泰国银行业的公司治理

厦门大学硕士学位论文泰国银行业的公司治理姓名：胡晓申请学位级别：硕士专业：世界经济指导教师：王勤20080401泰国银行业的公司治理作者：胡晓学位授予单位：厦门大学相似文献(10条)1.学位论文闫文我国银行业资产负债比例管理问题研究1996资产负债比例管理是近年来中国刚刚兴起的一种银行经营管理办法,该文对此问题作出了一定的探讨.2.期刊论文郑泽华市场化进程中的国有银行业金融资产负债结构失衡及其调整-财经理论与实践2001,22(2)金融改革二十年来,国有银行业的金融资产与负债总量经历了一个迅猛的扩张期,在量的扩张背后存在深层次的国有银行业金融资产负债的结构失衡.对其所造成的负面影响和潜在的问题必须采取产权改革等政策选择.3.学位论文王菊新兴市场国家银行危机2003商业银行承担着融资的重任，其健康与否对一国的经济来说至关重要。然而，由于商业银行不同于其他性质的企业，其资产负债组成的特殊性，以及其通过承担风险获取收益的经营性特征，决定了银行业自诞生那天起就伴随着危机同生存共发展。在上个世纪八十年代以前，大部分的银行危机都发生在发达国家，显然，这是以发达国家银行业超前发展直接相关。在此之后，新兴市场国家在经济高速发展的进程中开始加入危机发生国之列，而且有愈演愈烈之势。在全球化和金融自由化的背景下，新兴市场国家的银行业危机常常伴随着货币危机、债务危机和证券市场危机。加上它们自身经济体系中的不完善和不健全，银行危机在这些国家很容易导致全面的经济危机和政治动荡。本文分析和综合了新兴市场国家银行危机的理论、特征和对策。其中第一章对阐述银行危机的理论进行了介绍和总结，揭示了银行危机的根源；第二章从现实出发，回顾并分析了新兴市场国家银行业危机的重大案例，从中总结了危机的共性，以及和发达国家银行业危机的异同；第三章从政策建议的角度出发，考察了银行危机的对策，包括危机的救援、事后处理、事前防范等，一方面借鉴了发达国家的经验，另一方面分析了新兴市场国家符合国情的对策措施。并对我国银行业的风险做了简要分析，提山了一些政策性建议。银行危机是新兴市场国家的新课题，也是中国在改革开放，走向市场经济必然要面对的严峻考验。这篇文章最重要的目的就是以史为鉴，以他国为鉴，做到未雨绸缪。4.学位论文谢郁能我国商业银行中间业务的模式分析2002“入世”以后，我国以银行业为主体的金融事业面临严峻考验。从国内角度看，我国金融机构普遍资产质量不高，从业人员素质偏低，抗御风险能力较弱，经营效率不高。从国际角度看，中国加入WTO后，标志着以往不符合服务贸易自由有关条款的显性贸易壁垒大幅减少，竞争将更加激烈，我国金融机构将受到来自体制环境、政府环境以及资金实力和管理经验等多方面的制约，从而使处于经济转轨时期的我国金融事业竞争能力弱的问题将会更加突出。尤其是我国商业银行在传统的信贷业务板块上普遍呈现的惜贷负债的危险格局，更使我国银行业的发展处于一种进退维谷的尴尬境地。而另一方面，可以预见，随着我国“入世”，一大批外资银行将会把他们具有强大优势的中间业务作为进军我国金融界的“切入点”，从而给我国银行业带来强劲的冲击。这样，如何在进行体制改革和管理创新的基础上发展中间业务，便成了我国银行业急需弥补的一道课题。文章共分为五章：第一章为商业银行中间业务理论的一般性分析。主要从资产管理理论、负债管理理论以及资产负债管理理论的局限性出发，说明中间业务是商业银行发展的大势所需，其存在是银行经营目的所决定。5.期刊论文高莹.张瑞德.刘洋商业银行资产负债管理模型的应用研究-经济研究导刊2007,(8)在简单补偿的多期随机线性规划模型的基础上,结合我国银行业的风险承受能力和资本监管的客观约束条件,提出了一个适合我国国情的资产负债管理模型.针对我国金融体制改革过程缺乏对整个银行业的资产负债状况必要的分析和了解这一现状,利用此模型从银行业整个行业的角度进行实证研究,通过比较我国银行业的实际数据与优化值的差别,发现我国银行业在资产负债管理方面存在的若干问题,并从金融监管和商业银行自身经营管理两方面给出相关政策建议.6.学位论文杨毅中小城市商业银行资产负债比例管理研究2006城市商业银行是我国银行业中的一支重要力量，但由于基础、规模、品牌等诸多原因，整体竞争能力不强。论文研究的目的是从宏观角度出发，通过理论研究和实证分析，探讨中小城市商业银行如何搞好资产负债比例管理。论文从商业银行资产负债比例管理的基本理论发展入手，介绍了从资产管理理论、负债管理理论到资产负债综合管理理论的演变过程，指出资产负债比例管理理论是资产负债综合管理理论的延续，是对资产管理理论和负债管理理论合理成份的继承。资产负债比例管理是现代商业银行的基本管理制度，论文介绍了我国银行业资产负债比例管理的过程和指标体系，在回顾我国城市商业银行的发展历程的基础上，对中小城市商业银行的资产负债比例管理的主要指标作了评述与分析，阐述了中小城市商业资产负债比例管理的特点和一般做法，重点对流动性管理作了深入分析，并以实例分析了城市商业银行资产负债比例管理的成效。文章结合中小城市商业银行资产负债比例管理的现状，揭示了当前中小城市商业银行资产负债比例管理中存在的内外部问题，在理论和实践两个层面上揭示当前资产负债比例管理理论的不适应和指标体系的滞后。论文最后提出中小城市商业银行做好资产负债比例管理的措施，在银行内部主要有：提高资本补充能力、完善法人治理结构、增强核心竞争能力，包括实行品牌战略；论文还对进一步完善中小城市商业银行的外部环境提出建议，主要有完善法律制度，加快资本市场发展，加快利率市场化进程。文章运用作者所在城市商业银行的实际数据进行分析，指出当前资产负债比例管理指标体系与实践脱节之处，对加强外部监管和商业银行自身经营，改进中小城市商业银行的资产负债比例管理有着现实的借鉴意义。7.学位论文夏新华公允价值计量模式对银行业的影响2007一、选题背景：2007年1月1日起，国内上市企业开始执行新的会计准则，新准则的重要变化之一就是采用了公允价值计量模式，这将给企业经营行为带来深远的影响。国内对公允价值计量模式的研究起步较晚，研究范围基本限于公允价值理论本身的研究，和中国实际结合得较少，实证研究更少。因此本文尝试对公允价值计量模式对中国银行业的影响进行系统的研究。本文选取银行业作为研究对象主要基于以下原因：首先，银行的资产和负债主要是金融工具，金融工具在会计计量模式转换中所受的影响最大。其次，银行业在金融业和整个国民经济中居于重要的核心地位，银行业的稳定和健康发展对金融稳定和经济发展有重要的意义，而公允价值计量模式的实施可能会影响银行业的经营和稳定，应该得到重视和研究。二、研究方法和逻辑架构本文综合运用了历史与逻辑、规范与实证、定性和定量、比较分析等研究方法；通过对同一问题采用不同方法，从不同角度进行研究、比较和验证，增强了结论的可靠性与说服力。本文第一部分主要研究了银行业会计计量模式变迁和公允价值计量模式相关理论与概念。首先从变迁历史切入，阐述了银行业会计计量模式变革的动力，回顾了变革的历程，比较分析了不同的计量模式，总结了公允价值计量模式的理论基础和相关概念。第二部分系统研究了公允价值计量模式对银行业的影响。首先回顾了现有的研究成果；其次分析了公允价值计量模式对银行财务报表波动性的影响；接着分析了对银行经营行为的影响；最后指出了给银行业监管带来的挑战。第三部分分析了公允价值计量模式对中国银行业的影响与挑战。首先，阐述了公允价值计量模式在中国的实施现状；其次，研究了在当前经济和金融环境下中国银行业所面临的挑战；最后，实证分析了公允价值计量模式对中国银行业资产负债表和损益表波动性的实际影响。第四部分构造了一个代表我国银行业平均水平的典型银行，模拟了在公允价值计量模式下该银行面临不同外部冲击时所受到的影响，研究了我国银行业在公允价值计量模式下的稳定性；比较分析了在公允价值计量模式下和历史成本计量模式下银行对外部冲击的反应特点。第五部分根据全文的理论和实证分析，对我国银行业如何更好地实施公允价值计量模式提出了有关政策建议。三、主要观点与结论1、公允价值计量模式具有坚实的理论基础：（1）符合经济学的收益理论；（2）符合会计学理论中的真实收益学说、资产负债观及全面收益理论；（3）符合决策论。2、公允价值计量模式会对银行运营产生多方面的影响，主要包括：（1）银行的经营行为；（2）银行的投融资行为；（3）银行的内部控制系统；（4）银行的财务报告系统。3、公允价值计量模式也使银行监管工作面临新挑战，主要包括：（1）监管资本的波动加大；（2）会计资本与监管资本的差异扩大；（3）估值技术的运用使银行间报表的可比性受到削弱；（4）估值技术的运用给管理层提供了操纵业绩的便利；（5）银行经营的亲周期性增强，影响宏观经济和金融稳定。4、中国银行业实施公允价值计量模式不仅会遇到各国都会遇到的一般问题，还会面临由我国基本国情决定的特殊挑战：（1）中国目前不够成熟的市场环境对公允价值计量模式的有效实施构成制约。（2）中国目前实施的实际是混合计量模式，会产生一些特殊的问题。（3）中国银行业的估值水平不高，影响公允价值信息的可靠性和有效性。（4）中国银行业风险管理系统建设滞后，难以有效应对公允价值计量模式下所面临的风险和波动。（5）中国银行业监管经验和理论研究的缺乏，使公允价值计量模式下的金融监管面临更大的挑战。5、对中国银行业历史数据的分析证明，公允价值计量模式使中国银行业资产负债和损益价值的波动性增加。然而，波动性增加并非是必然和持续的，银行的资产负债结构和风险管理工作也会对波动性产生影响。6、有关各方应加强对公允价值计量模式应用的研究，有效应对公允价值计量模式对中国银行业的影响：（1）中国银行业应加强估值模型和技术的研究开发，提高估值水平，保证公允价值估值的有效性。（2）中国银行业应加速建设稳健有效的风险管理系统，应对公允价值计量模式下的波动和风险。（3）会计准则制定机构和银行监管当局应加强对公允价值计量的研究，制定详细可行的公允价值计量指引，指导和规范公允价值计量工作；调整公允价值计量模式对监管资本的影响，保证监管资本的充足和有效。7、为应对公允价值计量模式对中国银行业的挑战，有关机构和部门应为公允价值计量模式实施创造良好的金融生态环境：（1）有关当局应加快金融衍生品市场建设，银行应加快金融创新步伐，降低公允价值计量模式下市场风险对银行稳定性的影响。（2）中央银行和金融监管当局应加快建设有效的金融安全网，应对公允价值计量模式对金融稳定的影响，当前应加快建设存款保险制度；应分析研究公允价值计量模式对宏观经济的影响，并采取有效应对措施。（3）相关部门应加强对审计、评估等中介机构的诚信建设和规范工作，创建良好的市场环境，提高公允价值估值可靠性。四、创新与不足本文的创新之处在于：1、对公允价值计量模式的理论基础从经济学、会计学和决策论方面进行了系统总结；2、系统总结了公允价值计量模式对银行业的影响；3、研究了在当期经济金融环境下，公允价值计量模式对中国银行业的挑战，并提出了相应的对策；4、对公允价值计量模式对中国银行业的影响进行了实证分析，目前尚未看到其他有关的实证分析；5、根据中国银行业经营环境构造了典型的冲击情景，通过情景模拟分析了公允价值计量模式下外部冲击对中国银行业的影响。本文的不足之处在于：由于数据来源的限制，本文实证分析中采用的银行业公允价值信息和历史成本信息的时间序列数据和横截面数据均不够充分，使得实证分析不够深入和全面。8.期刊论文王莹.WangYing我国商业银行资产负债管理效率研究——基于NIM视角的实证分析-新金融2009,(7)本文试图以NIM为核心,同时辅助参考ROA指标,来考察商业银行利用资产负债管理实现经营目标的效果.结果显示,2003年以来,我国商业银行资产负债管理效率实现了快速提升.2008年下半年以来,货币政策不断放松,造成利差持续缩小,对银行业资产负债管理提出了新的挑战.总体上看,大型银行的资产负债管理水平较高,国内银行业在资产负债管理效能方面开