建设工程投资控制概述

第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程投资的概念一、建设工程投资一般是指进行某项工程建设花费的全部费用建设投资、铺底流动资金，建设投资设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费（包括基本预备费和涨价预备费）、建设期利息、固定资产投资方向调节税组成设备工器具投资、生产技术的进步和资本有机构成设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费、基本预备费涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用，工程价格二、建设工程投资的特点（一）数额巨大（二）差异明显（三）需单独计算（四）确定依据复杂（五）确定层次繁多（六）需动态跟踪调整第二节建设工程投资控制原理二、投资控制的目标设计方案选择和进行初步设计，技术设计和施工图设计，施工阶段三、投资控制的重点施工以前的投资决策和设计阶段，设计第三节建设工程投资控制的任务我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务1、在项目前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2、在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析。3、在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。4、在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图，对工程造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。第二章建设工程投资构成第一节建设工程投资构成概述二、世界银行和国际咨询工程师联合会建设工程投资构成（一）项目直接建设成本（二）项目间接建设成本（三）应急费，包括：1、未明确项目的准备金。2、不可预见准备金。（四）建设成本上升费用第二节设备、工器具购置费用的构成（一）国产标准设备原价出厂价、订货合同价（二）国产非标准设备原价成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法（三）进口设备抵岸价的构成及其计算进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费（四）设备运杂费2、设备包装和包装材料器具费3、供销部门手续费。4、采购与仓库保管费。第三节建筑安装工程费用的构成二、直接工程费的组成（一）人工费1、基本工资2、工资性补贴3、生产工人辅助工资：6个月内4、职工福利费5、生产工人劳动保护费（二）材料费新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件进行破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。（三）施工机械使用费1、折旧费：2、大修理费：3、经常修理费：4、安拆费及场外运费；5、人工费：6、燃料动力费：7、养路费及车船使用税。三、措施费的组成1、环境保护费2、文明施工费3、安全施工费4、临时设施费5、夜间施工增加费6、二次搬运费7、大型机械设备进出场及安拆费8、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费9、脚手架费10、已完工程及设备保护费11、施工排水、降水费四、间接费的组成（一）规费1、工程排污费2、工程定额测定费3、社会保障费，包括养老、失业、医疗保险费。4、住房公积金5、危险作业意外伤害保险。（二）企业管理费1、管理人员工资2、办公费3、差旅交通费4、固定资产使用费5、工具用具使用费6、劳动保险费7、工会经费8、职工教育经费9、财产保险费10、财务费11、税金12、其他六、税金（一）营业税营业额（二）城市维护建设税应纳营业税额（三）教育费附加应纳营业税额七、建筑安装工程费用计算程序（二）综合单价法直接工程费、措施费、间接费、利润、税金直接工程费、间接费、利润、税金不完全费用综合单价1、人工费、材料费、机械费2、人工费和机械费3、人工费八、国际工程项目建筑安装工程费用的构成（一）直接费1、人工费2、材料设备费3、施工机械使用费（二）间接费1、现场管理费2、临时设施工程费3、保函手续费4、保险费5、贷款利息6、税金7、业务费（三）分包费：分包商报价加总包管理费（四）公司总部管理费（五）暂列金额：业主方的备用金（六）盈余：包括利润和风险费第四节工程建设其他费用的构成二、与项目建设有关的其他费用1、建设单位管理费2、勘察设计费3、研究试验费4、临时设施费5、工程监理费6、工程保险费7、引进技术和进口设备其他费，包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或延期付款利息、担保费、进口设备检验鉴定费用。三、与未来企业生产经营有关的其他费用1、联合试运转费费用：支出大于试运转收入的亏损部分。不包括：应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费。2、生产准备费（1）生产职工培训费（2）生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等能及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。第五节预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税、铺底流动资金一、预备费1、基本预备费（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）2、涨价预备费设备工器具购置费、建筑安装工程费第三章建设工程投资确定的依据第一节建设工程定额一、定额的概念社会平均消耗水平四、定额的分类（一）人工消耗定额、材料消耗定额、机械消耗定额。（二）预算定额（基础定额）、概算定额（指标）、估算指标。（三）建筑工程定额（土建、装饰）、安装工程定额（机械设备安装、电气设备安装、自动化仪表安装、静置设备与工艺金属结构安装）、铁路公路水利工程定额。第二节工程量清单二、工程量清单的编制编制主体：具有编制招标文件能力的招标人或受其委托具有相应资质的中介机构。组成：分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单。（一）分部分项工程量清单的编制不可调整、不允许任何更改变动、清单编制人四统一：项目编码、项目名称、计量单位、工程量计算规则1、项目编码工程量清单编制人区分工程的清单项目特征而分别编写3、项目特征项目的自身特征、项目的工艺特征及对项目施工方法可能产生影响的特征（二）措施项目清单的编制可调整清单通用项目清单、专业项目清单（三）其他项目清单的编制组成：招标人部分和投标人部分。（1）预留金、材料购置费（2）总承包服务费、零星工作费三、工程量清单计价的方法分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金工料单价=人工费+材料费+机械使用费综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润，风险因素全费用综合单价=人工费+材料费+机械费+措施项目费+管理费+规费+利润+税金2、分部分项工程费计算（1）计算施工方案工程量：在计算直接工程费时，必须考虑施工方案等各种影响因素，重新计算施工作业量，以施工作业量完成计价。（2）人、料、机数量测算（3）市场调查和询价（4）计算清单项目分项工程的直接工程费单价（5）计算综合单价：采用分摊法计算分项工程中的管理费和利润，即先计算出工程的全部管理费，然后再分摊到工程量清单中的每个分项工程上。3、措施项目费计算（1）参数法：（2）实物量法：（3）分包法：4、其他项目费计算（1）监理工程师第三节其他确定依据一、工程技术文件二、要素市场价格信息三、建设工程环境条件四、其他：国家对建设工程费用计算的有关规定，按国家棁法规定须计取的相关税费等。第四节企业定额一、企业定额的概念企业定额：由施工企业根据本企业的人员素质、机械装备程度和企业技术管理水平，编制的完成单位合格产品所必需的人工、材料和施工机械台班消耗量，以及其他生产经营要素消耗的数量标准。高于国家、行业或地区定额第四章建设工程投资决策第一节可行性研究二、可行性研究的基本工作步骤（1）签订委托协议；（2）组织工作小组；（3）制订工作计划；（4）市场调查与预测；（5）方案编制与优化；（6）项目评价；（7）编写可行性研究报告；（8）与委托单位交换意见。四、可行性研究报告内容：1、总论2、市场调查与预测3、资源条件评价4、建设规模与产品方案5、场址选择6、技术方案、设备方案和工程方案7、原材料燃料供应8、总图运输与公用辅助工程9、节能措施10、节水措施11、环境影响评价12、劳动安全卫生与消防13、组织机构与人力资源配置14、项目实施进度15、投资估算16、融资方案17、财务评价18、国民经济评价19、社会评价20、风险分析21、研究结论与建议第二节建设工程投资估算的编制与审查一、投资估算概述编制项目建议书、可行性研究报告，项目决策二、建设投资估算1、生产能力指数法公式：C2=C1（X2/X1）nCf适用：多用于估算生产装置投资。3、比例估算法（1）以拟建项目或装置的设备费为基数。公式：C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3）+I适用：设备投资占比例较大的项目。4、综合指标投资估算法适用：采用这种方法，还需要相关专业提供较为详细的资料，有一定的估算深度，精确度相对较高。第三节资金的时间价值二、资金时间价值的计算1、复利的计算F=P(1+i)n2、实际利率与名义利率r/m，F=P(1+r/m)m实际利率i=I/P=[P(1+r/m)m-P]/P=(1+r/m)m-13、资金时间价值计算的基本公式（1）一次支付终值公式（2）一次支付现值公式（3）等额资金终值公式（4）等额资金偿债基金公式（5）等额资金回收公式（6）等额资金现值公式第四节项目评价一、环境影响评价1、三同时原则：环境治理设施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。2、治理方案比较技术水平对比；治理效果对比；管理及监测方式对比；环境效益对比。二、财务评价（一）评价内容：盈利能力分析；偿债能力分析；财务生存能力分析。（四）动态评价指标的计算分析1、财务净现值（FNPV）FNPV=∑（CI-CO）t（1+ic）-t大于0，表明项目的盈利能力超过了基准收益率或折现率，方案可行；若小于0，则方案应予拒绝。3、财务内部收益率（FIRR）含义：是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于0时的折现率。∑（CI-CO）t（1+FIRR）-t=0计算：“试差法”和“插入法”FIRR=i1+FNPV1(i2-i1)/(FNPV1+|FNPV2|)（五）基准收益率的确定（1）加权平均资本成本率；（2）投资的机会成本率；（3）风险贴补率；（4）通货膨胀率。三、国民经济评价内容：（1）基础设施项目和公益性项目；（2）市场价格不能真实反映价值的项目；（3）资源开发项目。转移支付：包括：（1）国家和地方政府的税收；（2）国内银行借款利息；（3）国家和地方政府给予项目的补贴。四、社会评价适用：社会因素较为复杂，社会影响较为久远，社会效益较为显著，社会矛盾较为突出，社会风险较大的投资项目。第五节不确定性分析一、盈亏平衡分析BEP（%）=年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加-年增值税）×100%BEP（产量）=年固定总成本/（单位产品销售价格-单位产品可变成本-单位产品销售税金及附加-单位产品增值税）×100%评价原则：能力越强，越强二、敏感性分析理解：1、敏感性大小，敏感性小（即风险小）2、大，越大，越敏感第五章建设工程设计阶段的投资控制第一节提高设计经济合理性的途径三、推行限额设计目标设置：将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的总体目标，将该项总体目标层层分解后确定各专业、各工种或各分部分项工程的分项目标。内容：（1）重视初步设计的方案选择；（2）严格控制施工图预算；（3）加强设计变更管理，如预料到将要发生变更，则变更发生越早越好。四、设计方案优选的方法比较分析方法第二节价值工程一、价值工程原理（一）价值工程的含义提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。含义：（2）“功能与成本进行系统分析”、“不断创新”；（3）提高产品的价值，提高功能对成本的比值；二、价值工程主要工作内容1、对象选择的一般原则（1）迫切要求改进和主要产品，或是对国计民生有重大影响的项目；（2）经济效