扣缴个人所得税报告表-模板操作指南

金税三期工程《扣缴个人所得税报告表》用户操作指南V1.0扣缴个人所得税报告表I目录第1章概述...........................................................................................................................11.1主要内容.........................................................................................................................11.2预期读者.........................................................................................................................1第2章系统简介...................................................................................................................22.1系统术语与约定.............................................................................................................2第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南......................................................................33.1功能描述.........................................................................................................................33.2操作人员.........................................................................................................................33.3表格说明.........................................................................................................................33.4操作说明.........................................................................................................................4扣缴个人所得税报告表第1页第1章概述1.1主要内容本文档为扣缴个人所得税报告表用户操作指南。1.2预期读者网上办税服务厅身份验证用户。扣缴个人所得税报告表第2页第2章系统简介2.1系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。扣缴个人所得税报告表第3页第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南3.1功能描述本功能由纳税人在本地进行扣缴个人所得税报告表填写，并根据系统要求进行扣缴个人所得税申报。3.2操作人员扣缴义务人（网上办税服务厅身份验证用户）。3.3表格说明扣缴个人所得税报告表由如下表格组成序号表格名称说明1扣缴个人所得税汇总报告表按照所得项目和税率汇总扣缴明细的合计。2合计页汇总扣缴明细的各项税额合计。3扣缴明细表_（1-N）扣缴个人所得税各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。4基础信息表_(1-N)填写纳税人基础信息，扣缴明细表和基础信息表一一对应，每页可填写最多65527条记录。5扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）扣缴个人所得税（外籍人员）各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。6扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)扣缴个人所得税(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。扣缴个人所得税报告表第4页3.4操作说明1.扣缴义务人点击扣缴个人所得税图标。图3-12.系统显示初始化页面，如系统提示宏已被禁用，请选择“启用此内容”。图3-23.扣缴义务人可将国内纳税人基础信息填写入“扣缴明细表_1”和“基础信息表_1”中，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。注：“基础信息表_1”中姓名中不可带空格或其他非法字符。4.“扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）”页所对应的自然人基础信息对应填写在“基础信息表_2”页；其对应的扣缴明细也会自动带入到“扣缴明细表_2”页。，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。注：该扣缴明细表数据由程序自动从外籍附表中带入，不可手工编辑。扣缴个人所得税报告表第5页5.“扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)”页所对应的自然人基础信息对应填写在“基础信息表_3”页；其对应的扣缴明细也会自动带入到“扣缴明细表_3”页。，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。注：该扣缴明细表数据由程序自动从外籍附表中带入，不可手工编辑。6.纳税人填写完各表内容，点击Excel[保存]按钮保存扣缴个人所得税报告表，扣缴明细表_（1-N）中的数据将根据所得项目、税率级次自动汇总到“扣缴个人所得税汇总报告表”页并汇总入“合计页”中。7.每页缺省模板可支持65527条的扣缴明细记录，如有超过这个数量的扣缴明细，则需对模板进行扩展（此项工作需有技术人员支持）。扣缴个人所得税报告表第6页扣缴个人所得税报告表（扣缴明细表_（1-N））*扣缴义务人识别号：*扣缴义务人名称：*税款所属期：至*填表日期：经办人：序号*纳税人姓名*证照类型*证照号码*所得项目*所得期间起*所得期间止*收入额免税所得税前扣除项目减除费用准予扣除的捐赠额*应纳税所得额*税率*速算扣除数*应纳税额减免税额*应扣缴税额已纳（扣缴）税额*应补退税额备注基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计12345678910111213141516171819202122232425262728合计---------扣缴个人所得税报告表第7页一、本表各栏填写如下：（一）表头项目1)税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。2)扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。3)扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。4)经办人：填写经办人名称（二）表内各栏5)第2栏“纳税人姓名”：填写纳税人姓名。6)第3栏“证照类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。7)第4栏“证照号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。8)第5栏“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。同一纳税人有多项所得时，分行填写。9)第6-7栏“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得的时间。10)第8栏“收入额”：填写纳税人实际取得的全部收入额。11)第9栏“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。12)第10—17栏“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可扣缴个人所得税报告表第8页在税前扣除的项目。13)第18栏“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的，则不填。14)第19栏“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。15)第20栏“应纳税所得额”：根据相关栏次计算填报。第20栏＝第8栏－第9栏－第17栏－第18栏－第19栏16)第21栏“税率”及第22栏“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。17)第23栏“应纳税额”：根据相关栏次计算填报。第22栏＝第20栏×第21栏－第22栏18)第24栏“减免税额”：是指符合税法规定可以减免的税额。其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。19)第25栏“应扣缴税额”：根据相关栏次计算填报。第25栏＝第23栏－第24栏20)第26栏“已纳（扣缴）税额”：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。21)第27栏“应补（退）税额”：根据相关栏次计算填报。第27栏＝第25栏－第26栏22)第28栏“备注”：填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项。23)对不是按月发放的工资薪金所得，其适用“工资、薪金所得”个人所得税的填报，则不完全按照上述逻辑关系填写。扣缴个人所得税报告表第9页个人所得税基础信息表（A表）（基础信息表_（1-N））扣缴义务人名称：扣缴义务人编码：序号姓名国籍(地区)身份证件类型身份证件号码是否残疾烈属孤老雇员非雇员股东、投资者境内无住所个人备注电话电子邮箱联系地址电话工作单位公司股本（投资）总额个人股本（投资）额纳税人识别号来华时间任职期限预计离境时间预计离境地点境内职务境外职务支付地境外支付地（国别/地区）1234567891011121314151617181920212223扣缴个人所得税报告表第10页一、本表各栏填写如下：（一）表头项目1)扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。2)扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。（二）表内各栏1)第2栏“姓名”：填写纳税人姓名。2)第3栏“国籍(地区)”：选择纳税人的国籍或者地区。3)第4栏“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。4)第5栏“证照号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。5)第6栏“是否残疾烈属孤老”：选择是或否。6)第7-8栏“雇员”：填写雇员的电话号码和邮箱地址。7)第9-11栏“非雇员”：填写非雇员的联系地址、联系电话和工作单位名称。8)第12—13栏“股东、投资者”：填写股东、投资