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吉林省民新建设有限责任公司物资管理部工程项目剩余、废旧物资管理专题项目研究（执笔人：马贺）2014年1月一、专题概况在工程项目施工中，当各段施工作业完工后或项目停、竣工后，都会产生一些剩余物资以及不能继续使用的废旧物资。如何处理好这些物资对降低工程成本有着很大的影响。二、目的根据公司各项目的具体实际工作状况，达到提高资产使用效率，做到物尽其用，节约原材料，降低工程成本的目的。三、适用范围本规定适用于公司及各项目部剩余、废旧物资、设备的处理。四、课题总体架构图五、基本原则按照优先内部调剂，再修旧利废，最后以废品变卖（拍卖）的程序进行处理。六、职责划分公司成立以物资管理部、财务部、工程部组成的废旧物资处理领导小组，物资管理部为全面负责生产型剩余、废旧物资的协调处理工作，小组成员负责指导监督各项目部，妥善协调解决剩余物资调拨和废旧物资处理。项目采购组为各项目部剩余、废旧物资的处理部门，全面负责本项目的剩余物资处理工作。项目部生产副经理及项目会计应对处理物资的数量进行确认以及变卖金额的确认，并监督剩余废旧物资的处理过程。七、工程剩余、废旧物资的鉴定与划分项目部生产副经理和专业技术人员负责鉴定项目剩余、废旧物资。（一）工程剩余物资是工程完工后产生的还具有一定使用价值的物资。剩余物资包括：主材、低值易耗品形成剩余物资的原因：1.工程变更导致的材料替换或减少等原因产生的剩余物资。2.工程停工造成的剩余物资，包括年底停工，中途意外停工（业主原因或不可抗因素）产生的时效性物资。3.工序完工后，为确保工序收尾等原因产生的剩余物资。4.由于施工工艺等原因产生的节约剩余物资。（二）工程废旧物资是指工程回收，没有使用价值的但可以作废旧回收处理能获得部分残值的物资。废旧物资包括但不限于：1.包装物：编织品包装物、纸质包装物、木质包装物、金属包装物、塑料包装物等。2.边角余料：如工程剪裁剩余的钢筋、铁线、钢板、管材、橡胶制品等余料以及设备更换的废旧油料等。3.破损的且没有修复价值的工器具：如废阀门、废电机、废工器具、废办公用品及其配件等。4.拆除物：如临建设施拆除物（可再次使用的除外）、工程施工拆除物等。八、废旧物资的回收、保管项目经理应负责对现场废旧物资的回收、管理进行监管。现场施工员负责组织人员在收工后对现场产生的废旧物资进行回收，负责组织人员将废旧物资送至废品库房，与库管员核对数量，在废旧物资收发台账上签字确认。库管员负责对回收入库的物资进行账务处理，并指挥工人将废旧物资分类存放。废旧物资的分类存放大致可分为（不限于）：金属物品（可分类为铜材、铝材、钢材、铁等）、橡胶制品、编织物、塑料品、其他等。库管员应认真仔细的记录废旧物资收发台帐，定期向项目经理汇报库存情况，提出废旧物资处理申请。九、剩余、废旧物资处理的相关规定（一）内部调拨的相关规定1.工程剩余物资的处理原则上优先以公司内部调拨利用为主，由调出项目部生产副经理提出调拨需求，采购岗编制《调拨申请单》，经项目经理审核后，报工程管理部主管审核后送交物资管理部，经物资管理部调查有适合接收的项目后，经物资管理部经理审批，发回项目部执行调拨。项目部生产副经理应组织相关人员对剩余物资进行品质功能鉴定，评定确实有调拨价值的，初定内部调拨参考价格。实际调拨前，调出项目部必须与调入项目部就调拨物资的价格达成一致后，方可执行调拨。调出方物资差价由调出方财务进行账务处理计入项目成本。2.内部供、需部门经核实实物达成调拨协议后，由调出方开具《调拨单》，双方各自以签认的调拨单进行入账、销账，五个工作日内完成调拨工作。原则上运费由调出方承担。《调拨单》的审核、流转流程为：调出方库管岗（编制）→调出方生产副经理（审核）→调出方核算（接收录入）→调出方财务（审核）→调入方材设岗（签字、确认数量）→调入方库管员（签收）→调入方生产副经理（审核）→调入方统计（录入）→调入方核算（审核）3.调拨双方因质量、价格、转账等产生争议时，由物资管理部或物资处理领导小组负责协调处理。4.物资管理部对各项目的工程剩余物资有强制调拨权。（二）项目当地保管或调回总部保管1.工程项目年底停工或由于业主、不可抗力等原因造成的意外停工产生的剩余物资，若无法达到调拨要求，建议项目部在项目当地租赁临时库房进行保管，待项目从新开工后继续使用。2.工程项目竣工后产生的剩余物资，若无法达到调拨要求，又无法在当地进行变卖的具有一定价值的剩余物资，应调回总部进行保管。（三）修旧利废项目部应积极组织相关技术人员对剩余、废旧物资进行修旧利废，尽量保持、恢复或提高剩余物资的使用价值或变卖价值。（四）变卖处理1.剩余物资的变卖处理项目工序完工后或项目竣工后产生的剩余物资，若无法达到调拨要求，经实物盘点后，由库管岗提出需求，生产副经理编制剩余物资变卖申请，项目部经理审核，经工程部审核后，由项目采购岗进行变卖处理。2.工程废旧物资的变卖处理，由库管岗提出需求，生产副经理编制废旧物资变卖申请，报项目经理审批后变卖或公开拍卖。废旧物资的所属项目部采购岗要及时将物品清单，报废旧物资处理领导小组知会。3.剩余、废旧物资执行变卖处理时，项目采购岗（代表物资管理部）、项目核算岗（代表财务管理部）、生产副经理（代表项目部）共同监督剩余、废旧物资的变卖过程，并在变卖凭证（收据、附带变卖明细）上签字确认。所得回收款项及变卖凭证由采购岗上交项目财务进行记账，80%冲抵项目成本，20%发给项目部用作福利活动开支，项目经理负责保管该笔款项，建立账簿，随时接收废旧物资处理领导小组或审计部的审查。4.禁止项目部利用以物换物等行为，禁止任何形式的“以旧换新”或冲抵应付货款。5.对各项变卖物资需拍照留底，原始凭证必须留存给财务部门。十、报告和数据管理（一）每个季度末或项目竣工后，各项目部要清点剩余、废旧物资的实物数量、鉴定质量状况、核对账务，编制《物资盘点单》。（二）库管岗应建立《废旧物资收发存台帐》，入库、修旧利废出库、变卖出库时相关人员在台帐上签字确认，每季度三日前在项目公示栏中公布废旧物资处理数据，接受各方监督。（三）各项目部采购岗按规定处理剩余、废旧物资，统计岗将处理情况汇总表报送物资管理部综合事务岗，物资管理部将各项目部的处理结果汇总、建立档案、每季度公布数据。十、监督与处罚（一）剩余，废旧物资处理工作要实行物资管理系统全员监督，废旧物资处理领导小组接受各级及各界举报，经查实的违纪问题坚决查处废旧物资处理领导小组电话：物资管理部电话：（二）未经批准，任何单位和个人不得擅自将剩余、废旧物资进行处理。发现私自处理剩余、废旧物资人员及相关管理人员承担两倍的罚款、项目部承担三倍罚款。（三）产生剩余物资的任何部门要执行公司余料调剂政策，不得以任何理由私自转移、隐藏、私自处理剩余物资，违者将通报批评并追究相关责任人的法律责任。不明原因丢失的，将对库管岗、项目经理以及项目部进行处罚，处罚标准为丢失物资的双倍罚款，处罚比例为244，即库管岗20%，项目经理及项目部各占40%。（四）废旧物资处理过程中，相关人员要相互监督，防止出现渎职、索贿、受贿、照顾关系等违法行为，出现上述违纪行为将按下述方式处理：1.劝止。2.对已发生的交易额处以个人双倍罚款、项目部三倍罚款。3.追究主管领导的连带责任。4.公司领导认可的其他处罚方式。（五）由于计划制定不准确，造成的剩余物资总金额大于需求计划总金额的3%，给予项目经理最高5000元的罚款。