社会保险计划

CCERPublicFinance第八章社会保障(2)美国的社会保险中国经济研究中心李玲教授第八章社会保障-下22目录•第八章社会保障（2）美国的社会保险–养老保险•理论问题•美国的养老保险–失业保险–医疗保险•理论问题•Medicare•第九章社会保障（3）中国的社会保险CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下33社会保险计划•什么是社会保险–一般是由政府举办–强制从业职工或者居民交纳保险税（费）作为保险基金，–投保者缴纳社会保险税（费）满一定期限后，一旦由于保险计划规定的原因（如失业、退休、生病、工伤）导致收入中断或减少时，即可按规定获得一定的保险收入。–包括老年保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下44社会保险计划•一般具有四个特征：–参与的强制性–资格和受益水平部分地取决于以往的缴款–在一个可确认事件发生时支付保险金–计划不需要根据经济情况调查的结果来确定•为什么实行社会保险?–第一福利定理得结论是私人市场一般会运作良好–在保险市场上的一个关键不同在于不对称信息–一部分人有着其他人得不到的信息CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下55为什么实行社会保险?•如果私人企业提供保险并且不能观察出高风险和低分险的区别，可能会把保险卖给和企业利益冲突的一群买者•逆向选择——那些知道自己最有可能从保险中获利的个人对保险有着特别高的需求•在一个完全竞争的保险市场中，期望利润被挤压为$0•逆向选择可能导致保险计划亏本，并会提高风险升水，这只会恶化逆向选择问题CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下66为什么实行社会保险?•政府的干预怎样增进效率?–社会保险项目是强制性的：这避免了逆向选择问题，因为低风险者也被强迫购买保险–在私人市场中，低风险者与高风险者相比，购买保险的可能性更低•其他理由–缺乏远见/家长主义•例如，有些人对他们的退休后的计划的准备不足–道德风险–节省决策成本–收入分配CCERPublicFinance一.养老保险理论问题和美国的状况CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下88养老保险的结构:基本组成•现收现付制和部分积累制•现收现付制–目前的退休人员的养老金由现在的工人来支付–早期的受益者在缴款后得到了极高的回报•部分积累制–一部分由现在的工人来支付，一部分来自社会保障信托基金CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下99养老保险的结构:基本组成•养老金构成–取决于其挣工资的历史、年龄和其他个人状态–月均指数化收入(AIMI)–是对个人在其工作时间内的平均工资的统计•对通货膨胀进行了调整•统计的工资有一个上限•最多统计35年的收入CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1010养老保险的结构:基本组成•在月均指数化收入统计中只计算最高的35年收入•考虑一个有着典型的“年龄-收入”组合的个人，他从22岁开始工作并在67岁退休，因此全职工作了45年。•很可能从年龄22到32支付的养老保险金不算入AIMI中CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1111养老保险的结构:基本组成•养老金构成–将AIME转化为基本保障额(PIA)–可以支付给一个在“通常退休年龄”退休的工人的基本养老金–养老金计划是累进的，低收入者受益与过去的工资的比例高于高收入者CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1212养老金计算的例子(用2004年的规则)平均AIME最大AIME$2,774$5,892PIA规则90%×开始$612的AIME$550.80$550.8032%×$612到$3,689之间的AIME691.84984.6415%×$3,689以后的AIME0.00330.45总计1,242.641,865.89PIA1,242.601,865.80CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1313养老保险的结构:基本组成•一个典型的在2003年退休的低收入者可以得到其AIME的64%•中等收入者得到48%•高收入者得到40%CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1414养老保险的结构:基本组成•开始支取养老金的年龄–正常退休年龄是个人有权享受完整的社会保障收益的年龄–可以在62岁退休，但收益会少一些–在正常年龄之后才退休收益会更多•正常退休年龄对更年轻的一代代人渐渐地从65岁增加到67岁。•这是一种隐含着的收益削减CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1515退休年龄的调整出生年龄正常退休年龄1937及之前65岁193865岁零2个月193965岁零4个月194065岁零6个月194165岁零8个月194265岁零10个月1943-5466岁195566岁零2个月195666岁零4个月195766岁零6个月195866岁零8个月195966岁零10个月1960及之后67CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1616养老保险的结构:基本组成•受益者的家庭状况–对在正常退休年龄退休的单个工人，月收益等于PIA–一个有要养活一个配偶(或孩子)的工人可以得到额外的50%的PIA•其他细节–对收入超过某个临界值的个人，其养老金的多达85%可以被税收抽走–养老金要针对通货膨胀进行调整•非常少的金融资产提供这种针对通货膨胀的保护–对没有达到正常退休年龄的退休者的收入检验CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1717养老保险的结构:基本组成•筹资–工薪税是对不超过某个数额的雇员年工资总额课征的同一比例税–目前，工薪税用于社会保障的部分由雇主和雇员均等分摊，双方都支付总工资的6.2%–可能雇主承担的税的很大一部分都通过降低工资的形式转嫁给了雇员CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1818养老保险的结构:基本组成•筹资–工薪税和征收上限随着时间增长得很快–除了累积的12.4%的社会保障工薪税之外，还有不设征税上限的2.9%医疗保健税，使得累计税率达到15.3%CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下1919社会保障税设有上限最多可征税的收入:200220032004养老保险(仅OASDI)$84,900$87,000$87,900最大保留税收$5,263.80$5394$5,449.80医疗保险(仅HI)NoLimitNoLimitNoLimitCCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2020养老保险的结构:分配问题•有些人从社会保障中获益多于其他人•社会保障计划如此复杂，经济学家怎样计算出谁收益谁受损？•对不同的有代表性的个人，模拟他们一生的净收益–社会保障财富：社会保障金在一生中的价值，贴现到现在–社会保障在一生中要支付的成本–工薪税•参见表9.3.CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2121表9.3CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2222养老保险的结构:分配问题•由表9.3得到的结论：–社会保障在不同收入群体中存在再分配–社会保障在不同世代之间存在着再分配•还有其他方式的社会保障再分配，其中许多不是刻意实行的-社会保障再分配对有着更高寿命预期的人有利•寿命预期与很多因素有关:-种族，性别，是否吸烟CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2323对经济行为的影响•储蓄行为•退休决策CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2424对经济行为的影响：储蓄行为•储蓄的生命周期理论说的是消费和储蓄决策是基于整个一生的考虑作出的•一般将追求“消费平滑”•因此，应当在工作时的收入高的年份里储蓄，并在退休后的收入低的年份里动用储蓄CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2525对经济行为的影响：储蓄行为•养老保险会影响这些激励–财富替代效应：家庭认为政府在为他们做一些这样的储蓄(↓S)–退休效应：社会保障可能导致人们更早退休，因此要为更长的退休时期筹资(↑S)–遗赠效应：社会保障使得收入从年轻人向老年人再分配，父母可能用更多的遗产来抵消这一点(↑S)CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2626对经济行为的影响：储蓄行为•社会保障对个人储蓄决策的净效应是不确定的•经验工作发现社会保障增加消费并减少储蓄(财富替代效应占优势).•计算表明社会保障使得个人储蓄从7440亿美元减少到2960亿美元–这是很大的副作用CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2727对经济行为的影响：退休决策•使得65岁以上参与劳动的人大幅减少–1930年,54%在劳动力大军中–2001年,18%在劳动力大军中•许多因素可以用来解释这一现象，其中包括社会保障•社会保障的收益调整对人产生了在65岁退休的激励–尽管在那以后收益将向上调整，但这种调整实际上是不公平的–养老金首次可得的年龄对退休的可能性有着重要的影响CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2828社会保障的长期压力•目前的现收现付制结构，使得社会保障在资金来源上是不稳定的。•在稳定的制度中，获取的养老金应当等于缴纳的税收•获取的养老金是:•缴纳的支付是:•其中Nb=退休者的数量,B=退休者的平均养老金，t=税率，Nw=工人的数量，w=工人的平均工资NBbtNwwCCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下2929社会保障的长期压力•为了能够偿付养老金，应该有：•可以重新整理得到：•右手边的第一项是依赖比率，而第二项是替换比率NBtNwbw=tNNBwbw=⎛⎝⎜⎞⎠⎟⎛⎝⎜⎞⎠⎟CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下3030社会保障的长期压力•由于人口老龄化，依赖比率下降了–目前每三个工人负担一个退休者–到2030年，每0.5个工人负担一个退休者•保持体制稳定的唯一方法是增加税收或者降低养老金收益CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下3131社会保障改革•维持现行制度–提高工薪税，提高退休年龄•私有化制度–缴款存入指定的帐户，个人可以作各种投资–潜在更高的回报(但方差也更大)–对分配有影响CCERPublicFinance二失业保险CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下3333失业保险•保护因为失业引起的收入减少•在2002年周收益$258•私人市场可能由于逆向选择而不能提供这种保险•政府提供能够消除逆向选择问题，但不能消除道德风险问题CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下3434失业保险•毛替换率–失业保险金取代税前收入的比率–大约50%•由工薪税来筹资，完全由雇主支付(至少在书面上是这样规定的)•税收的经验定率–解雇较多工人的企业面对更高的税率CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下3535失业保险•考虑失业保险可能增加失业率–雇员/找工作者因为高替换率而产生道德风险–企业不完善的经验定率制度而产生道德风险•研究表明高收益的确增加了失业的持续时间CCERPublicFinance三医疗保险CCERPublicFinance2008-4-14第八章社会保障-下3737保健的特殊性是什么？