用858,504823,8504營業費用合計3,360,4973,089,876961001稅前（損失）利益(3,380,955)1,963,824(272)61003所得稅（利益）費用（附註二及三十二）(849,