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TheEconomicsofMoneyandBanking货币银行学吉林财经大学金融学院第四章商业银行CommercialBank教学内容第一节商业银行概述第二节商业银行的负债业务第三节商业银行的资产业务第四节商业银行的中间业务第五节存款的创造第六节商业银行资产负债管理（略）第一节商业银行概述补：各国对商业银行的称谓英美→商业银行（commercialbank）欧洲→信贷银行（creditbank）日本→存款银行IMF→存款货币银行中国第一家银行是1897年在上海成立的中国通商银行。世界最大的商业银行：中国工商银行1.2008年工行股票市值为2350亿美元，2009年股票市值达到2690亿美元，稳居全球银行业之首。2.自2008年起，工行成为全球盈利最多的银行。2009年工行净利润达1293.5亿元，2010年净利润达325亿美元（约合人民币2152亿元）。根据英国《银行家》杂志发布的“全球银行1000强”排名：1.美国银行成为全球资本实力最强的银行，2010年一级资本达1600亿美元。2.摩根大通、汇丰银行及花旗集团分列第2-4位。3.2010年共有三家中国银行机构按一级资本进入排行前10名，分别是：中国工商银行排在第六位；中国建设银行排在第八位；中国银行排在第九位。一、商业银行的产生商业银行是指能够吸收存款、发放贷款、办理结算等多种业务的金融机构。早期银行的产生货币兑换→存贷款业务英国早期银行从金匠业产生三个重要演变1.金匠保管存条→银行券2.保管业务的划款凭证→银行支票3.十足准备金→部分准备金解释：三个重要演变英国早期银行从金匠业产生：在金匠业演变为银行业的过程中，完成了１、金匠保管存条→人们直接用保管凭条进行支付→银行券∵由于携带大量金币非常不便，大家就开始用金币的收据（保管存条）进行交易，然后再从金匠那里兑换相应的金币。时间久了，人们觉得没必要总是到金匠那里存取金币，后来这些收据逐渐成了货币（银行券）。金匠业演变为银行业过程中的三个重要演变２、保管业务的划款凭证（按顾客所签发的这种书面指令，将其保管的金银拨给第三者，第三者可据以支款）→银行支票３、十足准备金→部分准备金贷款利用自有资本→利用存款（银行业形成过程中一个重要标志）→这一转变使早期银行具有信用媒介，增减货币量的功能。∵聪明的金匠银行家们渐渐发现每天只有很少的人来取金币，他们就开始悄悄地增发一些收据来放贷给需要钱的人并收取利息，当借债的人连本带息地还清借据上的欠款，金匠银行家们收回借据再悄悄地销毁，好象一切都没发生过，但利息却是稳稳地装进了他们自己的钱袋。补充：早期银行的产生西方最早的私人银行当首推1171年在商业中心、海上强国威尼斯所成立的威尼斯银行和1407年在具有着同样发达的手工业和海上贸易的热那亚所成立的热那亚银行。它们经营保管、贷放、汇票等业务，为流通的顺畅而提供符合客商所要求币别的足值通货。威尼斯银行接受存款，以钱币的重量记账，并保有百分之百的现金准备。随后，在1593年有了米兰银行，1609年有了阿姆斯特丹银行，1619年有了德国汉堡银行。中国宋朝有了“钱铺”，明朝有了“钱庄”，清朝有了“票号”。这些银行都是带有封建性质的高利贷性质银行（利息很高，规模不大）。（二）现代商业银行的产生现代商业银行产生的２种途径1.早期高利贷性质银行的转型。2.根据资本主义经济要求组建的股份商业银行。第一家：1694年成立的英格兰银行现代商业银行的特点１.利率适当２.信用功能扩大３.具备信用创造功能英格兰银行成立时就将贷款利率定为4.5～6%，而当时的高利贷利率高达20～30%。存贷款+信托、汇兑、投资等业务→综合性银行。指创造存款货币→扩大放款和投资的能力。补充：英格兰银行（BankofEngland）英格兰银行于1694年根据英王特许成立，股本120万镑，向社会募集。认购2000英镑以上的人,有资格成为英格兰银行的董事。一共有1267人成为英格兰银行的股东，14人成为银行董事，包括发起人威廉.帕特森。英格兰银行的核心理念是将王室的私人债务转化为国家永久债务，由全民税收做抵押，由英格兰银行来发行基于债务的国家货币。1.英格兰银行向政府提供120万英镑的现金作为政府的“永久债务”（PerpetualLoan)，年息8%，每年的管理费4000英镑，这样每年政府只要花10万英镑就可以立刻筹到120万英镑的现金，而且可以永远不用偿还!2.政府的代价是允许英格兰银行发行国家认可的银行券（BankNote)。英格兰银行-2这样一来，王室和政府有钱打仗或做自己爱做的事了，银行家放出了他们日思夜想的巨额贷款和得到了可观的利息收入，似乎是一个皆大欢喜的局面，只有人民的税收成了被抵押品。由于有了这样强大的新的金融工具，英国政府的赤字直线上升。1670-1700年，英国政府财政收入增加了1倍，但英国政府的从英格兰银行的贷款却暴涨了17倍。这个设计把国家货币的发行和永久国债锁定在一起。要新增货币就必须增加国债，而还清国债就等于摧毁了国家货币，市场上将没有货币流通，所以政府也就永远不可能还清债务，由于要偿还利息和经济发展的需要，必然导致需求更多的货币，这些钱还得向英格兰银行借债，所以国债只会永远不断增加，而这些债务的利息收入全部落入银行家的钱袋，利息支出则由人民的税收来负担！到2005年底，英国政府的欠债从1694年的120万英镑增加到了5259亿英镑，占英国GDP的42.8%。二、商业银行的性质1.银行是企业自主经营自负盈亏以营利为目的2.银行是特殊的企业经营对象特殊→是货币资本作用特殊→聚集和分配货币资本三、商业银行的职能１.信用中介２.变储蓄为资本３.支付中介４.信用创造调剂余缺风险中心扩大社会资本总量高效支付网络节省现金使用，节约社会流通费用。避免闲置浪费创造流通工具创造存款货币A.替代现金流通B.适应经济发展需要扩大信用业务四、商业银行的组织形式1.竞争适度2.规模适度保证竞争→提高效率限制过度竞争→减少风险规模太小→无竞争力规模太大→垄断理论原则（一）单一银行制单一银行制不设立任何分支机构优点：１.限制银行兼并和垄断；２.规模小、反应快缺点：竞争能力差１.不利于分散风险。２.经营成本高。补充：美国的单一银行制为反对金融权力的集中和银行吞并，1864年美国国会制定《国民银行法》，明确把美国指向单一银行制结构。从1864年开始，各州相继通过银行法，禁止商业银行开设分支行。1994年美国国会通过《瑞格-尼尔跨州银行与分支机构有效性法案》，允许商业银行跨州设立分支机构，宣告单一银行制在联邦层面上被废除。21世纪以来，美国各州设立分支行的限制也有所放松：1.1/3的州准许银行在本州范围内开设分支机构；2.1/3的州准许在商业银行总行所在地的城市设分支机构；3.1/3的州根本不准许设立分支机构，或者要经过许多审批手续，限制仍严。（二）分支行制度分支行制度以总行为中心，普遍设立分支机构，构成一个庞大的银行网络。优点：１.规模较大→规模效益；２.分支机构众多①便于吸收存款；②便于内部调剂资金；③贷款分布各地→分散风险。缺点：１、容易形成垄断。２、容易造成规模过度膨胀→规模不经济。采用总分行制度的英国在1929年大危机中无一家倒闭；而实行单一银行制度的美国倒闭的银行多达10500家,占银行总数的49％。（三）银行控股公司制银行控股公司制由某一个集团成立股权公司，再由该股权公司收购多家银行。这种安排可解决两个问题：１.规避跨州设立分支机构的法律限制；２.通过设立子公司来实现业务多元化。优点：扩大资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力。缺点：容易造成垄断。∵在法律上这些银行是独立的美国银行业最重要的组织形式→拥有80%以上的存款和投资。（四）连锁银行制连锁银行制由某人或某个集团购买多家银行的多数股票来控制这些银行。与银行控股公司制的差别在于其不设置银行控股公司。在美国，其重要性远不及银行控股公司制。（五）银行家银行银行家银行由多家银行共同建立特殊业务公司来降低单独操作时的业务成本，以加快金融业务的发展和传递。无存款准备金要求。资本比率低于其他银行。（六）网上银行网上银行以先进的网络技术为支撑，以看不见的无形银行经营模式，打破了传统的经营理念，给商业银行的组织形式带来了创新。业务：发布静态信息、发布动态信息、在线查询账户信息、在线交易。五、商业银行的业务经营原则1、安全性原则安全性是指要使银行资产避免风险损失。相应措施：⑴合理安排资产规模和结构，注重资产质量。⑵加强客户资信调查和经营预测。⑶合法经营商业银行的经营原则－２.流动性原则２.流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。相应措施：保持银行一定的清偿能力，以应对日常提现（特别是突然大量提现）需要。•一旦商业银行的本金与利息收回额与其准备金之和不能应付客户提存与贷款需求及银行本身需求时，便会导致流动性危机。•流动性危机将严重损害商业银行的信誉，影响其业务量并增加经营成本。商业银行的经营原则－３.赢利性原则３.赢利性原则追求利润的最大化相应措施：增加收入：①合理调整头寸→尽量压缩现金准备；②开辟资金来源→用于高收益贷款和证券投资。减少支出：①尽量避免坏帐损失；②尽量降低管理费用开支。补充：银行金融违规犯罪造成的损失情况2007年4月农行邯郸分行银行金库5100万元现金被盗案猛然听起来，简直是耸人听闻，但是当我们在整理历年来的银行大案时却发现，由于银行内部人员操作而造成的银行资金外流事件屡见不鲜，而涉案金额更是触目惊心。1.2005年5家国有大型商业银行累计发生违规案件387件，涉案金额20.85亿元。2.2005年初中国银行哈尔滨河松街支行行长高山利用账外经营并通过地下钱庄而把超过10亿元的资金席卷出境。若不是因为车祸在加拿大被人发现，高山几乎成功地人间蒸发。3.2001年高达40亿元资金（4.83亿美元）)被农行广东开平分行前后三任行长——许超凡、余振东、许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，为建国以来所未有。4.原建设银行行长王雪冰违规6年（1993至1999年）损失13.4亿。商业银行经营三原则之间的关系联系密切赢利性是目的，安全性和流动性是前提和条件。有矛盾安全性、流动性越高的资产赢利性越差，赢利性越高的资产安全性、流动性越差。六、我国商业银行的组织形式国有商业银行→中行、工行、建行、农行、交通银行。股份制商业银行→中信银行、光大银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行等。城市商业银行→城市信用社改制而成。农村商业银行外资银行图5.1.22010年中国银行业资产结构存款性负债非存款性负债自有资本可供资金现金资产放款业务投资业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)中间业务图：商业银行业务结构表：：中国工商银行资产负债表16039.86短期2957.66存放中央银行款项资产总计其它资产减：累计折旧固定资产投资减：投资风险准备中长期短期证券投资减：呆帐准备中长期短期贷款拆放同业存放同业现金资产39737.37负债及所有者权益总计39737.3752.36未分配利润2356.53135.09盈余公积200.0112.04资本公积926.161674.17实收资本1.491873.66所有者权益7925.371900.87其它负债0.21长期7925.37短期103.770.21发行债券8764.22240.01借入款项15371.69151.08同业拆放24135.913086.35同业存款1207.4816445.33长期238.5132458.19存款295.022000年负债及所有者权益2000年中国工商银行资产负债表单位：（亿元）表2·13·8单位：亿元资金来源余额资金运用余额一、各项存款合计11871.31一、各项贷款合计8522.71(一)企业存款4513.84(一)短期贷款5715.431.活期存款3222.28其中：个人消费贷款171.192.定期存款12