操作风险管理中心管理办法(新)

江苏民丰银行事后监督管理办法(试行)第一章总则第一条为健全江苏民丰农村商业银行（以下简称本行）内控机制，提高柜面业务工作质量，控制业务操作风险，规范操作风险管理中心（以下简称事后监督）工作行为，根据《江苏民丰农村商业银行会计出纳基本制度》、《江苏民丰农村商业银行会计业务操作规程》等其他相关制度制定本办法。第二条事后监督是内控管理工作的重要组成部分，是集中开展柜面内控制约、人员岗位履职、交易环节控制等临柜业务操作风险的综合监督管理后台。第三条事后监督的主要任务：1、建立健全的记账凭证资料的交接、保管、监督、监督等规章制度。2、及时发现各种核算差错，揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，提出整改建议，督促基层网点和相关部门加强防范意识。3、收集风险信息，提供统计报表，对异常交易、重要交易、重点账户进行风险控制，增强防范重大差错、事故和经济案件的能力。4、协助网点提高会计基础工作，促进网点会计核算质量的全面提高。5、完成总行交办的其他风险监控和管理任务。第四条风险监督应遵循以下原则：-2-1、独立性原则：事后监督与前台核算业务在时间、空间、人员上必须分离。2、及时性原则：对构成会计档案的业务凭证和相关资料应在总行规定的工作日递交事后监督，并做好交接。事后监督按监督时效规定进行扫描、监督。3、完整性原则：凭证资料的整理、交接、监督、存储等各个过程，均应对凭证资料（含相关数据等）进行数量和质量核对检查，以保证会计档案的完整有效。4、重要性原则：为提高监督效率，风险监控应坚持重要性原则，重点防范重大案件和舞弊，保证资金安全。对重点内容要加强监督，不流于形式。5、谨慎性原则：对风险管理信息及相关数据进行收集，按风险控制相关规定进行预警监控。6、历史性原则：监督的原始凭证及相关资料不得更改，监督后的历史数据不得更改。第五条事后监督要抓好自身建设，建立严格的岗位职责、操作程序和风控人员岗位轮换制度，确保监督制度的贯彻执行。第六条风险监督的基本模式1、核心账务系统的事后监督，实行事后集中监督的方式。事后监督包含扫描识别、人工补输、重点风险点监督、风险点处理、质量检测等内容。（1）扫描识别和人工补输是将纸质凭证资料通过扫描转换为电子影像，采用OCR识别技术进行自动勾对，并在人工补输的干预下完成与流水信息成套建立索引关系。（2）重点风险点监督是在票据影像与流水信息建立索引关系-3-的基础上，按规则引擎抽取的风险交易对重要会计事项与抽查的一般会计事项进行重点确认。（3）风险点处理是对引擎抽取的风险交易进行确认后按规定的流程下发职能部门和网点进行整改的过程。（4）质量检测是对已监督的业务进行检验、核对。3、风险监督的时效：前台经办业务在“T+1日”完成业务凭证的整理及合规性检查，事后监督在“T+2日”完成凭证扫描，“T+3日”完成风险监督，“T+3日”完成整改问题下发。网点根据风险点风险等级大小按规定时间完成问题整改。第二章组织形式与岗位设置第七条总行在会计监督监管中心设立事后监督单元，该单元负责对全辖所有网点规定时间点已完成授权的其他日常会计核算业务进行集中监督，重点对重要会计事项进行监督。第八条事后监督的基本职责1、负责拟订全行事后监督各项规章制度，制定相关业务操作流程；2、审核业务处理是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否真实、准确，会计凭证要素是否齐全、有效，业务操作是否存在风险；3、负责全辖业务传票的接收、拆包、整理、清点工作；4、负责全辖业务办理人员的传票扫描工作；5、监督业务凭证与省中心返还的计算机流水信息是否一致，是否存在风险；6、监督业务操作规程是否符合核算规程，会计科目使用是否-4-正确，传票交易是否真实，有无异常情况，特殊业务是否经有权人审批后办理；7、审核有价单证、代保管重要物品等是否按照规定进行正确；检查手工核销的重要空白凭证领销是否正确。8、负责做好事后监督系统日常数据的备份工作，不定期进行恢复性检查，及时整理、归档全行纸质档案和电子档案工作。9、揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，提出整改建议和意见，并负责解决业务处理中遇到的疑难问题。10、按风险级别和风险源统计前台业务操作中发现的差错和问题，定期编制全辖风险监督情况通报，及时向总行领导和相关部门汇报通报情况，为业务管理提供相应的支撑。11、协助会计部门做好全行会计质量考核工作。12、主动进行合规风险自查，并向合规、风险部门提供准确风险信息或风险点，配合合规、风险部门做好风险监测、评估、化解和控制工作，协助制定涵盖各项业务的风险控制制度及风险化解办法。13、负责收集各类信息，并进行整理、归类和汇总，为全行的业务发展和行领导决策提供咨询服务。14、确保内控政策、质量方针在本部门的贯彻。15、及时完成行领导和监管部门交办的其他工作。第九条操作风险管理中心隶属于风险部管理，风险部应加强对事后监督的业务指导和规章制度执行情况的检查和监督。第十条本行其他业务管理部门应加强对事后监督的业务指导，对于有关业务管理、内控制度等方面的办法、规定，要及时传达到事后监督，事后监督定期组织全体人员进行学习，及时掌-5-握新的业务知识和有关制度规定。第十一条风险监督应按照风险控制和提高效率的管理要求，按不相容职位相分离的原则，科学合理地设置监督岗位；人力资源部应根据监督业务的工作量配备一定数量和级别的工作人员。第十二条事后监督岗位分别为：业务主管、系统管理岗、凭证扫描岗、人工补录岗、缩微影像质测岗、风险监控监督岗、七相符检查。1、系统管理员不得兼任扫描识别员、手工补输员、风险监控监督员；2、扫描识别员、手工补输员不得兼风险监控监督员；3、风险监控监督员不得兼缩微影像质测员。第十三条事后监督人员应具备以下条件：1、遵纪守法，具有吃苦耐劳精神和良好的政治思想觉悟。2、有坚定的原则性和实事求是的工作作风，能忠于职守，执行制度，不徇私情，敢于揭露一切违法违纪行为。3、热爱风险管理工作，勇于开拓，刻苦钻研业务知识，掌握一定的业务监督技能，善于发现前台综合业务操作中存在的问题。4、从事主要业务工作岗位三年以上，业务熟练，能胜任中心的各项工作。5、具有一定的文字水平和语言表达能力，能熟练操作计算机。6、有一定工作经验和业务操作技能，能够完成业务处理任务，熟悉各项业务制度、规定、办法及业务处理流程，有检查、判断业务处理上的合规性、真实性的能力，并能发现问题、分析问题，提出解决问题的办法。-6-7、工作生涯中无责任事故、重大差错。第十四条事后监督各岗位具体职责如下：一、业务主管职责1、制订本中心工作制度及岗位职责，并对本中心员工的工作完成情况进行考核。2、确定风险监督范围，负责规则引擎风险点参数表的设定和修改工作。3、按照中心岗位职责和中心人员数量合理分配人员职责，监督本中心人员履行岗位职责，认真按规定完成各项监督任务。4、定期编制风险监督情况通报，及时向领导反映监督情况和报告发现的重大问题。5、对监督中发现问题，应及时下发网点及相关部门，限时办结。6、负责解决业务处理中遇到的疑难问题。7、负责本中心操作人员的业务指导和工作检查。8、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。二、业务主管员职责1、负责做好操作风险管理中心各类硬件设备的登记、管理工作，经常性地督促操作人员对分管的硬件设备进行日常的维护和保养。2、负责做好风险监督员初次确认的风险点问题的再次确认，并按操作风险管理系统中规定的流程向基层网点或职能部室的分发。3、对基层网点或职能部室整改情况进行审查，并销账。-7-4、负责电子会计档案查询用户的增加、修改、删除等管理工作。5、根据当日监督流水工作量，可对监督人员实行弹性工作制管理，由中心主管根据业务量对员工（包括自己）工作时段进行调整，确保所有业务在规定时点内全部监督完毕，不得积压。6、考核被监督网点的差错情况，按月编制差错情况统计表。7、协助中心负责人做好其他日常管理工作。8、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。三、系统管理员职责1、负责整理、检查、归档有关电子数据，做好事后监督系统日常数据的备份工作，不定期进行恢复性检查。2、负责光盘刻录、光盘标签打印和空白光盘的管理，对刻录好的光盘及时进行可读性检查，确保缩微档案的安全、完整。3、负责每日接口数据的采集导入和应用系统的数据更新工作，实时监督应用系统运行情况，对运行中的不正常情况及时做好记录并向本中心负责人进行汇报。4、及时清理已归档的数据库内报表数据。四、档案管理员职责1、负责对纸质会计档案和电子会计档案的出入库进行登记和管理。2、负责受理已归档的纸质会计档案和电子会计档案的查询工作，并及时进行查复。3、每日协助凭证扫描员做好基层网点传票包的交接工作，在凭证扫描员完成凭证扫描后，对实物凭证进行复核后塑封。-8-3、负责塑封后业务传票的整理归档工作，登记会计档案登记簿，保证登记簿和实物凭证一致。4、负责对计算机、塑封包装机等硬件设备进行日常的清洁维护。5、负责档案室的环境保护及安全防范工作。五、风险监控监督员职责1、负责对规则引擎抽取的重要会计事项和部分一般会计事项进行重点监督，运用操作风险管理系统中提供的各项技术手段对每笔监督业务进行认真审核，确认业务处理的合理性、合法性、合规性、真实性。2、审验各种需人工核对的记账凭证及各类特殊业务凭证。3、对计算机批量验印未成功的进行人工单张验印。4、对发现的可疑信息和风险隐患进行初次确认，并向业务主管员分发。5、对监督中发现的柜员流水号与系统中确认的流水信息不一致的情况进行逐笔登记，并向中心主管进行反映。6、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。六、凭证扫描员职责1、负责网点业务传票的接收、拆包、整理、清点工作。中午应将传票装箱入库保管，营业终了经档案管理员复核后，与档案管理员进行交接。2、负责对全辖柜员、电子柜员的业务传票扫描。3、负责业务传票的索引信息输入及扫描工作，对扫描的影像在提交前进行自检、删除和补扫。-9-4、对抽检出的不合格图像及错误的批索引信息及时进行修改。5、负责对计算机、扫描仪等硬件设备进行日常的清洁维护。七、缩微影像质检员职责1、负责对缩微后的影像按规定比例进行质量检查。2、发现有质量问题的影像和输入错误的批次信息，应及时记录并通知凭证扫描员进行重新处理。3、提出确保缩微影像质量的整改建议。4、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。八、人工补录员职责1、负责对计算机自动勾对流水未成功的进行人工补录勾对。2、审验各种需人工核对的记账凭证及各类特殊业务凭证。3、对手工自制主票进行差错登记。4、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。第十五条事后监督人员不得有下列行为：1、不及时完成本日内应监督、应完成的工作任务（特殊情况需报中心主管批准）。2、未按风险监督流程进行业务风险监督。3、对实施风险监督过程中发现的问题，未按规定流程进行上报，或未经业务主管批准擅自下发、抄送网点的。4、隐瞒或代替被监督网点更正差错的。5、对发现的重大差错、事故和舞弊行为隐瞒不报或迟报的。6、在监督中发现的信息、问题按流程进行上报、核实，不得-10-向无关人员泄露风险监督（或监督信息）的有关内容。第三章风险监督的依据、范围、内容和方法第十六条风险监督的依据风险监督人员在监督过程中以《会计法》、《票据法》《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《人民币银行结算账户管理办法》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》等国家相关法律法规，以及总行会计核算、风险防范等制度为依据进行监督。第十七条风险监督的范围事后监督监督范围包括：会计凭证、账户管理、前台账务核算、会计风险控制及其他异常情况。第十八条会计凭证的监督一、会计凭证的使用种类是否正确；二、会计凭证的基本要素是否齐全、合法和有效，具体包括：日期、收付款人、金额、背书、签章等，附件是否齐全、合规和正确；三、会计凭证是否按照会计制度要求进行签章；四、各类自制凭证的合法性、