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支付结算执法检查内容一、支付结算管理（一）是否按规定建立支付结算业务内部控制制度。（二）支付结算业务具体管理实施办法是否报人民银行或备案。（三）支付结算业务岗位设置是否合理，人员素质、业务培训情况。（四）印、压、证管理制度是否健全，是否符合规定；压数机、业务用章等回收、销毁是否符合有关规定。（五）重要空白凭证的印制、订购、销售、管理是否符合相关规定。（六）对实行支付结算业务代理的，有按规定签订代理协议；代理协议的解除是否符合规定；代理费用是否符合规定。（七）支付结算业务收费项目、收费标准和收费程序是否符合相关规定。二、人民币银行结算账户业务（一）单位银行结算账户1.单位银行结算账户开立（1）核准类银行结算账户的开立是否经人民银行核准。是否违反规定为存款人多头开立银行结算账户。基本存款账户、预（2）备案类银行结算账户的开立是否向人民银行备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户至检查时已超过5个工作日仍未备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户已备案，但备案时间超过5个工作日。（3）是否违规为预算管理单位开立一般存款账户。（4）是否存在同一性质的资金凭同一证明文件开立多个专用存款账户。（5）异地专用存款账户的开立是否符合规定。（6）开立专用存款账户名称后加资金性质或内设机构手续是否齐全；（7）有无开立性质不明的银行结算账户；（8）单位开立银行结算账户的存款人名称是否与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致；个体工商户开立银行结算账户的名称是否与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的，存款人名称是否由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。（9）单位法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的，是否留存授权书；（10）代理他人开户的，是否留存被代理人和代理人的有效身份证件复印件；（11）是否使用联网核查系统对法定代表人、单位负责人及代理人身份证进行核查；（12）是否存在经济小区代客批量开立账户现象；是否存在同一中介机构或非企业人员代为多家企业开户现象；是否存在未经授权的其他人员代签代收办理业务；（13）开户申请书填写是否规范。（14）是否有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明文件。（15）留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证是否为正本复印件。（16）开户资料是否合规、完整。（17）查阅被查单位提供的账户资料，是否与账户管理系统核准或备案信息一致。（18）开户许可证正本是否按规定移交存款人。（19）银行是否留存开户许可证副本。2.单位银行结算账户变更（20）存款人更改名称，但不改变开户银行账号的，是否按规定于5个工作日内向开户银行提出结算账户的变更申请。（21）存款人变更银行结算账户的有关要素，是否按规定于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（22）银行接到存款人的变更通知后，是否对存款人相关文件的真实性、完整性、合规性进行核查。（23）银行是否及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。3.单位银行结算账户撤销（24）银行撤销单位银行结算账户，是否在撤销之日起2个工作日内向中国人民银行报告。（25）对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理。（26）存款人有久悬银行账户的，银行是否存在为其办理其他银行结算账户的开立变更业务的情况。（27）是否对长期不发生业务的账户在账户管理系统中做“久悬”处理。（28）对于存款人名称、工商营业执照号码、组织机构代码证、税务登记证等重要要素缺失的久悬户，银行是否停止其银行结算账户的对外支付。4.单位银行结算账户使用（29）存款人是否通过基本存款账户办理工资、奖金和现金支取。（30）是否存在一般存款账户发生现金支取；（31）是否从不能支取现金的专用存款账户支取现金。（32）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产资金开发资金和金融机构存放同业资金等4类专用账户取现是否经过人民银行批准。（33）收入汇缴专用存款账户是否办理支取现金业务。（34）业务支出专用存款账户是否办理存入现金业务。（38）是否存在单位银行卡账户存入、支取现金的行为。（39）是否存在从基本存款账户以外账户将资金转入单位银行卡账户的行为。（40）临时存款账户是否存在超期限使用情况。（41）注册验资的临时存款账户在验资期间是否办理付款业务。（42）注册验资临时存款账户资金的汇缴人是否与出资人的名称一致。（43）注册验资不成功的临时存款账户是否将资金退还给原汇款人账户。（44）注册验资临时存款账户以现金存入须提取现金的，是否核查现金缴款单原件及有效身份证件。（45）注册验资临时存款账户检查是否存在“转账转入，现金转出”的情况。（46）开立单位银行结算账户是否自正式开立之日起3个工作日后办理付款业务。注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。（48）单位资金违规转入个人账户。5.单位银行结算账户管理（49）账户名称、预留印鉴名称是否一致且符合规定。（50）预留银行印鉴卡的管理是否按规定严格执行；（51）印鉴卡建库手续是否严密，保管、变更、挂失是否规范；（52）银行是否进行年检。（53）对年检不符合规定和逾期未办理账户年检手续的账户，是否按照《人民币银行结算账户管理办法》规定予以撤销。（54）银行为存款人开立银行结算账户，是否与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。（55）账户资料是否完整，是否按照规定期限保存存款人的账户资料（自银行结算账户撤销之日起至少十年）。（56）是否按规定履行为存款人保密账户资料的义务。（57）是否存在出租、出借银行结算账户行为。（二）个人银行账户1.个人银行账户开立（1）开立个人银行账户使用的证件是否是规定的有效证件。（2）开立个人银行账户使用的证件是否尚在有效期内。（3）是否核对开户申请人及身份证件照片为同一人。（4）是否登记开户申请人及代理人的身份证件姓名、种类和号码。（5）开户申请人及代理人的身份证件为居民身份证的，是否进行联网核查。（6）联网核查不一致时，是否采取其他辅助核实措施，是否留存其他辅助证件的复印件或影印件。（7）是否留存存款人及代理人的身份证件复印件或影印件。（8）对代理多人办理借记卡的，是否审查代理人职业背景、代办目的和代办性质的材料。（9）单位批量开卡是否对开户申请人身份证件原件进行核对。（10）单位代理个人开户是否存在不规范：没有要求出示并留存单位负责人的有效身份证件复印件；批量开卡后，通过ATM修改密码后便可使用等。（11）个人银行结算账户开立后已向人民银行备案，但没有在5个工作日内。（12）个人银行结算账户开立后至检查时已超过5个工作日仍未向人民银行备案。2.个人银行账户使用（13）对于个人储蓄账户是否存在转账结算交易。（14）是否存在明知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储行为。（15）在2000年4月1日后，在原账户办理第一笔个人存款时，原账户没有使用实名的，是否对账户进行实名。3.个人银行账户管理是否按照规定保存存款人身份资料。（三）银行内部管理和内部控制1.是否建立账户管理、开销户登记制度。2.是否建立健全公民身份信息联网核查制度，是否建立健全联网核查应急机制，是否建立健全疑义信息反馈核实机制，是否建立联网核查客户投诉处理机制。3.客户经理与临柜人员职责分工是否明确、岗位设置是否合理；是否指定专人负责银行结算账户业务，操作员的设置、管理是否符合规定；账户管理经办人员业务素质是否有岗位任职要求。4.是否建立单位银行结算账户业务双人复核制度。5.银行结算账户管理内控措施是否到位；6.开户资料是否按会计档案进行管理；7.账户管理系统的应用及管理情况。8.银行机构各网点是否配备了至少一台PC机或图形终端。9.是否建立定期进行内部检查制度。三、票据业务（一）票据业务基本规则1.对于见票即付的票据和到期的票据，银行是否当日足额付款？有无拖延支付、无理拒付的行为？2.汇票专用章、结算专用章是否按规定使用和刻制？3.银行新办票据业务需要印制票据或者已经开办票据业务，但原有票据上所堪行名行徽需要调整的，是否按规定向人民银行申请制版，并经批复后才启用？4.银行办理票据类业务是否按规定收取结算手续费？5.银行是否存在压票、随意退票、截留挪用客户和他行资金的现象？6.银行是否按照规定确定办理结算的时间标准，并向客户公开业务处理时间和到账参考时间？7.向外发出的结算凭证，银行是否按照规定于当日至迟次日寄发？8.银行收到的结算凭证，是否按照规定及时将款项支付给收款人？9.银行是否按照规定受理银行承兑汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票的挂失止付业务？10.存款人领购商业汇票、支票时，是否按照规定填写“票据和结算凭证领用单”并签章？存款账户结清时，是否将全部剩余空白商业汇票、支票交回银行注销？11.银行办理结算，是否按照规定给单位或个人的收付款通知和汇兑回单，加盖银行的转讫章？12.银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，是否按照规定加盖该银行的业务公章？13.汇入银行对开立存款账户的收款人，是否按照规定将汇给其的款项直接转入收款人账户并向其发出收账通知？14.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，是否按照规定立即办理退汇？15.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，是否按照规定主动办理退汇？16.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行为付款人的，是否按照规定在当日主动将款项支付给收款人？17.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行以外的单位为付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，银行是否按照规定于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时将款项划给持票人？付款人账户不足支付的，银行是否填制付款人未付款项通知书，连同债务证明邮寄被委托银行转交收款人？18.银行是否存在无理拒绝支付应由银行支付的票据款项的情况？19.银行是否存在签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的情况？20.银行办理支付结算业务，是否按照规定收取邮费、电报费、电子汇划费、手续费、工本费？21.银行是否存在通过与收、付款单位进行排他性合作，变相为客户指定开户银行的情况？22.银行办理普通借记业务时，客户是否与收、付款银行签订协议？23.银行办理定期借记、定期贷记业务，是否按照规定与付款人签订付款授权协议？（二）支票1.银行与出票人约定使用支付密码的，是否按照规定签订支付密码使用协议？2.支票出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人是否按照规定在见票当日足额付款？3.银行是否按照规定在出售支票时，在支票票面记载付款银行的银行机构代码？4.提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时，是否按照规定进行审查？5.提出行是否按规定格式制作支票影像信息？6.提出行是否按照规定在受理支票的当日至迟下一个法定工作日上午10:00提交影像交换系统，且保证支票影像信息与原实物支票的记载内容相符？7.提入行是否按照规定的在收到支票影像信息之日起的2日内通过小额支付系统返回支票业务回执？8.提出行收到小额支付系统发送的支票业务回执后，对出票人开户银行同意付款的，是否立即贷记持票人账户；对出票人开户银行拒绝付款的，是否作退票处理？9.提入行收到止付申请，是否按照规定进行处理？10.提入行是否按照规定在当日至迟下一个法定工作日通过影像交换系统发出止付应答？11.提出行在规定时间内未收到支票业务回执的，是否按照规定主动向提入行发出查询？12.对于系统参与者有疑问或发生差错的业务通过影像交换系统办理查询的，银行是否按照规定在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午10:00予以查复？13.提出行是否按照规定遵循国家会计档案管理有关规定负责保管转换为支票影像信息的实物支票？14.提出行是否按照规定审核支票，确保支票的真实性及票面信息的合规性、完整性？有无提出行未按规定受理支票，造成付款人付款的情形？15.银行是否严格按规定录入和复核电子清