工程经济201510月--公式整理

工程经济公式汇总第1页共9页二章：1、固定资产折旧计算方法1）平均年限法（P13）（D:年折旧额K0：固定资产原值L：固定资产预计净残值N：折旧年限a：年折旧率f：预计净残值率Ln：固定资产第n年末的折余价值）(1)固定资产原值－预计净残值固定资产年折旧额固定资产预计使用年限NL-K0=D(2)固定资产月折旧额=固定资产年折旧额÷12N-f-1=a(3)100%固定资产折旧额固定资产年折旧率固定资产原值Ln=K0--nD2）工作量法（P14）(1)应计折旧额单位工作量折旧额预计总工作量(2)某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额3）双倍余额递减法（P13）(1)固定资产年折旧率=2÷固定资产预计使用年限×100%％100*=aN2(2)固定资产月折旧率=固定资产年折旧率÷12Dn=Ln-1a(3)固定资产月折旧额=固定资产年初账面余额×月折旧率Ln=K0（1--a）n4）年数总和法（P14）×100%×+预计使用年限－已使用年限固定资产年折旧率预计使用年限（预计使用年限1）2％100*2÷1)+N(N-1)--(n-NDn=(K0--L)an或：×100%固定资产尚可使用年数固定资产年折旧率固定资产预计使用年限的年数总和Ln=K0--EDi2、流动资金（P15）(1)流动资金=流动资产-流动负债(2)流动负债=现金+存货+应收账款+预付账款(3)流动负债=应收账款+预付账款(4)流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金3、总成本（P18）总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋维简费＋摊销费＋利息支出＋其他费用工程经济公式汇总第2页共9页4、单位产品成本费用（P18）单位产品成本费用＝总成本费用÷产品产量5、经营成本（P18）经营成本＝总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出或经营成本＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用6、经营收入（P19）经营收入=PQQ:产品的销量P：产品单价三章1、单利计算（P37）单iPIt式中It——代表第t计息周期的利息额；P——代表本金；i单——计息周期单利利率。2、复利计算（P37）1ttFiI式中i——计息周期复利利率；Ft-1——表示第（t－1）期末复利本利和。而第t期末复利本利和的表达式如下：)1(1iFFtt3、一次支付的终值和现值计算（P40）（1）终值计算（已知P求F即本利和）niPF)1(（2）现值计算（已知F求P）nniFiFP)1()1(4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算（P41）（3）年金终值计算（即已知A求F）iiAFn11）（（4）年金现值计算（即已知A求P）nnniiiAiFP）（）（）（1111（5）资金回收计算（已知P求A）111nniiiPA）（）（（6）偿债基金计算（已知F求A）11niiFA）（工程经济公式汇总第3页共9页5、有效利率i（r为名义利率，m为一年内计息次数）（P39）m1,ir(1)1meffIriPmm=1,i=rM1,ir六章：1、建设投资一般估算（P118）（1）单位生产能力估算法Y1:已建类似项目的投资额CFXYXY**2211Y2：拟建类似项目的投资额X1：已建类似项目的生产能力X2：拟建类似项目的生产能力（2）生产能力指数法（P118)CFYYnXY*)(*1112n：生产能力指数，0≤n≤1（3）比例估算法（P118）IpfpfEC)1(2211（4）比例估算法（P120）LEKC2、设备及工器具购置费的组成（P120）设备购置费＝设备原价或进口设备抵岸价＋设备运杂费进口设备抵岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税＋海关监管手续费（1）进口设备货价=离岸价（FOB价）×人民币外汇牌价（2）国外运费＝离岸价×运费率（3）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率（4）银行财务费（银行手续费）=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（一般为0.4%～0.5%）（5）外贸手续费＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率（一般取1.5%）式中，进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费（6）进口关税：进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率（7）增值税=组成计税价格×增值税率（基本税率为17%）工程经济公式汇总第4页共9页组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价＋进口关税＋消费税（8）消费税：对部分进口产品（如轿车等）征收。（9）海关监管手续费=到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率3、基本预备费（P127）基本预备费=（设备及工器具购置费＋建筑安装工程费＋工程建设其他费）×基本预备费率4、涨价预备费（P127）PC：涨价预备费11ttfIPCIt：第t年的工程费用f：上涨指数5、建设期利息估算1）借款额在建设期各年年初发生（P129）各年应计利息=（年初借款本息累计＋本年借款额）×年利率2）借款额在各年均衡发生（P130）各年应计利息=（年初借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率6、流动资金估算（P131）（1）流动资产周转率流动资产周转额流动资产周转次数流动资产365流动资产周转天数流动资产周转次数式中：流动资产=（期初流动资产+期末流动资产）÷2（2）存货周转率营业成本存货周转次数存货计算期天数存货周转天数存货周转次数式中：存货=（期初存货+期末存货）÷2（3）应收账款周转率营业成本应收账款周转率（周转次数）应收账款365应收账款周转天数应收账款周转次数式中：应收账款=（期初应收账款+期末应收账款）÷2工程经济公式汇总第5页共9页7、成本估算（见书上P135）八章：1、静态投资回收期(P186）自建设开始年算起，投资回收期Pt（以年表示）的计算公式如下：00tPttCOCI式中Pt——静态投资回收期；（CI-CO）t——第t年净现金流量。(1)当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算：AIPt式中I——总投资；A——每年的净收益。(2)当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算：(P187）流量出现正值年份的净现金的绝对值上一年累计净现金流量现正值的年份数累计净现金流量开始出1－tP2、动态投资回收期把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期：0)1('0tctPtiCOCIt式中Pt’——动态投资回收期；ic——基准收益率。在实际应用中根据项目的现金流量表中的净现金流量现值，用下列近似公式计算：流量出现正值年份的净现金的绝对值上一年累计净现金流量现正值的年份数累计净现金流量开始出1－'tP3、财务净现值(FNPV)(P190）tctntiCOCIFNPV10当FNPV≥0时，项目可行；当FNPV≤0时，项目不可行；式中FNPV——财务净现值；（CI-CO）t——第t年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）；ic——基准收益率；n——方案计算期。4、财务内部收益率（FIRR）(P190）其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为：011ttFIRRCOCInt式中FIRR——财务内部收益率。工程经济公式汇总第6页共9页)(122111iillFNPVFNPVFNPViFIRR当FNPV1---折现率为i1时的财务净现值，FNPV10当FNPV1---折现率为i2时的财务净现值，FNPV10FIRR≥ic时，项目可行；FIRRic时，项目不可行；5、财务净现值率（FNPVR）(P193）其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标，考察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评价指标。计算式如下：pIFNPVFNPVR式中Ip——投资现值；tiFPIIckttp,,/0It——第t年投资额；k——投资年数；（P／F，ic，t）——现值系数6、偿债能力分析（1）利息备付率(P193）当期应付利息费用税息前利润利息备付率式中：税息前利润——利润总额与计入总成本费用的利息费用之和，即税息前利润=利润总额＋计入总成本费用的利息费用；当期应付利息——计入总成本费用的全部利息。（2）偿债备付率(P193）当期应还本付息的金额可用于还本付息的资金偿债备付率（3）等额偿还本金和利息（P194）),,/(1)1()1(niPAIiiiIAdnnd每年支付利息=年初借款余额*年利率每年偿还本金=A-每年支付利息（4）等额还本、利息照付（P194）每年支付利息=年初借款余额*年利率每年偿还本金=建设期借款本息和（Id）/借款偿还期7、借款偿还期（Pd）（P195）余额盈余当年可用于还款的盈余当年应偿还借款额的年份数借款偿还开始出现盈余1－dP工程经济公式汇总第7页共9页8、资产负债率（P196）资产负债率＝负债总额/资产总额×100％9、速动比率（P196）速动比率＝速动资产/流动负债10、流动比率流动比率＝流动资产/流动负债11、互斥方案比较动态指标（P205）（1）差额投资内部收益率（△IRR）是两个方案各年净现金流量差额的现值之和等于零0)1()(12tIRRtCOCICOCI时，投资小的方案优越时，投资大的方案优越cciIRRiIRR)(122111iilNPVlNPVNPViTRR（2）总费用现值（PC）nnniLiiiCIPC1)1(1)1(`（3）等额年费用（AC）`1)1()1(1ciiiiLIACnnn十一章：1、线性盈亏平衡分析（1）年经营收入：TR=P（2）年总成本费用：TC=F+CvQ（3）年营业税金及附加：TX=TrQ产品营业税金：单Tr单位产品可变成本：Cv：年固定成本F单价:P位（4）收入、成本、税金及盈利关系：TR=TC+TX+BPQ=F+CvQ+Tr+B(B:年利润总额)1、以产销量表示的盈亏平衡点BEP（Q）加单位产品销售税金及附单位产品变动成本单位产品售价年固定总成本)(QBEPTrCvPF工程经济公式汇总第8页共9页2、生产能力利用率盈亏平衡分析BEP（％）＝BEP（Q）×100％/Qd式中Qd：正常产销量或设计生产能力3、敏感度系数SAF＝(△A/A)/(△F/F)式中SAF——敏感度系数；△F/F——不确定因素F的变化率（%）；△A/A——不确定因素F发生变化率时，评价指标A的相应变化率（%）。4、措施费环境保护费=直接工程费×环境保护费费率（%）文明施工费=直接工程费×文明施工费费率（%）安全施工费=直接工程费×安全施工费费率（%）5、规费＝计算基数×规费费率计算基数可以采用直接费、人工费和机械费合计、人工费为计算基数。6、企业管理费＝计算基数×企业管理费费率基数可以采用以直接费、人工费和机械费合计、人工费为计算基数。7、利润＝计算基数×利润率计算基数可采用以直接费和间接费合计、人工费和机械费合计、人工费为计算基数8、税金税率利润）间接费直接费税金(（1）纳税地点在市区的企业：（2）纳税地点在县城、镇的企业：（3）纳税地点不在市区、县城、镇的企业：10、净资产收益率净资产收益率＝净利润/平均净资产×100％1）净利润指当期税后利润；2）净资产指企业期末资产减负债后的余额；3）平均净资产＝（期初净资产＋期末净资产）/211、总资产报酬率总资产报酬率＝息税前利润总额/平均资产总额×100％1）息税前利润总额＝利润总额＋利息支出；2)平均资产总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/212、总资产周转率总资产周转率＝主营业务收入净额/平均资产总额平均资产总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2