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华北水利水电学院《工程项目投资管理》（05-06学年第一学期）教案（共32学时）课程名称：工程项目投资管理授课专业班级：水工、工管2002级授课教师：张巍巍系别：水利系教研室：农业水利工程1华北水利水电学院教案（第一讲）授课时间2005年9月13日第3周星期二授课地点5202实到人数授课题目《工程项目投资管理》授课专业班级水工、工管2002级教学目的与教学要求掌握投资与基本建设的概念及分类掌握水利水电工程项目建设程序及世行贷款项目的项目周期主要内容第一章绪论§1.1投资与基本建设一、投资（一）投资的概念（二）投资的种类二、基本建设三、基本建设的分类四、建设项目的项目划分§1.2基本建设程序一、基本建设程序的概念二、水利水电工程项目建设程序三、国外项目建设程序简介四、世行项目建设周期重点与难点水利水电工程项目建设程序教学方法手段（教具）课堂讲授参考资料刘秋常主编、韦志立主审，建设项目投资控制，中国水利水电出版社，1998.12课后作业与思考题思考题：1、水利水电工程项目建设程序2、世行项目建设周期教学后记2讲稿部分教学过程时间分配第一章绪论§1.1投资与基本建设一、投资（一）投资的概念投资方式：直接投资、间接投资。（二）投资的种类：1、按投放途径或方式：直接、间接。2、按形成资产的性质：固定资产、流动资产。3、按效用分：积极投资、消极投资。4、按资金来源：净投资、折旧再投资。5、按时间长短：短期投资、长期投资、中期投资。二、基本建设（一）固定资产再生产与基本建设（二）基本建设概念三、基本建设的分类（一）按建设项目性质分：新建项目、扩建项目、改建项目、恢复项目、迁建项目（二）按投资额的构成分类1、建筑安装工程投资；2、设备工器具投资；3、其他基本建设投资。（三）按建设项目用途1、生产性建设项目、2、非生产性建设项目。（四）按建设规模，大中小型。水利工程：特大型，大Ⅰ型，大Ⅱ型，中型，小Ⅰ型，小Ⅱ型。（五）按建设阶段分1、预备项目2、筹建项目2学时33、施工项目：1）新开工项目、2）续建项目4、建成投产项目：1）全部投产项目、2）部分投产项目、3）建成投产单项工程5、收尾项目（六）按隶属关系分1、国务院各部门直属项目2、地方投资国家补助项目3、地方项目4、企事业单位自筹建设项目四、建设项目的项目划分（一）建设项目的划分1、单项工程；2、单位工程；3、分部工程；4、分项工程。§1.2基本建设程序一、建设程序概念二、水利水电工程项目建设程序水利工程建设程序一般分为：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工准备（包括招标设计）、建设实施、生产准备、竣工验收、后评价等阶段。三、国外项目建设周期国外整个项目建设周期划分为三个阶段，包括投资前期、投资时期和投资回收时期。四、世行项目建设周期（1）项目的选定（2）项目的准备（3）项目的评估（4）项目的谈判（5）项目的实施（6）项目的总结评价4华北水利水电学院教案（第二讲）授课时间2005年9月15日第3周星期四授课地点5202实到人数授课题目《工程项目投资管理》授课专业班级水工、工管2002级教学目的与教学要求掌握水利水电工程项目建设程序及世行贷款项目的项目周期了解建设项目投资与投资控制的概念、含义掌握监理工程师在项目建设过程中投资控制的任务主要内容第一章绪论§1.2基本建设程序三、国外项目建设程序简介四、世行项目建设周期§1.3建设项目投资与投资控制一、建设项目投资的概念（一）水利工程项目投资（二）水利水电建设项目投资构成二、工程造价（一）水利工程造价（二）投资额（三）工程成本（四）工程价格三、项目投资控制（一）投资控制含义（二）投资控制核心§1.4投资控制工作一、投资控制的实质二、监理工程师投资控制的主要工作内容（一）决策阶段（二）设计阶段（三）招投标阶段（四）施工阶段（五）竣工后的投资分析重点与难点1、建设项目投资的概念2、监理工程师投资控制的主要工作内容教学方法手段（教具）课堂讲授参考资料刘秋常主编、韦志立主审，建设项目投资控制，中国水利水电出版社，1998.12课后作业与思考题分析题：监理工程师投资控制的主要工作内容教学后记5讲稿部分教学过程时间分配第一章绪论§1.2基本建设程序三、国外项目建设周期划分为三个阶段，包括投资前期、投资时期和投资回收时期。四、世行项目建设周期（1）项目的选定（2）项目的准备（3）项目的评估（4）项目的谈判（5）项目的实施（6）项目的总结评价§1.3建设项目投资与投资控制一、建设项目投资的概念（一）水利工程项目投资（二）水利项目工程费用构成1）建安工程费（1）直接工程费（2）间接费，企业管理费：施工企业为组织施工生产经营活动所需费用；财务费用：施工企业筹资费、短期利息、投标包涵等；其他费用：施工企业定额测定费、进退场费。（3）企业利润。（4）税金，营业税、城市维护建设费、教育费附加。2）设备费3）金属结构4）临时工程5）独立费（建设管理费、生产准备费、科研勘测设计费、其他）6）预备费（基本预备费、价差预备费）7）融资利息二、工程造价（一）水利工程造价（二）投资额1、计划投资是项目预先确定的投资资金数。2学时62、实际投资是项目在建设过程中实际发生的各种资源消耗且以货币形式表示的总资金。3、静态总投资：是指在项目总投资中扣除建设期融资利息和价差预备费后的总资金。（三）工程成本（四）工程价格三、项目投资控制（一）投资控制含义（二）投资控制核心§1.4投资控制工作一、投资控制的实质其实质是应该使建设项目的实际总投资不超过该项目的计划投资额，同时应确保资金使用合理，使资金和资源得到最有效的利用，以期达到最佳的投资效益。二、监理工程师投资控制的主要工作内容（一）决策阶段1、投资估算的编制与审查（项目建议书、可研）。2、项目经济评价：包括财务评价和国民经济评价。3、资金的时间价值：概念、现值、终值、等值，名义利率与实际利率。4、筹资方案的选择：资金来源（组成），资金成本计算。（二）设计阶段1、设计概算的编制与审查2、设计招标与设计竞赛3、限额设计4、价值工程（三）招投标阶段：标底的编制与审查。（四）施工阶段1、计量与支付管理2、工程变更的控制3、工程索赔的控制（五）竣工后的投资分析竣工决算与项目后评价7华北水利水电学院教案（第三讲）授课时间2005年9月20日第4周星期二授课地点5202实到人数授课题目《工程项目投资管理》授课专业班级水工、工管2002级教学目的与教学要求理解时间价值理论计算的基本方法掌握项目经济评价的基础数据、经济评价指标及计算方法主要内容第二章投资控制的基础知识§2.1时间价值理论一、资金时间价值（一）资金时间价值的概念（二）资金时间价值的表现形式二、现金流量图三、计算资金时间价值的基本方法：（一）单利法和复利法（二）名义利率与实际利率四、复利法的等值变换§2.2经济评价基础数据与指标计算一、建设项目财务评价基础数据（一）项目建成所需的总投资（二）项目运行所需的费用和收益二、经济评价指标与计算（一）财务评价资金流量计算（二）工程经济评价指标1、静态经济评价指标2、动态经济评价指标重点与难点经济评价指标与计算教学方法手段（教具）课堂讲授参考资料刘秋常主编、韦志立主审，建设项目投资控制，中国水利水电出版社，1998.12课后作业与思考题分析题：经济评价指标教学后记8讲稿部分教学过程时间分配第二章投资控制的基础知识§2.1时间价值理论一、资金时间价值（一）资金时间价值的概念（二）资金时间价值的表现形式1、利息2、利率（利息率）二、现金流量图（一）工程经济分析中，画现金流量图的几点说明（二）与现金流量图有关的几个概念（1）现值（记为P）（2）终值（记为F）（3）等额年金（等额系列资金，记为A）（4）现金流量（5）净现金流量（6）等值变换三、计算资金时间价值的基本方法：（一）单利法和复利法1、单利法2、复利法（二）名义利率与实际利率（年名义利率年实际利率）1、名义利率r2、实际利率i四、复利法的等值变换一次收付复利法的等值变换（1）一次收付复利法的终值公式（2）一次收付复利法的现值公式§2.2经济评价基础数据与指标计算一、建设项目财务评价基础数据（一）项目建成所需的总投资2学时91、固定资产投资2、固定资产投资方向调节税3、建设期和部分运行初期的借款利息4、流动资金（二）项目运行所需的费用和收益1、收益①销售收入②固定资产残值③流动资金回收2、总成本费用①固定资产折旧费②摊销费③利息净支出④年运行费（经营成本）⑤税金。二、经济评价指标与计算（一）财务评价资金流量计算1、费用计算（1）固定资产投资（2）流动资金（3）年运行费2、建设项目效益计算建设项目的效益应计算直接效益和间接效益。3、水利工程费用及计算（1）固定资产投资（2）流动资金（3）年运行费用（二）工程经济评价指标（与第三章第四节结合）1、静态经济评价指标：静态投资回收期、投资收益率（投资利润率、投资利税率、资本金利润率）外汇效果指标、资产负债率、借款偿还期、流动比率、速动比率。2、动态经济评价指标：净现值、净现值率、净年值、内部收益率、动态投资回收期。10华北水利水电学院教案（第四讲）授课时间2005年9月22日第4周星期四授课地点5202实到人数授课题目《工程项目投资管理》授课专业班级水工、工管2002级教学目的与教学要求了解建设项目资金的来源主要内容第二章投资控制的基础知识§2.3建设项目资金筹措一、资金总额借用国外资金设备租赁发行债卷国内银行贷款借入资金接受捐赠资本溢价资本金自有资金二、筹资方案的选择重点与难点建设项目资金筹措方式教学方法手段（教具）课堂讲授参考资料刘秋常主编、韦志立主审，建设项目投资控制，中国水利水电出版社，1998.12课后作业与思考题分析题：建设项目资金筹措方式教学后记11讲稿部分教学过程时间分配第二章投资控制的基础知识§2.3建设项目资金筹措一、建设项目资金筹措方式资金总额借用国外资金设备租赁发行债卷商业性银行贷款政策性银行贷款国内银行贷款借入资金接受捐赠资本溢价资本金自有资金二、筹资方案的选择1、资金成本2、资金成本率3、资金成本的作用4、平均资金成本2学时12华北水利水电学院教案（第五讲）授课时间2005年9月27日第5周星期二授课地点5202实到人数授课题目《工程项目投资管理》授课专业班级水工、工管2002级教学目的与教学要求了解建设项目投资决策体系了解建设项目项目建议书与可行性研究报告的编制依据、要求和编制内容了解建设项目投资估算的编制依据、内容及对投资估算的审查主要内容第三章建设项目的投资决策§3.1建设项目投资决策体系国家决策权企业决策权银行的参与决策权§3.2项目建议书与可行性研究报告一、项目建议书（一）水利水电项目建议书编制（二）项目建议书编制内容二、可行性研究报告（一）可行性研究概述（二）编制依据和要求三、水利水电工程可行性研究报告四、可行性研究报告的评估§3.3投资估算的编制与审批一、投资估算的概念二、投资估算的编制方法三、投资估算审查重点与难点项目建议书和可行性研究报告的编制与审批教学方法手段（教具）课堂讲授参考资料刘秋常主编、韦志立主审，建设项目投资控制，中国水利水电出版社，1998.12课后作业与思考题分析题：投资估算的编制与审批教学后记13讲稿部分教学过程时间分配第三章建设项目的投资决策§3.1建设项目投资决策体系国家决策权企业决策权银行的参与决策权§3.2项目建议书与可行性研究报告一、项目建议书（一）水利水电项目建议书编制（二）项目建议书编制内容二、可行性研究报告（一）可行性研究概述1、可行性研究的概念2、可行性研究的作用3、可行性研究的目的4、可行性研究的阶段划分5、可行性研究的工作程序（二）编制依据和要求1、可行性研究报告的编制依据2、可行性研究报告的编制要求三、水利水电工程可行性研究报告（一）水利水电工程可行性研究报告的编制（二）水利水电工程可行性研究报告的内容和深度四、可行性研究报告的评估（一）建设项目必要性的评