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第14章保险经营效益及经营风险防范学习目标：通过本章的学习，需要掌握保险经营效益的概念以及提高保险经营效益的途径；掌握保险经营风险的特征、类型以及风险防范方法2019/8/11214．1保险经营效益2019/8/11314．1保险经营效益一．保险经营效益的概念所谓保险经营效益，是指以尽可能少的保险经营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要的保险保障服务，取得最大的有效成果。以最小的成本，取得最大的经济效益实现利润最大化2019/8/11414．1保险经营效益二．提高保险经营效益的途径1.增加保费收入，提高承保质量2.提高保险企业经营管理水平3.提高保险企业的人员素质4.有效地进行保险投资2019/8/11514．1保险经营效益三．保险经营效益的技术指标（一）保费收入指标1.保费收入增长率保费收入增长率=报告期保费收入—基期保费收入基期保费收入×100%2.人均保费收入该年度平均职工人数人均保费收入=某年度保费收入×100%2019/8/11614．1保险经营效益（二）赔付率指标保费收入赔付率=赔款支出×100%（三）保险企业成本指标保险企业成本指标，是保险企业在一定时期内经营保险业务中所发生的各项支出2019/8/11714．1保险经营效益（四）保险资金运用指标1.保险资金运用率全部资产投资总额保险资金运用率=×100%×100%资金运用盈利率=投资收益投资总额2.资金运用盈利率2019/8/11814．1保险经营效益（五）利润指标1.利润率利润总额×100%利润率=保费收入总额+其他收入总额2.人均利润该年度平均职工人数人均利润=某年度实现的利润2019/8/11914.2保险经营风险2019/8/111014.2.1保险经营风险的特征1.射幸性2.非控性3.突发性4.联动性2019/8/111114.2.2保险经营风险的类型（一）承保风险1.财务风险财务风险是指保险公司因偿付能力不足或流动性不足所导致的支付危机。2.逆选择3.道德风险制造保险事故捏造保险事故恶意利用保险事故2019/8/111214.2.2保险经营风险的类型4.竞争风险在同等承保责任条件下，降低费率或提高返还率在同等费率条件下，扩大承保责任范围或提高保险金额放宽承保条件疏于对保险标的的选择提高代理回扣或中介佣金以揽保2019/8/111314.2.2保险经营风险的类型5.利率风险6.汇率风险2019/8/111414.2.2保险经营风险的类型（二）投资风险1.非系统性风险投资项目或对象选择上判断失误对融资对象的资信调查不够，义务人违约造成呆账、患长等的信用风险投资的流动性结构不合理投资过于集中，没有贯彻分散原则已控制风险。2019/8/111514.2.2保险经营风险的类型2.系统性风险商业周期风险利率风险汇率风险不可预料的政治风险、政策风险等2019/8/111614.3保险经营风险的防范2019/8/111714.3.1危险单位承保限额的决定一．危险单位承保限额亦称危险单位自留限额，是指保险公司对每一危险单位所能承受、并作为赔偿损失的最高责任的数额其计算方法有三种：I.法定承保限额II.理论承保限额理论承保限额的计算基本上可分为三种情况：2019/8/111814.3.1危险单位承保限额的决定1.保守的承保限额假设：某保险公司全部业务稳定系数为K，则有：得出，x=2K²pK=pδp+xq√m²+x²q(1-q)=δ——损失均方差，p——净保费总额,q——承包标的净保费率，x———净保费位q的标的的最高自留额m²=Σδ²,2019/8/111914.3.1危险单位承保限额的决定2.中性的承保限额在x=2K²p的基础上，加紧公积金R的因素，即：x=2K²(p+R)3.扩张的承保金额在x=2K²(p+R)的基础上，再加进自有资本C的数额，即：x=2K²(p+R+C),这是理论上极限的承保限额2019/8/112014.3.1危险单位承保限额的决定III.承保限额极限比率承保限额极限比率Lx,指扩张的承保限额与经营资本(经营资本=资本金+公积金)的比例关系R+CLx=2K²（P+R+C）=K（1+3K）232019/8/112114.3.2单个公司承保总额决定承保总额决定于承保限额不同，它是指单个保险公司能够向保险市场提供保险商品的数量。单个保险公司的承保金额要受其经营资本的限制2019/8/112214.3.2单个公司承保总额决定1.公积金比率公积金比率是分析公积金与承保总额之间的比例关系根据数理统计中的3δ原理，有：R=3δP公积金比率r=RP3δ=因为，δ=K·P,所以，r=3K·P=3KPR=3δ=3K·P2019/8/112314.3.2单个公司承保总额决定2.经营资本比率经营资本GB=R+CR+C=3δPP经营资本率g=R+C3K·P=GB=3K·P经营资本不足的解决办法是1.超过部分分保2.要求增资补足2019/8/112414.3.2单个公司承保总额决定3.经营资本流动性合理结构保险业的流动资金分为两类：一类是用于当年赔偿或给付的经常性复线准备金。另一类是资本金、公积金和寿险一年以上未到期责任准备金。以下是对寿险经营的第二类流动资金所对应的流动资产合理化框架作概括性的定量分析。2019/8/112514.3.2单个公司承保总额决定A项资产：保证金+银行存款的数量决定保证金是保险业根据保险管理当局的规定缴存中央银行（或指定银行）的一部分现金资本。我国规定保证金为实收资本的20%设：A项资产与净保费总额之比为a则：P总a=AP总0.2δ=0.2K·PP总==0.02（K=0.1）2019/8/112614.3.2单个公司承保总额决定B项资产：中长期政府债券+金融债权+有担保的贷款数量决定该项资产具有安全性和较好的收益性特点，但变现性较差B=0.08P总B项资产加A项资产就相当于1个净保费总额均方差。从而两项之和的变现能力保证偿付度就达到68%2019/8/112714.3.2单个公司承保总额决定C项资产：合格股票+企业债券+信用放款这项资产收益较高，具有一定的投机性和风险性由于该项投资的收益比B项高，因此，往往成为保险业投资的重心C=0.1P总（K=0.1）2019/8/112814.3.2单个公司承保总额决定D项资产：不动产投资不动产投资包括：购买土地、修建住宅、商业写字楼、建造饭店等等不动产投资具有较强的投机性D=0.1P总（K=0.1）2019/8/112914.3.2单个公司承保总额决定通过以上分析，我们对单个保险公司经营资本流动型结构合理化数量模型表示为：A：B：C：D=0.02：0.08：0.1：0.1（K=0.1）或A：B：C：D=0.2K：0.8K：K：K（K≦0.1）A、B、C、D四项相加，其总额就等于0.3P总（G=0.3P总,K=0.1）或等于3KP总（K≦0.1）2019/8/1130复习思考题1.什么是保险经营效益？提高保险经营效益的途径有哪些？2.衡量保险经营效益的技术指标有哪些？3.简述保险经营风险的特征。4.保险经营风险的类型有哪些？5.如何防范保险经营风险