第12章金融运营组织商业银行

第12章金融运营组织：商业银行第一节、商业银行概述第二节、商业银行的资产负债业务第三节、商业银行的表外业务第四节、现代商业银行的经营与管理重点与难点▲商业银行特征、功能及其经营原则★商业银行“三性”经营原则之间的协调管理第一节商业银行概述一、商业银行的产生银行业是一个古老的行业。它的前身是货币兑换和银钱业。他们的主要业务是货币兑换、保管与汇兑业。早在公元前2000年的古巴比伦，以及古代的希腊和罗马，就有了货币银钱业和货币兑换商，他们主要聚集在寺庙周围，为各国的朝拜者兑换当地的货币，或替他们保管货币，并为往来于各地的客商提供异地支付服务。随着货币保管业务和汇兑业务的发展，银钱业主手中积聚了大量的货币资金。在经营中，他们发现，存款人不会同时提取他们所托管的货币，因此，可以只将所收货币的一部分留在手中，以备日常的提款之需，其余的可以贷放出去，收取利息。为了获得更多的资金来发放贷款，他们开始向货币所有者支付利息，而不是向他们索要保管费，存贷款的利息差额成为银钱业主的利润来源。当他们这样做时，古代的银钱业也就慢慢开始向商业银行转变。现代意义上的商业银行起源于文艺复兴时期的意大利。当时的意大利是欧洲各国商业贸易的中心。随着商业的发展，在威尼斯和其他几个城市出现了专门进行货币兑换的商人，他们除买卖外国货币外，还经营存款、贷款业务，并根据存款人的指令办理存款的过户。这些经营货币的商人常常坐在长板凳上进行交易，所以被称之为“Banco”——坐在长板凳上的人。英文的“bank”一词也从此而来。第一家股份银行是1694年在英国政府的支持下，由公众集资创办的英格兰银行，该银行一开始就把利率4.5%-6%，而当时那些高利贷性质的银行的利率为20%-30%，英格兰银的成立标志着现代资本主义银行制度的确定。随后，欧洲其他国家也先后建立了股份制银行。（一）商业银行的形成途径1.从高利贷性质的银行逐渐转变而来。2.按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行。（二）商业银行的发展模式1.英国式融通短期资金模式的商业银行。2.德国式综合银行模式的商业银行。二、商业银行的形成和发展（一）商业银行的性质商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的综合性多功能的金融企业。商业银行作为企业，它具备以下特征：（1）以盈利为目标的经济组织，其行为原则是在国家法律许可的范围内，最大限度地获取利润。三、商业银行的性质与职能（2）商业银行是具有法人资格的经济组织，即商业银行是具有自己独立财产，有自己的名称、组织机构和场所，能独立承担民事责任的经济组织。（3）商业银行是由两个以上的股东共同出资经营的经济组织，是按照《公司法》设立的企业组织。（4）商业银行必须按照《公司法》中规定的程序设立，必须依照法律申请批准、等级注册、办理从业执照等。商业银行的特点商业银行是企业商业银行是特殊的企业商业银行具备现代企业的基本特征：有业务经营所需的自有资金；以盈利为目的、自主经营、独立核算、自负盈亏；经营目标是最大限度地追求利润。商业银行经营的是特殊的货币商品，因此商业银行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响具有特殊性。信用中介是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的的职能。这一职能的实质是通过商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。支付中介支付中介职能是指商业银行为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换等货币经营业务的职能。信用创造信用创造是商业银行的特殊职能，是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款转化为派生存款，从而扩大社会货币供应量。金融服务商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，运用电子计算机等工具，为客户提供包括信托、租赁、经纪人业务、国际结算等在内的多种金融服务。（二）商业银行的职能商业银行职能举例信用创造金融服务信用中介张先生到工行存款10万元。李小姐的公司向工行贷款10万元流动资金。王太太通过农行异地转帐给自己在外地的父母汇去5000元。苏先生到中行兑换200美金作为境外旅游花销。甲公司向A行贷款200万元，但是暂时没动用，相当于A行增加200万存款，因此A行又可以给乙公司贷款。（“多出来的钱”）甲公司从美国进口一批商品，为此须通过A行向对方开具信用证。支付中介（一）单一银行制度（二）分支行制度（三）持股公司制（四）连锁银行制四、商业银行的组织制度（一）单一银行制单一银行制也称独家银行制，是指银行业务分别由各自独立的商业银行经营，不设或有关章程不允许设立分支机构的一种商业银行组织形态。这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一。美国是各州独立性较强的联邦制国家，经济发展不平衡，为了适应经济均衡发展的需要，反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。近年来，开设分支行的限制有所放松，但也只有40%的州准许银行在本州范围内开设分支行，有1/3的州允许银行在同一城市开设分支行，而南部和中西部的一些州则不允许银行开设分支行.（二）分支行制分支行制也称总分行制，是指按照同一章程，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。这种银行制度源于英国的股份银行。按总行的职能不同分行制又可以进一步划分为总行制和总管理处制。总行制银行是指总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业。总管理处制是指总行只负责控制各分支行处，不对外营业，总行所在地另设对外营业的分支行或营业部。（三）持股公司制持股公司制，控股公司是指由由一个集团成立股权公司，该控股公司控制或收购两家或两家以上的银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。在法律上，集团下属的银行是独立的，并有自己的董事会对股东负责，但这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。这一制度在美国最为流行，是回避对开设分支行种种限制的一种对策。银行持股公司制有两种类型，一种是非银行持股公司；一种是银行持股公司。前者是由主要业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来的，后者是由一家大银行组织一个持股公司其他小银行从属于这家大银行。（四）连锁银行制连锁银行制又称为联合银行制，是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但实际上它们通过连锁董事会等形式，将其所有权集中于同一家大银行或同一集团之手，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。虽然连锁银行制无须成立银行控股公司，但它与持股公司制的实质是相同的。都是为了弥补单一银行制的不足、规避对设立分支行的限制而实行的。但连锁银行与控股公司相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得银行所需要的大量资本，因此许多连锁银行相继转为银行分支机构或组成持股公司。商业银行业务概览商业银行的主要业务资产业务商业银行运用资金，获得收益的业务。中间业务商业银行不动用自己资金，不直接承担或不直接形成债权债务，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。负债业务是指商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。一、商业银行的负债业务（一）自有资本自有资本又称银行资本或资本金，指银行为了正常的经营活动而自行投入的资金，其代表着对银行的所有权。《巴塞尔协议》(1988年版)把银行资本分为核心资本和附属资本两档。第一档为核心资本，也称一级资本，包括股本和公开准备金，具体来说有普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金等。这部分资本至少占全部资本的50％，占风险加权资产的4％。第二档为附属资本，也称二级资本，包括未公开准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备金。全部银行资本占银行风险加权资产的比例(即资本充足率)须大于或等于8％。第二节商业银行的资产负债业务存款是指银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种受信业务。常用的传统划分方法是将存款分为活期存款、储蓄存款与定期存款三大类。1.活期存款，也称可开支票的存款，它是指存款人随时存取和转让的存款，它没有明确的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。（二）各项存款2.储蓄存款，也称为存折储蓄，这种账户中的资金可以随时增加或提取，存款的存入、提取以及利息的支付，或记录在月报上或记录在账户持有人的小本子(存折)上。3.定期存款，指存户与银行预先约定存款期限，到期前一般不能提取的存款。定期存款期限通常为3个月、6个月或1年不等，期限最长可达5年或10年，利率随期限的长短而不同。1.大额可转让定期存单（CDs）：是1969年由美国花旗银行推出的定期存款创新，不记名；存在存款起点的限制，起点为10万美元；不能提前支取，但可在二级市场流通转让；既可采用固定利率，也可采用浮动利率计算。2.可转让支付命令账户（NOW）：是1972年由美国的储贷协会推出的新型存款账户。这种账户是储蓄账户，可以付息，但与一般储蓄账户不同，可以开出有支票作用但无支票名称的“可转让支付命令”。（三）存款业务的创新3.自动转账服务账户（ATS）：是20世纪70年代的一种创新，针对联邦法律“不允许对活期存款付息”的规定，美国银行业发明了自动转账服务账户。在业务下，客户在银行开立两个账户：一个活期存款账户，一个储蓄存款账户，活期存款账户的余额永远是１美元，当客户开出支票后，银行即自动把支票金额从储蓄账户转到活期存款账户并进行付款。ATS可以使客户兼得活期账户和储蓄账户的双重优点，客户既可享受支票支付便利，又可利用储蓄账户获取利息收入。1.向中央银行借款。商业银行向中央银行借款通常采用两种方式：再贴现和再抵押。再贴现是指商业银行把自己为企业已办理贴现的未到期票据，再转卖给中央银行进而取得中央银行资金援助的一种借款方式。再抵押是指商业银行用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得借款的一种方式。2.同业拆借。它指商业银行之间以及商业银行与其他金融机构之间相互提供的短期资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决自身临时资金周转的需要，期限较短，少则1日，多则7日，利息以日息计算。（四）各项借款3.欧洲货币市场借款。欧洲货币市场自形成之日起，就对世界各国商业银行产生了很大的吸引力。其主要原因在于该市场存款不受各国存款利率最高限的限制，因而其存款利率相对较高，而贷款利率却相对较低，并且资金调度灵活，手续简便。4.占用资金。它指商业银行在办理中间业务及同业往来业务过程中，临时占用的他人资金。5.发行金融债券。它指商业银行以债务人的身份向市场发行债券以筹集资金的一种方式。资产业务(assetsactivities)，指商业银行将负债业务所筹集起来的资金加以运用的业务，它是商业银行取得收益的主要途径。资产业务主要包括现金资产、贷款、贴现和证券投资。（一）现金资产现金资产，又称第一准备资产，它是满足商业银行流动性需要的第一道防线，是商业银行资产中最具流动性的部分，也是非赢利性资产，现金资产具体包括库存现金、中央银行的存款、存放同业资金和托收中的资金。二、商业银行的资产业务（二）贷款贷款，即商业银行将其所吸收的资金按照一定的利率贷放给客户并约定日期归还的授信业务。贷款是商业银行最重要的资金运用业务，其在总资产中比重最高。贷款业务以不同的标准划分，主要有以下几种。1.按贷款对象分：工商业贷款、农业贷款、不动产贷款和消费贷款。2.按贷款期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款。3.按贷款保障程度分：信用贷款、抵押贷款、担保贷款。（三）贴现贴现，是指商业银行买进客户末到期票据的行为，是商业银行一项特殊的放款业务。其具体做法是：银行应客户的要求，买进客户未到期的票据，按贴现日计算票据的贴现利息，从票面金额中扣除贴现利息后，将票面余额付给持票人，银行在票据到期时，持票向票据的债务人索取票面金额的款项。实付贴现额的计算公式如下：实付贴现额=票面金额×(1—贴现天数×年贴现率∕365天)（四）证券投资证券投资，指商业银行以其资金在金融市场上对收益证券进行买卖，是商业银