社会保险讲义

社会保险学上海对外贸易学院金融学院保险系郑迎飞主讲2006年4月2019/8/13社会保险讲义2绪论——效率与公平经济自由主义–亚当.斯密——凯恩斯市场失灵与政府干预创立于20世纪初的公共产品理论以及产生于20世纪50年代的理论福利经济学提出的“市场失灵”理论，使国家必须干预和调节市场经济运行的主张得到进一步加强。市场失灵论、公共产品理论、福利经济学和凯恩斯经济学在第二次世界大战后对世界各国政府社会经济决策产生重大影响，表现在社会保障方面，就是社会保障范围的扩大，支付水平的提高，以及使整个制度成为各国社会经济政策中不可缺少的部分。2019/8/13社会保险讲义3绪论——社会保障与社会保障体系关于社会保障的内涵，国内外学术界众说纷坛，概括起来有以下几种：社会安定论。调节分配关系论增进社会福利论生存权利论从世界各国社会保障体系的发展历程来看，大致可分为三个发展阶段：第一阶段是对从事体力劳动的劳动者的保障；第二阶段是对全体劳动者提供保障；第三阶段是对全体国民提供保障。2019/8/13社会保险讲义4绪论——社会保障与社会保障体系国际劳工组织在其1984年问世的《社会保障导论》(第三版)中，将社会保障体系的框架结构概括为社会保险(socialinsurance)、社会救助(socialassistance)、国家财政提供的福利(Benefits)、家庭福利(FamilyBenefits)、防范基金(ProvidentFunds)、雇主提供的福利以及种种补充性措施。中国的社会保障体系应由四个部分组成：社会保险——基本保障，保障劳动者失去劳动能力，从而失去工资收入后，仍能维持基本的生活水平；社会救助——最低层次的社会保障，保障最低生活，它是每个公民应享受的基本权利。社会福利——增进城乡全体居民生话福利的高层次的社会保障；社会优抚——特殊性质的社会保障，保障社会上备受尊敬的军人及其眷属的基本生活。在这一框架体系中．最基本也是最重要的是社会保险。2019/8/13社会保险讲义5绪论——社会保险体系老年社会保险失业社会保险疾病社会保险工伤社会保险残障社会保险生育社会保险死亡社会保险社会保险体系2019/8/13社会保险讲义6绪论——社会保险体系老年社会保险失业社会保险医疗社会保险工伤社会保险生育社会保险中国社会保险体系2019/8/13社会保险讲义7绪论——社会保险学与保险学的关系保险学是研究保险这一经济范畴产生、发展和营运的一般规律及其所体现的经济关系的科学，它以保险经济关系作为研究对象，其基本任务是揭示保险经济关系确立的本质、条件及其形式，阐明其发展变化的客观规律。它可分为两大部分，即保险经济学和保险经营学。它们之间的联系表现在两个方面：–首先，社会保险学的研究对象是保险学的研究对象的一部分。–其次，研究方法、原理上有些共同的地方。保险学和社会保险学之间的区别主要表现在以下几个方面：–首先，研究的指导思想、目的不同。–其次，研究的角度、具体方法不同。–再次，研究的最终结果不同。2019/8/13社会保险讲义8绪论——社会保险学的主要研究内容系统内的研究内容1.社会保险基本理论问题：1.社会保险产生的主客观条件研究2.社会保险的基本规律3.社会保险的基本原则和特征2.社会保险基金与基金管理1.它是为实施各项社会保险制度而用法律手段建立起来的专款专用的经费。2.社会保险基金的筹集方式：现收现付式、预先积累式、修正混合式3.社会保险基金的来源：被保险人，雇主和政府三方负担；特别捐赠补贴；基金营运收入；滞纳金和罚金收入4.社会保险费率5.社会保险基金的投资营运和监管2019/8/13社会保险讲义9绪论——社会保险学的主要研究内容系统内的研究内容（续）3.社会保险的各子项目4.社会保险管理内容分为立法管理、行政管理和业务管理三大系统管理体制从管理机构的主体上分有四种类型：前苏联式、德国式、英国式、法国式。5.社会保险模式选择1.储蓄基金制：新加坡2.自保公助型：德国3.福利国家型：英国及北欧诸国2019/8/13社会保险讲义10绪论——社会保险学的主要研究内容系统外的研究内容1.社会保险与社会保障系统其他保障项目的关系。2.社会保险与经济运动系统的关系。①社会保险与国民收入分配与再分配的关系。②社会保险与储蓄的关系。③社会保险与劳动力市场的关系。3.社会保险与社会运行系统的关系。①社会保险与人口再生产的关系。②社会保险与人口控制的关系。③社会保险与家庭伦理、社会伦理的关系。④社会保险与政治的关系。第一章社会保险的功能与内涵2019/8/13社会保险讲义121.1现代社会的经济保障问题现代社会的经济与社会风险风险是指损失的不确定性归纳起来，影响劳动者经济保障和收入的经济风险和社会风险主要有以下几种：1.老年风险：就业机会减少；退休收入风险；家庭养老制度受到严重冲击。2.生育风险3.疾病风险4.死亡风险5.工伤风险6.失业风险2019/8/13社会保险讲义131.1现代社会的经济保障问题现代社会实现经济保障的主要途径现代社会，不同国家、不同民族的文化传统和历史背景不同，所以实现经济保障的途径也各不相同。概括起来，这些措施可以分为三类，一类是个人措施，一类是集体措施，一类是政府措施。在这些措施中，有些是用来减低或消除造成经济无保障的因素，有些是用来减轻风险发生后可能造成的不可预期的收入损失。2019/8/13社会保险讲义141.2社会保险的基本规定性一、社会保险的含义–1953年在维也纳召开的社会保险会议上把社会保险定义为：“社会保险是以法律保证的一种基本社会权利，其职能主要是以劳动为生的人，在暂时或永久丧失劳动能力时，能够利用这种权利来维持劳动者及其家属的生活。”–我国的学者有的将其定义为：“社会保险是根据立法，由劳动者、劳动者所在的工作单位或社区及国家三方面共同筹资，帮助劳动者及其亲属在遭遇年老、疾病、工伤、残废、生育、死亡、失业等风险时，防止收入的中断、减少和丧失。以保障其基本生活需求的社会保障制度。”社会保险的内涵决定了它具有：强制性保障性互助互济性福利性社会性。2019/8/13社会保险讲义151.2社会保险的基本规定性二、社会保险的基本原则社会保险自1883年在德国首创以来，经历了百余年的发展，在这个过程当中，形成了一系列的基本原则：1.强制原则2.满足基本生活需要原则3.注重社会公平原则4.法制原则2019/8/13社会保险讲义161.2社会保险的基本规定性三、社会保险的功能1.保障劳动者的基本生活。2.促进社会安定。3.促进劳动力合理流动。4.有利于调整消费结构，积累建设资金，促进经济发展。5.对控制人口和计划生育政策的实施具有积极作用。2019/8/13社会保险讲义171.3社会保险与商业保险的关系一、社会保险与商业保险的共性作为保险的两种形式，社会保险和商业保险具有一些共性。(一)社会保险与商业保险都基于特定危险事故的共同分担；(二)都是处理偶然性损失；(三)同样进行风险转移；(四)都对被保险人的损失进行赔偿；(五)两者提供给付时都不需要进行资产调查；(六)两者都须缴纳足够的保险费来应付保险制度所需费用。2019/8/13社会保险讲义181.3社会保险与商业保险的关系二、社会保险与商业保险的差异（一）经营目的不同；（二）经营主体及管理特性不同；（三）保险保障程度不同；（四）保险保障对象不同；（五）费用负担和权利与义务的关系不同。2019/8/13社会保险讲义191.3社会保险与商业保险的关系三、社会保险与商业保险的相互影响与融合（一）社会保险与商业保险的相互影响1.两者的相互冲突2.两者的相互促进（二）社会保险与商业保险的相互融合1.保障功能的融合2.保障范围的融合3.保险技术和方法上的相互渗透2019/8/13社会保险讲义201.4社会保险与社会保障的关系社会保障体系主要由社会保险、社会救济及社会福利三大部分构成。纵观世界各国的社会保障体系，可以看出，社会保障体系具有以下特点：第一，各国社会保障制度都是自成体系的，都是根据各自的国情、经验、要求和传统来确定并加以划分和组合的。第二，尽管各国社会保障体系所包括一些基本项目是相同的。为了适应社会中普遍存在的老龄、疾病、残疾、工伤、失业、死亡等风险，社会保障都相应设置子项目。第三，随着一国经济社会的发展，社会保障体系的项目会不断变化，逐步完善。2019/8/13社会保险讲义21资料来源：陈良谨：＜社会保障教程＞．139页，北京，知识出版社，1990。老年、残疾和遗属津贴失业津贴工伤事故津贴低收入家庭津贴社会保障不需经家庭经济情况调查的津贴需经家庭经济情况调查的津贴特殊保障和再就业医疗照顾住房津贴儿童津贴医疗补贴食品券供给政府文职人员退休津贴军职人员退休津贴退休人员再就业住院医疗照顾补充医疗照顾图1-1美国的社会保障体系2019/8/13社会保险讲义22资料来源：陈良谨：＜社会保障教程＞．140页，北京，知识出版社，1990。图1-2法国的社会保障体系养老保险疾病与工伤保险失业保险社会保障社会保险社会补贴公务员福利待遇住房补贴家庭补贴失业补贴特别补贴休假待遇工伤假待遇病假待遇产假、哺乳假待遇受教育假待遇退休金待遇2019/8/13社会保险讲义23资料来源：林义：＜社会保险＞．27页，北京，中国金融出版社，2003。图1-3中国的社会保障体系医疗保险社会保障社会保险社会救助优抚保障养老保险生育保险工伤和职业病保险残疾保险遗属保险失业保险鳏寡孤独残幼救助城乡困难户救助失业或破产救助自然灾害救助优待金、补助金抚恤金光荣院、荣军休养院等职业福利社会津贴（社会补贴）社会福利设施社会服务社会福利2019/8/13社会保险讲义24社会保险、社会救助、社会福利的比较保障项目比较内容社会保险社会救济社会福利保障对象薪金收入者，其他劳动者生活在贫困线下的公民全体公民资金来源个人和企业(雇主)缴纳为主．政府救助政府财政拨款和社会捐款，个人不缴资财政拨款、企业利润分成、社区募捐，个人不缴费保障水平基本生活水平最低生活水平提高生活质量给付标准被保险人原有收入水平缴费额大小根据资产调查情况以平均分配为主经办主体政府专门机构政府有关部门、社会团体政府、社会组织、基层单位、各行业主管机构保障手段提供保险津贴为主，相关服务为辅资金、物资并重以提供服务和服务福施为主．货币为辅2019/8/13社会保险讲义25思考题1．什么是社会保险?它有哪些特点?2．社会保险遵循的基本原则是什么?3．怎样认识社会保险与商业保险的关系?4．什么是社会保障体系?它的构成项目之间关系怎样?第二章社会保险的历史演进社会保险制度是一国社会经济发展的必然产物，它的产生和发展有着深刻的政治、经济和思想根源。2019/8/13社会保险讲义272.1社会保险的产生与发展一、社会保险的产生现代社会保险制度从其产生、发展到今天，已经有一百多年的历史了。据国际社会保障协会和美国社会保障总署的统计，截至1996年，全世界约有167个国家和地区至少实行了一种社会保险制度。因此，可以说，社会保险已经成为世界各国普遍实行的一种社会政策和社会机制。现代社会保险最早产生于德国。1883年德国颁布《疾病社会保险法》，这是世界上第一部社会保险法律，标志着现代社会保险制度的诞生。1884年德国又实行《工伤保险法》，1889年实行《养老、残疾、死亡保险法》，从此，社会保险体系便初步建立起来。随后．欧美等工业国家也相继建立起不同项目的社会保险制度。在工业化挺进的进程中，工人自发组织的私人保险和互助制度，曾对社会保险制度的形成产生过重大影响。2019/8/13社会保险讲义282.1社会保险的产生与发展德国先于其他走上工业化道路的国家制定并实施社会保险的历史原因：第一，政治稳定的需要；第二，工人运动的迅猛发展；第三，新历史学派的社会改良政策的出台；第四，德国拥有一套完整和高效率的普鲁士行政官僚体系。2019/8/13社会保险讲义292.1社会保险的产生与发展社会保险一百多年的历史发展过程，大体上可以分为四个时期：时间发展阶段标志自19世纪80年代到20世纪20年