第6章社会保险支出

第6章社会保险支出商业保险和社会保险–商业保险由个人向保险公司支付保险费，在受到某些损失时得到补偿。–社会保险由国家依法强制实施，运用保险方式，对劳动者遭遇年老、疾病、失业、工伤等特定社会风险而暂时或永久失去工资收入的，提供一定程度的经济补偿，使他们仍能保证基本生活一种制度。3本章提要6.1社会保险的理论依据6.2社会保险支出及其经济效应46.1社会保险的理论依据6.1.1社会保险的特征6.1.2政府介入社会保险的依据56.1.1社会保险的特征中国的社会保险项目•农村居民尚未纳入社会保险体系中；•城镇社会保险体系覆盖多数城镇劳动者。•我国城镇社会保险项目：表6-16表6-1我国城镇社会保险项目（2006年）项目基金支出（亿元）养老保险4867医疗保险1277失业保险163工伤保险163生育保险37累计占全国财政支出的比重（%）16.47不同社会保险项目的共同特征•参加的强制性：它是通过国家立法形式，强制实施的保险制度。凡在法律规定范围内的劳动者，都必须参加。•受益资格和受益水平部分取决于职工以往的缴款；•只有在某些可确认的事件，如失业、疾病和退休等发生时才能获得给付。•领取福利时无须接受收入状况调查。政府介入社会保险的依据保险是私人产品，还是公共产品？96.1.2政府介入社会保险的依据保险具有私人产品特征•可分性：保险面向个人提供；•排他性：先尽交费义务，并在符合一定条件的基础上才能享受该服务；•竞争性：增加一个人的保险会带来额外的成本。政府介入社会保险领域的原因又是什么？11政府介入社会保险领域的原因•弥补保险市场的市场残缺问题因信息不对称问题导致贫困保险不存在；•弥补收入分配上的市场缺陷特别长寿者工作期间的积累可能不足以维持晚年生活；因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降12政府介入社会保险领域的原因(续)•社会保险是优值品个人缺乏远见，政府介入体现父爱主义(paternalism)观念•相对于商业保险的其他优势节约交易成本更有利于分散风险可以实行指数化，以抵御物价上涨风险136.2社会保险支出及其经济效应6.2.1养老保险的含义及其筹资模式6.2.2养老金的给付6.2.3我国现行的养老保险制度及其问题6.2.4养老保险的经济效应6.2.5医疗保险及其经济效应6.2.6失业保险及其经济效应146.2.1养老保险的含义及其筹资模式养老保险的含义•按照法律规定，劳动者达到一定年龄，即认定其进入老年，解除其劳动义务。而在劳动者进入老年后由社会给予工资补偿的制度。–社会保险中最重要的项目。覆盖面最广、受保人享受待遇的时间最长。–只有在一国的社会经济发展到一定水平时，才有可能把养老保险扩展到全体居民。三种主要的养老保险模式1.自保公助型的养老保险制度在工业化取得一定成效，经济有较雄厚基础的情况下实行，起源于1889年俾斯麦政府的养老保险制度，后来为美国、日本所仿效，这种类型的养老保险制度强调养老主要是个人的事，因此应以自保为主，国家予以资助。这种模式具有以下特点：——政府通过有关的立法，作为实施的依据；——这种保险为强制性保险，个人交纳养老保险费，同时企业主也为雇员缴纳养老保险费，政府依法拨款予以补助。公民只有在履行交费义务取得享受资格后，才能领取养老保险津贴；——保险基金来源多元化，受经济形势的影响较小，有较强的基础后盾。2.福利国家型的养老保险制度在经济发达、整个社会物质生活水平有较大幅度提高的情况下实行，起源于英国，后为瑞典等国所发展，是“福利国家”借助于财经政策的调节作用，实行普遍养老金制度保障老年人晚年生活、缓解社会矛盾的一项重要措施。其特征是：——把养老保险作为福利政策的一项主要内容，依法管理，并设有主管的专门法院，监督执行；——强调待遇享受的普遍性和“人道主义”，除普遍养老金发放的对象为所有老年人外，退休人员还享受与收入相关的年金；——用于普遍养老金的支出来源于一般税收，基本由国家和企业负担，个人不交纳或交纳低标准的养老保险费。3.国家保险型的养老保险制度：是原来实行计划经济的社会主义国家以公有制为基础的一种社会养老保险制度。其特征是：——国家宪法把以养老为主要内容的社会保障制度确定为国家制度。“老有所养”是公民应享受的权利，由生产资料公有制保证；——退休金支出全部由国家和企业承担，个人不交纳养老保险费；——工会组织参与决策与管理，一方面劳动者通过人民代表机构对社会保障施加影响；另一方面，工会从基层工会到中央理事会，都参加养老保险的实施与管理。18养老保险的筹资模式•现收现付制•完全积累制•部分积累制19现收现付制原理现收现付制(pay-as-you-go)以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金。具体做法如图：图6-1现收现付制优点：费率调整灵活、社会共济性强，基本上不存在基金受投资风险影响的问题，具有较强的代际分配功能。缺点：（1）由于普遍的人口老龄化问题，导致年轻人的负担加重；（2）过于强调社会共济和代际赡养，忽略个人的自我保障责任，使公众容易产生依赖政府的倾向21完全积累制原理完全积累制(fullyfunded)是一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。具体做法如图：图6-2完全积累制1980年智利率先采用完全积累制，至1995年，世界上已有19个国家实行完全积累制。优点：强调劳动者自我保护，缓解人口老龄化对养老保障制度的冲击，增加储蓄。缺点：如何应对基金长期积累过程中的通货膨胀和投资风险，实现养老基金的增值、保值；需要解决由现收现付制向完全积累制过渡时期的缴费率过高的问题。23部分积累制原理部分积累制（partiallyfunded）在通过现收现付制满足当前支付需要的前提下，留出一定的储备以适应未来的支出需求。是一种结合了近期横向收付平衡原则与远期纵向收付平衡原则的筹资方式。24养老金的筹集形式•社会统筹政府通过工薪税或社会保险税筹集资金，记入专门的社会统筹账户，作为公共养老基金，并由政府将这些资金用于退休职工的养老开支。在这一形式下，养老金的给付水平通常事先确定。现收现付制一般采取社会统筹形式。•个人账户由政府推行的职工在职期间强制储蓄，账户基金属个人所有。完全积累制一般采用个人账户形式。256.2.2养老金的给付主要涉及三方面内容•给付水平•给付条件•指数调节机制26给付水平•影响因素依不同的养老保险模式确定；具体保障目标；其他保障形式的发展程度等因素。•衡量指标之一：总替代率()GRR月退休金总替代率退休前一年的月工资27给付条件•参加养老保险计划•达到法定退休年龄：35-40年日本：25年；英国：20年28指数调节机制•旨在应对通货膨胀和收入波动；•较为松动的指数调节，会使保险费用急剧膨胀。296.2.3我国现行的养老保险制度及其问题现行的城镇养老保险体系•第一层次：基本养老保险国家强制实施实行部分积累制•第二层次：企业年金国家政策扶持用人单位自行实施•第三层次：个人储蓄养老保险税收优惠自愿性30基本养老保险费的筹集•在职职工的缴费率为8％，企业缴费率为20％，合计缴费率为28％。•纳入个人账户的比例为职工本人缴费工资的11%，个人缴费全部记入个人账户，其余的3%从企业缴费中划入。从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。31基本养老保险费的给付•分基础养老金和个人养老金两个部分；•基础养老金月标准为上年度社会月平均工资的20%；•个人账户养老金月标准为本人账户累计额除以120。32亟需解决的问题•隐性债务：关键问题“空账”：在退休人员逐年递增的情况下，我国养老保险个人账户空账以每年1000亿元的规模增加。资金来源•国有股减持或土地批租收入•从财政收入中划出一定比例•开征社会保障税或提高税率•发行债券•养老保险体系的完善：做实个人账户的改革试点•可行的养老基金管理模式336.2.4养老保险的经济效应对储蓄的影响•负效应：财产替代效应即养老保险制度的存在，实际上是给予职工年老时可获得退休金的承诺，这会减少职工为应对老年风险而储蓄的动机。•正效应退休效应：由于养老保险制度诱使职工提前退休，又反过来诱使职工为应付更长的退休期而增加储蓄。遗产效应•由于三种效应作用方向不同，仅靠理论无法弄清养老保险如何影响储蓄，这有赖于经验分析。34对劳动供给的影响•影响途径负效应：征税(或缴费)→收入减少→降低当期消费→抑制劳动供给正效应：征税(或缴费)→收入减少→增加劳动供给，以使生活水平不至于下降•影响程度与筹资模式和给付结构密切相关35对收入再分配的影响•个人收入再分配完全积累制：效应明显现收现付制：效应较间接•代际间收入再分配现收现付制•同代间收入再分配体现为高收入者向低收入者的转移养老保险模式的选择在很大程度上决定着收入再分配的形式和程度。完全积累制较多呈现出劳动者个人不同生命周期的收入再分配，而较少呈现出劳动者之间共济互助的收入再分配。现收现付制则与此相反。部分积累制则体现横向的共济互助的收入再分配关系，又反映着个人收入的再分配。36376.2.5医疗保险及其经济效应医疗保险的含义•指劳动者在患病后，由政府给予假期和收入补偿，提供医疗服务的制度。我国医疗保障制度的二元结构特征：力图覆盖全体城镇劳动者的城镇职工基本医疗保险制度已经初步确立，而农民的医疗保障制度还没有得到很好的解决。38医疗保险引致的效率损失•产生原因：道德风险问题•道德风险导致效率损失图6-3道德风险导致人们对医疗服务的需求过量39道德风险问题导致的后果医疗服务的数量单位价格EAE＇OQ0Q1P0P＇=0.2P0DmSm图6-3医疗保险引致的效率损失结论：医疗保险的引入导致了效率损失，其数量可以用左图的三角形EAE'的面积来衡量406.2.6失业保险及其经济效应失业保险的含义•指政府和社会对那些由于非本人原因而暂时失去工作的劳动者给予物质补偿的制度。41失业保险的经济效应•道德风险问题使失业者比在没有保险时花更多的时间找工作；使部分失业者倾向于在失业概率很大的行业中就业。Meyer所做的一份典型的经济计量研究表明，在美国失业保险的净补偿率每增加10个百分点，比如，周保险金对周工资的比率从45％提高到55％，将会使失业持续期大约延长半周。•失业保险增加失业持续期未必是坏事失业者花更多时间找工作，可能有利于找到适合发挥自己专长的工作。42本章小结政府介入社会保险的理由主要有：弥补贫困保险市场的残缺，克服收入分配不公，体现父爱主义观念，节约交易成本等。在我国养老保险制度改革的过程中，解决“空账”问题是最大的难点所在。医疗保险的引入往往导致医疗服务的过量消费。失业保险可能会延长失业持续期。