企业所得税风险规避与出口退税疑难问题解析高级培训班-邀请函

第1页报名咨询热线：010-89426800传真：[phone]企业所得税风险规避与出口退税疑难问题解析高级培训班邀请函培训时间：2010年01月14日（早8：40—17：40）培训地点：上海培训费用：880元/人（含教材、午餐、礼品）1月份其他城市培训安排：13日-14日北京、14日-15日上海、14日-15日天津、21日青岛、22日无锡、25日南通培训对象：财务总监、财务主管、财务经理、税务经理、主管会计、审计、会计专员，财税人员等。培训背景：¾对复杂的所得税政策进行梳理，把握本年度的政策变化！¾新的《企业所得税法》与新《企业会计准则》的差异采用适合的帐务处理方法！¾账务处理及重难点、疑点问题，准确做账，切实降低企业税务风险！¾出口退税中税务风险控制！全国所得税视频工作会议中提到所得税面临新的形式：受金融危机的影响，企业利润下降，使得所得税税基减少，因此要切实加强企业所得税的管理。2009年是新《企业所得税法》执行后的第二个汇算清缴期。期间财务部、国家税务局为了使企业所得税法的顺利贯彻实施，相继发布了一系列企业的所得税配套、补充政策文件。如何正确把握国家税收政策的要领，充分利用税收优惠政策，准确无误地清缴税收成了每个财务人员的工作重点。企业所得税汇算清缴工作是对企业所得税的一次全面、完整、系统的计算和缴纳过程。不仅涉及大量的税收法规，而且与企业的会计处理密切相关，一些应当进行纳税调整的事项很容易被企业忽视或者忽略。另外，在具体操作过程中，我们的相关税收政策是滞后的，这使得我们许多企业多缴或误缴了所得税，遇到这些问题如何处理？另外，出口退税是进出口业务的重点和难点，部分企业因为对现行出口退税政策理解不透，在账务处理、退免税申报操作上产生了许多不必要的麻烦，不但影响了退税进度，未能领到出口退税，反而要补缴税款甚至被处以罚款，第2页报名咨询热线：010-89426800传真：[phone]承担了许多不必要的经济损失。怎样确保企业按照相关政策的规定，合理合法的获得出口退税，避免退税过程中潜藏的纳税风险已成为企业经营关注的重点。为了帮助企业财务人员更好地理解和掌握新税法的各项配套政策，更深入地解决汇算清缴实务操作中的重点、难点、疑点问题及出口退税中常见的问题，有效防范和控制涉税风险，避免不必要的税务处罚和税务负担，通商汇培训中心携手著名财税领域专家焉老师，于2010年01月14日在上海举办“企业所得税风险规避与出口退税疑难问题解析高级培训班”。培训收益：1在税务机关不断加大稽查力度以及企业效益下滑的背景下，从税务稽查的角度，讲授企业如何进行会计处理，如何规避会计报表的税务风险，如何盘点全年的企业所得税，如何正确理解执行2009年众多的税收新政策，如何运用新税法下税收优惠政策，以帮助企业既保持较低的税负又规避税务稽查的风险；2解决企业所得税汇算清缴中的难题，减少企业涉税风险，帮助企业在税收改革中开源节流，提高经济效益；3准确地运用实用性技巧调整企业利润；4出口退税业务中常见的问题，规避涉税风险，做到出口退税最大化；5拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升；6学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络；7带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导；课程大纲：1所得税汇算清缴的全盘把握问题：1.1行业问题1.2税负问题1.3特殊因素问题2所得税汇算清缴的技术实现问题：2.1申报表2.2台帐管理3应纳税所得额的确定部分：10大收入问题梳理3.1政府技改补助等政府补贴是否可以不征税？3.2拆迁补偿是否为免税收入？3.3钢结构企业自产钢构用于自己的厂房建设，是否视同销售？3.4买一赠一、样品赠送的流转税与所得税处理？3.5收入的确认时点上会计、流转税与所得税的差异以及调整3.6建造合同：持续超过12个月的跨期收入如何确认？3.7交钥匙工程收入确认之争？3.8租金利息特许权使用收入的流转税与所得税之变3.9现金折扣，销售折扣，销售退回的不同会计与税务处理3.10投资收益税法政策不同，持有收益和转让收益如何规划？4应纳税所得额的确定部分：10大扣除风险把控4.1工资福利专题：工资，奖金，衣食住行福利补贴，劳保费，教育经费，工会经费，五险一金，年金基金，商业保险，辞退补偿4.2公务费用专题：业务招待费，电话费，油耗4.3借款专题：向谁借，借多少，扣除标准，担保费用，账务列支渠道，跨期问题4.4发票专题：“以票控税”与“实质重于形式”，什么是合法的扣税凭据？4.5材料估价与费用预提与跨期列支专题：“权责发生”PK“收付实现”PK“配比原则”5应纳税所得额的确定部分：10大资产摊提技巧5.1固定资产资本化标准的变化5.2折旧摊销方法，5.3折旧年限变化第3页报名咨询热线：010-89426800传真：[phone]折旧残值的政策变迁5.5后续支出的政策要求5.6资产的评估增值，减值准备，公允价值变动5.7财产损失的税前扣除问题5.8无形资产的变化5.9长期待摊费用变化5.10资产的会计政策与税收政策差异与调整6应纳税所得额的确定部分：10大亏损利益保全6.1亏损弥补期限6.2关于分回的投资收益弥补亏损，以及投资转让损失税收处理问题6.3应税所得是否可以弥补免税亏损6.4关于税务机关查增所得弥补亏损的处理6.5关于虚报亏损的处理6.6汇总纳税成员企业的亏损弥补6.7重组业务中的亏损弥补6.8境外所得弥补亏损6.9核定征收期间是否可以弥补查账期间亏损6.10放弃亏损弥补的利益是否可以重新享受710大税收优惠的纳税筹划与5大特殊并购重组资产运作问题探讨7.1优惠的程序要求7.2优惠是否可以重叠享受7.3项目性减免优惠：7.4高新技术企业减免税优惠7.5研究开发费加计扣除优惠7.6小型微利企业备案优惠7.7资源综合利用优惠风险7.8购置特殊设备抵免企业所得税7.9技术转让所得免税和减征7.10残疾人工资加扣810大新税法征管变化8.1国地税分享制度改革——1，28.2汇总纳税风险把控——1，28.3核定征收风险把控——1，28.4预申报的风险把控——1，28.5汇缴申报风险把控——1，29关于所得税纳税检查：评估稽查的10大方向9.1隐匿营业收入9.2隐匿其他收入9.3虚列材料9.4虚列工资9.5虚列费用9.6虚报损失9.7收支同隐9.8收支同增9.9代理商模式9.10二传模式10关于避税的10大手段和反避税审计调整的10点新规程解读10.1购销高进低出避税与反避税10.2劳务避税与反避税10.3固定资产避税与反避税10.4无形资产避税与反避税10.5资本弱化避税与反避税10.6受控外国公司避税与反避税10.7避税地避税与反避税10.8滥用税收优惠与反避税10.9滥用税收协定与反避税10.10抵消交易避税与反避税11出口退税疑难问题解析11.1生产企业与外贸公司退税的方法有什么不同？退税利益差异在哪里？如何取舍？11.2集团公司如何退税？科工贸一体如何退税？11.3外贸企业真代理假自营的价格如何谈签？11.4外贸企业移花接木骗税及稽查风险控制？11.5外贸企业假代理真自营的山寨版代理出口证明稽查案例解析11.6农产品出口免税变退税的筹划解析备注：以上内容均以实际案例进行讲解。详细培训内容，会前有详细的书面材料，方便学员学习！课程安排：时间内容8:40－9:00签到9:00－9:10主持人致辞所得税汇算清缴的全盘把握问题所得税汇算清缴的技术实现问题9:10-12:00应纳税所得额的确定部分12:00-13:00午餐、午休时间13:00-16:4010大税收优惠的纳税筹划与5大特殊并购重组资产运作问题探讨第4页报名咨询热线：010-89426800传真：[phone]大新税法征管变化关于所得税纳税检查：评估稽查的10大方向关于避税的10大手段和反避税审计调整的10点新规程解读出口退税疑难问题解析16:40-17:40企业问题解答17:40会议结束09年上海已参加培训客户（仅供参考）：上海汽车制动系统有限公司上海亨斯迈聚氨酯有限公司上海稳兴工贸有限公司盖茨优霓塔传动系统（上海）有限公司三菱电机上海机电电梯有限公司贝芸贸易(上海)有限公司芬美意香料（中国）有限公司日产国际贸易（上海）有限公司中电华东进出口公司上海喜添居家居有限公司上海盛永国际贸易有限公司上海海隆石油钻具有限公司上海骏实实业有限公司格瑞纳挤出技术（上海）有限公司上海同福矽晶有限公司上海堂福电子有限公司尼日特国际贸易（上海）有限公司纽迪希亚贸易(上海)有限公司上海志豪纺织服饰有限公司涌镇液压机械（上海）有限公司上海兹元实业发展有限公司盛宇贸易(上海)有限公司大陆汽车亚太管理（上海）有限公司王氏港建（上海）电子有限公司上海汤舜国际贸易有限公司惠而浦（中国）投资有限公司上海诺依薇雅商贸有限公司日立工机商业（中国）有限公司联合汽车电子有限公司上海柏禄帕迅能源科技有限公司赛盟伴热工程（上海）有限公司伟巴斯特车顶供暖系统（上海）有限公司上海印科微电子器材有限公司上海永大吉亿电机有限公司上海乔治费歇尔亚大塑料管件制品有限公司上海德浦打火机有限公司尚德太阳能电力有限公司威埃姆输送机械（上海）有限公司西氏医药包装（中国）有限公司上海焕唯国际贸易有限公司上海力至优叉车制造有限公司上海西门子线路保护系统有限公司上海银行上海永沛金属制品有限公司凯普拉格斯（上海）塑料制品有限公司上海地源食品有限公司上海国上机电科技有限公司上海烈光汽车配件有限公司上海飞挺管业制造有限公司上海克劳斯玛菲机械有限公司迪傲机械设备（上海）有限公司玫琳凯贸易(上海)有限公司诺贸贸易（上海）有限公司蓝星有机硅(上海)有限公司蒂森克虏伯材料贸易（上海）有限公司上海MWB互感器有限公司凯斯帕液压（上海）有限公司瑞声达听力设备贸易（上海）有限公司兼广机械部件（上海）有限公司上海安莎食品有限公司荻原（上海）商贸有限公司堡盟电子（上海）有限公司开德贸易(上海)有限公司上海翔登机电有限公司第5页报名咨询热线：010-89426800传真：[phone]上海一实贸易有限公司上海新建重型机械有限公司泰莱贸易（上海）有限公司上海永裕医药有限公司上海中远川崎重工钢结构有限公司西图自动控制（上海）有限公司斯凯孚(中国)销售有限公司上海利浦国际贸易有限公司上海南天体育休闲用品有限公司上海杉德金卡信息系统科技有限公司上海上尚自动化技术有限公司上海淞瑜实业有限公司上海立深行国际贸易有限公司上海立成石油化学贸易有限公司上海捷邦汽车发展有限公司摩尔斯汽车材料(上海)有限公司派洽精密仪器（上海）有限公司上海埃尔特压缩空气系统工程有限公司上海咔娃依服饰有限公司上海锦智机械有限公司上海福克斯波罗有限公司上海迪宣国际贸易有限公司上海均和集团有限公司上海顶新箱包有限公司上海德圣米高电梯有限公司上海京慧诚国际贸易有限公司上海大亚科技有限公司上海绿晟实业有限公司上海罗氏制药有限公司上海升达林产有限公司上海采埃孚伦福德底盘技术有限公司上海兆虎国际贸易有限公司上海壮峰实业有限公司上海植山贸易有限公司上海中垦进出口公司上海福克特电子有限公司万向资源有限公司上海九船电子有限公司上海葡萄王企业有限公司莱歇碾磨机械（上海）有限公司上海国靖机械设备有限公司上海康桥齿科医械厂上海剑兴包装制品有限公司上海外高桥进出口贸易有限公司上海柏禄帕迅能源科技有限公司上海焕唯国际贸易有限公司上海鸿鑫木制工艺品有限公司山硝（上海）商贸有限公司大陆马牌轮胎贸易（上海）有限公司中远关西涂料化工（上海）有限公司上海新建重型机械有限公司上海贞之浩国际贸易有限公司上海西门子线路保护系统有限公司上海亚尔光源有限公司上海韦正实业有限公司上海陆驱商贸有限公司上海庞统企业发展有限公司上海熙元进出口有限公司上海医捷乐购医疗器械有限公司富世华全能（常州）机械有限公司上海锦智机械有限公司上海福克斯波罗有限公司上海迪宣国际贸易有限公司派洽精密仪器（上海）有限公司讲师简历：焉老师著名税务领域专家执业注册会计师。国内资深出口退税业务专家、国际贸易权