搜索
巴塞尔协议——国际银行业的“神圣公约”主要内容•巴塞尔委员会•巴塞尔协议Ⅰ•巴塞尔协议Ⅱ•巴塞尔协议Ⅲ•经济热点名词巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)•简称巴塞尔委员会，由美、英等10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部在瑞士的巴塞尔。目前其成员国已增至27个。•巴塞尔银行监管委员会提供了有关银行监管方面经常性的合作论坛。其目的是要加强全球银行业对监管工作中的重大问题的认识、提高全球银行业监管的质量。•巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，其所作结论、监管标准和指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。在巴塞尔委员会制定的各种协议中，主要有：–1988年的旧巴塞尔协议（BaselⅠ)、–1996年《巴塞尔资本金协议市场风险修正案》–2004年的新资本协议(BaselⅡ)、–2006年的有效银行监管的核心原则（修订版）、–2010年的BaselⅢ。巴塞尔Ⅰ1988年7月，为增强国际银行业的安全性，促进国际银行间的平等竞争，巴塞尔委员会通过《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards),简称《1988年资本协议》或《旧巴塞尔资本协议》，即BaselⅠ。该协议已被100多个国家采用。制定目的•通过制定银行的资本与风险资产的比率，规定出计算方法和计算标准，以保障国际银行体系健康、稳定地运行。•制定统一的标准，以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。BaselⅠ的主要内容1、资本定义–核心资本（一级资本）：实收资本（实收普通股资本、不可赎回非累积优先股）公开储备–附属资本（二级资本）：非公开储备资产重估储备普通准备金或普通呆账准备金混合资本工具长期次级债务–资本扣除：商誉对不并表的银行与附属公司的投资持有的其他银行的股本或资本工具BaselⅠ的主要内容2、资产的风险权数。资产划分为表内项目、表外项目两大类，表内项目是在资产负债表上反映的，表外项目是不在资产负债表上反映但又可随时转换为表内项目的。表内资产统一分为4个风险类别或风险权重（0%、20%、50%和100%）；表外或有资产（contingentasset）如信用证、贷款承诺和衍生产品交易等，要按“信用换算系数”转换成表内相应的风险资产项目，然后按同样的风险权数计算法计算。表内和表外风险资产相加后就是一家银行的风险资产总额。BaselⅠ的主要内容3、资本比率的标准。（1级资本+2级资本-扣除项）/（A资产*0%+B资产*20%+C资产*50%+D资产*100%）≥8%（1级资本-扣除项）/（A资产*0%+B资产*20%+C资产*50%+D资产*100%）≥4%关于扣除项的我国规定：总资本扣除项:①商誉:②商业银行对未并表金融机构的资本投资;③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。核心资本扣除项:①商誉;②商业银行对未并表金融机构资本投资的50%;③商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)•简称巴塞尔委员会，由美、英等10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部在瑞士的巴塞尔。目前其成员国已增至27个。•巴塞尔银行监管委员会提供了有关银行监管方面经常性的合作论坛。其目的是要加强全球银行业对监管工作中的重大问题的认识、提高全球银行业监管的质量。•巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，其所作结论、监管标准和指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。另外还有：–二级资本的总额不得超过一级资本的100%；–次级债务在附属资本的构成中不能超过核心资本的50%；–普通准备金和呆帐准备金占风险资产的比例最多不超过1.25％，特别情况下为2％。东南亚危机催生了BaselⅡ•1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。人们看到，金融业的风险不仅仅是信用风险，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。•因此1997年9月推出的《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员会已经确立了全面风险管理的理念。该文件共提出涉及到银行监管7个方面的25条核心原则。后来新资本协议（BaselⅡ)所重头推出并具有开创性内容的三大支柱，都在《核心原则》中形成了雏形。•1999年6月巴塞尔委员会提出了《新巴塞尔资本协议》的征求意见第一稿。BaselⅡ1999年6月巴塞尔委员会提出了《新巴塞尔资本协议》的征求意见第一稿，对旧资本协议作了框架性修改，提出了银行资本监管的三大支柱（最低资本标准、监管审查和市场约束），并向全球征求意见。《新巴塞尔资本协议》的最终稿于2004年6月26日巴塞尔银行监管委员会通过。BaselⅡ的主要内容三大支柱最低资本充足率市场约束监管当局监督检查风险资产资本（共三级）操作风险市场风险信用风险基本指标法标准法内部模型法标准法高级IRB标准法基础IRB高级计量法巴塞尔银行监管委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)•简称巴塞尔委员会，由美、英等10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部在瑞士的巴塞尔。目前其成员国已增至27个。•巴塞尔银行监管委员会提供了有关银行监管方面经常性的合作论坛。其目的是要加强全球银行业对监管工作中的重大问题的认识、提高全球银行业监管的质量。•巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，其所作结论、监管标准和指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。信用风险的标准法采用评级公司的评估结果确定风险权重，改变了按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理作法；信用风险的标准法国家银行公司AAA至AA-0%20%20%A+至A-20%50%50%BBB+至BBB-50%50%100%BB+至B-100%100%100—150%B-以下150%150%150%无评级100%50%100%信用风险的内部评级法•IRB法与标准法的根本不同表现在于资产风险权重主要由商业银行根据自己对客户的信用评级确定。•风险加权资产=风险敞口(EAD)*风险权重。风险权重由违约概率（PD）、给定违约概率下的损失率（LGD）、违约的风险敞口头寸、以及期限（M）等因素确定。如果违约概率由商业银行确定，其他参数由监管部门确定，则该内部评级方法称为初级法或基础法；如果参数均由商业银行确定，则该内部评级方法称为高级法。•风险敞口要根据不同的资产组合分类计算：公司、银行和主权的风险敞口；零售风险敞口；专业贷款（项目融资）；股权风险敞口。标准法中对资产证券化的规定长期评级种类短期评级种类外部信用评级AAA到AA-A+到A-BBB+到BBB-BB+到BB-B+及B+以下或未评级的风险权重20%50%100%350%扣减外部信用评级A-1/P-1A-2/P-2A-3/P-3所有其他级别以及未评级的风险权重20%50%100%扣减市场风险的标准法将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总。例如，在巴塞尔协议下，汇率风险和股权风险的资本要求是8%，商品风险是15%。市场风险的内部模型法•其主要的计算方法是计算风险暴露的VAR（ValueatRisk，在险价值）。•所谓VAR，就是在一定的持有期和一定的置信度区间内，一个投资组合最大的潜在损失是多少。VAR是一种利用概率论与数理统计来评价风险的方法，它可以使投资人既知道潜在损失的金额，又可以知道损失发生的可能性。•在实际的市场风险管理中，VAR的计算方法主要有方差协方差法、历史数据模拟法、结构化蒙特卡罗法和压力测试。操作风险•巴塞尔II对操作风险的定义：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。•标准法、基本指标法是相对比较简单的方法，针对操作风险较低的银行。总体来说，这两种方法都是要求银行抵御操作风险的资本相当于某项特定风险计量值的固定比率。操作风险的基本指标法应对操作风险所需资本=前三年总收入的平均值*0.15方法是简单，BaselⅡ中未对采用该方法提出具体标准。但是，委员会鼓励采用此法的银行遵循委员会于2003年2月发布的指引《操作风险管理和监管的稳健做法》。操作风险的标准法标准法是按各产品线计算总收入，而非在整个机构层面计算。巴塞尔把银行业务分为8个产品线。操作风险资本要求=(GL1-8*1-8)其中:GL1-8表示8个产品线中各产品线过去三年的年均总收入1-8是由委员会设定的固定百分数。值详见下表：操作风险标准法中的系数表产品线系数公司金融(1)18%交易和销售(2)18%零售银行业务(3)12%商业银行业务(4)15%支付和清算(5)18%代理服务(6)15%资产管理(7)12%零售经纪(8)12%操作风险的高级计量法(AdvancedMeasurementApproaches，AMA)在经过监管当局批准后，银行可以采用自己的内部模型来决定所需应对操作风险的资本。巴塞尔新资本协议推荐了三种高级计量法：内部衡量法、损失分布法、记分卡法，这三种计量法目前在国外已经被国际先进银行作为主要的操作风险计量方法。BaselⅡ监管当局的监督审查主要是提出了监管审核的四个原则。原则一：银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，监测并确保银行监管资本比率的能力。若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应鼓励银行资本水平高于监管资本比率，应该有能力要求银行在满足最低资本要求的基础上，另外持有更多的资本。原则四：监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施。BaselⅡ市场约束这一支柱的核心内容是要求银行尽可能多地披露信息，由现有债权人或潜在债权人来评价银行的风险和影响银行的股票价格或筹资成本。披露的信息应包括银行的资本构成、风险的种类、风险暴露数额、风险管理技术、资本充足率状况等。问题1次贷危机直接催生了BaselⅢ。那么，次贷危机暴露了BaselⅡ哪些方面的不足？金融危机中，人们对BaselⅡ的质疑主要在哪些方面？–认为银行资本要求不充分–批评资本监管规则具有顺周期效应–质疑依赖外部信用评级缺乏可靠性–指责推行内部评级法具有不合理性–在系统性风险防范方面存在严重缺陷（宏观审慎管理）次贷危机催生了BaselⅢ由美国次贷危机引起的全球金融大危机引发了国际金融监管大改革。巴塞尔委员会在其中扮演着重要角色，资本监管改革是其中的重要内容。《巴塞尔协议Ⅲ》的草案于去年提出，并在短短一年时间内就获得了最终通过。BaselⅢ工作进程2010年12月1日就BaselⅢ的细节达成一致，并预计今年年底前将《巴塞尔协议Ⅲ》交付印刷2010年11月12日韩国G20峰会宣布通过了BaselⅢ2010年9月12日对7月26日的协议做了细节补充，并安排了实施时间表2010年7月26日就资本与流动性的总体设计改革方案达成一致2009年12月公布“巴塞尔III”的修订提议，并广泛征求各方意见。BaselⅢ的主要内容•基本框架（即三大支柱）保持了不变。•巴塞尔Ⅲ在巴塞尔Ⅱ的基础上所作的修改主要有：巴塞尔Ⅲ提高资本充足率建立逆周期监管框架引入杠杆比率监管指标引入流动性监管指标BaselⅢ提高资本充足率•三个最低资本充足要求。总资本充足率8%，其中核心一级资本（普通股）充足率4.5％，一级资本充足率6％。•资本防护留存金（ConservationBuffer)。为促使银行具有充足的资本吸收经济压力时期的损失，在最低监管资本基础上增加2.5％