第6章商业银行

2019/8/111第6章商业银行CommercialBanks•了解商业银行的基本概念、性质与职能•理解商业银行的类型和组织结构•掌握商业银行的各项业务及其构成•掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原则2019/8/1126.1商业银行概述6.1.1商业银行的起源与发展（1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源（2）创造存款货币（派生存款）（3）经营业务范围广泛1、商业银行:以经营存款、贷款、办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。负债业务资产业务2019/8/113旧的高利贷性质的银行根据股份制原则，以股份公司的形式创建1694年，英格兰银行（BankofEngland）的成立，标志着现代商业银行的产生。2019/8/1142、商业银行的发展职能分工型（分业经营）：银行业务与证券业务、信托业务相分离，主要以短期存贷款业务为主。（英国、美国、日本）全能型（混业）：银行可经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰保持银行的安全性和清偿力但限制银行业务的发展有利于银行开展全面的业务但加大银行的经营风险2019/8/1156.1.2商业银行的性质与职能1、商业银行的性质(1)具有一般企业的特征：利润最大化目标、自负盈亏、自求发展(2)•经营对象：自身的特点货币资本•经营方式：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离•中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径•高负债比例2019/8/116(3)与其他金融机构的区别吸收活期存款、创造和收缩存款货币商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2019/8/1172、商业银行的职能（1）信用中介（最基本）资金需求者银行闲散资金供给者存款（负债业务）贷款资产业务（2）支付中介通过客户活期存款帐户资金的转移为客户办理货币结算、收付、兑换和存款转移等业务活动节约流通费用/降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源2019/8/118（3）信用创造信用创造:商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。前提：支票流通和转账结算原始存款、法定存款准备金率、现金漏损率2019/8/119例：法定存款准备金率10％，假定A存入100元假定银行向B贷款90元，B把钱存入其银行账户2019/8/1110（4）金融服务为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务2019/8/11116.1.3商业银行的组织结构1、单一银行制银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构遏制金融资本垄断易于管理费用低银行与地方关系密切，为发展地方经济服务优点与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力经营成本较高业务相对集中，风险较大缺点2019/8/11122、分支行制分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。总行制：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。2019/8/11133、银行持股公司制由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，弥补单一制的不足。4、跨国联合制各大跨国商业银行组成的国际性银行财团的组织形式。2019/8/1114核心资本附属资本权益资本（股本）公开储备未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务：主要由次级债务构成普通股永久非累积优先股6.2商业银行的资本6.2.1《巴塞尔协议》下资本的构成资本盈余留存盈余（未分配利润）2019/8/11151、资本充足率（CapitalAdequacyRatio，简称CAR）：资本总额与加权风险资产总额的比例。反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。6.2.2资本充足性及其测定抑制风险资产的过度膨胀保护存款人和其他债权人的利益保证银行等金融机构正常运营和发展2019/8/11162、核心资本充足率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥4%3、资本充足率＝总资本/风险加权资产×100％＝核心资本＋附属资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8%2019/8/11176.3商业银行的业务负债业务LiabilityBusiness资产业务AssetBusiness中间业务和表外业务Mid-Business/Off-balanceSheetBusiness2019/8/11186.3.1商业银行的负债业务银行资本：银行存在和发展的先决条件，保障客户存款存款业务：主要的资金来源70－80％借款业务2019/8/1119（一）银行资本1、注册资本：10亿人民币（普通股、优先股）2、资本公积金：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接受资产捐赠的资产价值（1）资本溢价：商业银行设立时实际收到投资者投入的资金总额（实收资本）超过其注册资本的部分。（2）股票溢价：股票发行价格超过其面值的部分3、盈余公积：从税后利润中提取的公积金，可以弥补亏损或转增银行资本。4、未分配利润2019/8/1120（二）存款业务活期存款（可签发支票）定期存款：商业银行稳定的资金来源储蓄存款：主要针对居民个人（三）借款业务1、向中央银行借款缓解流动性不足再贴现：把贴现买进的尚未到期的商业票据出售给中央银行再贷款：开出本票或借据，以信用方式，通过抵押直接从央行取得贷款。2019/8/11212、银行同业拆入商业银行之间或与其他金融机构相互进行的资金融通弥补商业银行在中央银行存款账户上的准备金不足3、向国际金融市场借款欧洲货币(Eurocurrency)：指存放在货币发行国境外其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲英镑）欧洲货币市场：在货币发行国境外存储和贷放该国货币的市场交易地A日交易货币美元交易者B美交易者c英2019/8/11224、回购协议交易商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券，以获取即时可用资金的交易方式。5、发行大额可转让存单6、发行金融债券资本性金融债券：弥补银行资本不足一般性金融债券：筹集长期贷款、投资等业务所需资金2019/8/11236.3.2商业银行的资产业务商业银行的资产业务：资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务。现金资产贷款业务贴现业务证券投资业务2019/8/1124（一）现金资产1、库存现金：应付存款户提取现金和日常开支所需2、准备金存款法定存款准备金：商业银行从其吸收的存款中按法定存款准备金率提取的，并存放在中央银行的资金。超额准备金：商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的存款。2019/8/11253、银行同业存款商业银行存放在其他商业银行的资金。方便清算业务4、托收中的现金：商业银行应收的清算款项现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。2019/8/1126（二）贷款业务贷款是商业银行最主要的资产业务，是指商业银行将其吸收的资金，按照一定的条件贷放给需要补充资金的企业，从而获得受益的业务。（50－70％）1、贷款期限短期贷款：1年以内中期贷款：1－5年长期贷款：5年以上2019/8/11272、贷款方式信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款（不需抵押品或第三方担保）AA级以上保证贷款：第三方担保抵押贷款：借款人或第三方财产质押贷款：借款人或第三方的动产或权利担保贷款6c原则：品德Character、能力Capacity资本Capital、担保品Collateral经营环境Conditions、经营的持续性Continuity2019/8/11284、贷款对象工商业贷款农业贷款消费贷款3、风险程度正常贷款：借款人能按期归还本金关注贷款：存在一些不利因素次级贷款：借款人还款能力出现问题可疑贷款：无法足额偿还本金，抵押或担保资不抵债损失贷款：本息无法收回（呆帐/坏帐）2019/8/1129（三）贴现业务Discount（四）证券投资业务SecurityInvestments证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的活动。谋取收益资产多样化，以分散风险提高资产的流动性目的1、贴现对象：银行持有的政府债券2、贴现方式：转贴现、再贴现2019/8/1130股票（禁止或限制）企业债券（主要是大企业）政府债券（鼓励）投资对象2019/8/11316.3.3中间业务和表外业务（一）中间业务Mid-Business中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取手续费或佣金。2019/8/11321、结算业务Settlement（1）结算工具：本票、支票、汇票、信用证（2）结算方式同城结算：支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统汇款结算Remittance托收业务Collection信用证业务LetterofCredit电子资金划拨系统（环球银行金融电讯协会SWIFT）异地结算2019/8/11332、信托业务Trust商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。委托人－－－受托人（商业银行）3、代理业务Agent商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。委托人－－－代理人（商业银行）以受托人名义以委托人名义代理融通（Factoring）：由商业银行代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务所有权2019/8/1134贷记卡：先消费后还款借记卡：先存款后使用信用卡4、银行卡业务5、租赁业务Leasing6、信息咨询业务金融租赁（融资性租赁）：出租人出资购买承租人选定的设备，按协议出租经营性租赁：出租人将自己的设备反复出租的租赁业务。商业银行2019/8/1135（二）表外业务(Off-BalanceSheetActivities，OBS)商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。1、担保类业务：商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。银行保函（bank’sLetterofGuarantee，L/G）备用信用证（StandbyLetterofCredit）履约保函投标保函贷款保函2019/8/11362、承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。3、金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。2019/8/1137（三）表外业务与中间业务比较独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。1、身份不同中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）2019/8/11382、业务风险不同中间业务：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之间的债权债务关系，其风险度较大。（贷款承诺）3、发展的时间长短不同表外业务是近20多年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关。2019/8/11396.4商业银行的经营管理6.4.1商业银行经营管理的一般原则1、安全性安全性：银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。市场风险违约风险安全性对贷款来说是按期收回，证券资产则是随时足值收回2019/8/11402、流动性流动性：商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。资产的流动性：银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力负