第七章 存款货币银行

第七章存款货币银行本章主要内容与结构安排★商业银行的基本理论(产生、发展、作用、类型、组织)★商业银行的主要业务与经营管理(资产业务、负债业务与中间业务、创新、经营管理)★商业银行与信用货币创造第一节商业银行的产生和发展一.存款货币银行在金融机构体系中，创造存款货币的金融机构，国际货币基金组织把它们统称为存款货币银行。存款货币：是指存在商业银行，使用支票可以随时提取或支付的活期存款。二.商业银行的产生1.旧的高利贷银行调整放宽原则而逐步转变为现代银行。2.按资本主义原则组织的股份制银行。三.商业银行的作用充当信用中介充当支付中介变储蓄和收入为资本创造信用流通工具提供多种金融服务第二节存款货币银行的类型与组织一.商业银行的类型1.职能分工型2.全能型二.商业银行的组织制度1.单元银行制度2.总分行制3.代理行制4.银行控股公司制5.连锁银行制第三节存款货币银行的负债业务资产负债现金项目证券投资贴现贷款其它自有资金存款负债其他负债资产（资金用途）%负债（资金来源）%现金资产准备金应收现金项目在其他银行的存款证券美国政府及其附属机构州和地方政府及其他证券贷款工商业不动产消费者银行间其他其他资产（如实物资产）总额222195162510487100支票存款非交易存款储蓄存款小额定期存款大额定期存款借款银行资产总额2320169248100美国商业银行资产负债表16039.86短期2957.66存放中央银行款项资产总计其它资产减：累计折旧固定资产投资减：投资风险准备中长期短期证券投资减：呆帐准备中长期短期贷款拆放同业存放同业现金资产39737.37负债及所有者权益总计39737.3752.36未分配利润2356.53135.09盈余公积200.0112.04资本公积926.161674.17实收资本1.491873.66所有者权益7925.371900.87其它负债0.21长期7925.37短期103.770.21发行债券8764.22240.01借入款项15371.69151.08同业拆放24135.913086.35同业存款1207.4816445.33长期238.5132458.19存款295.022000年负债及所有者权益2000年中国工商银行资产负债表单位：（亿元）一、自有资金1、股本2、公积金3、未分配利润二、存款负债：主要指商业银行所吸收的各种存款所构成的负债。（一）交易存款是指客户可以对其帐户签发支票，并主要利用它来进行日常支付的存款。1、活期存款2、可转让支付命令帐户（NOW）3、自动转帐服务帐户（ATS）（二）储蓄存款（三）定期存款存款种类含义来源存款者目的活期存款存款人到银行存款时，不规定存款期限，银行发给存款人的一种可随时支取的支付凭证。工商企业在再生产过程中暂时闲置的资金。通过使用银行提供的支付凭证来满足日常支付的需要。定期存款存款人到银行存款时，有一定的存款期限，存款人只有在存款到期时才能提取。企业在生产过程中的结余资金。为了获得一定的利息收益。储蓄存款个人或非盈利单位以积蓄资产为目的的，凭存折或存单提取的存款。社会各阶层收入中的消费结余。通过积累资金货币盈利，将来购买或者预防不测之需要，并且在此基础上获得一定的利息收益。三、其他负债：（一）向央行的借款1、抵押贷款2、再贴现（二）银行同业拆借指银行相互之间的资金融通。（三）回购协议指资金需求者在通过出售证券购入资金时，同时安排在将来一个约定的日期按事先确定的价格买回这些证券。（四）国际金融市场借款在国际金融市场上通过办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据、发行债券等方式筹集资金。第四节存款货币银行的资产业务一.现金资产1.库存现金2.在中央银行的存款3.存放同业4.在途资金二.票据业务1.票据贴现：贴现付款额＝票据面额×（1－贴现率×未到期天数/360天）2.票据抵押贷款三.贷款业务1.按照贷款有无抵押品：担保贷款和信用贷款担保贷款又分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款2.按贷款用途：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、投资贷款3.按贷款的偿还方式：一次还清贷款和分期偿还贷款4.按贷款期限：短期贷款、中期贷款和长期贷款四.证券投资业务是指商业银行在公开市场上购进有价证券，如购买公债券、国库券、公司债券等形成的商业银行资金运用业务。第五节存款货币银行的中间业务中间业务：是指不用银行自己的资金而代客户承办的并据以收取手续费的业务，主要有结算业务、信用证、代收代付业务、代客买卖业务、承兑业务、信托业、代理融通业务、银行卡业务和电子化服务业务等。一、汇兑业务汇兑也称汇款，是客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地收款人的一种业务。二、信用证业务是进口商所在地银行开给出口商的一种有条件的付款承诺。业务流程：申请开证→开证行开立信用证→通知行通知受益人→交单议付→寄单索偿→申请人付款赎单三、代理业务是银行根据各种凭证以客户名义代可和收取款项的业务。包括代收业务、代客买卖业务、代保管业务以及公司证券的托管、过户、还本付息、分红为代表的公司代理业务。四、承兑业务承兑是银行为客户开出的汇票或其他票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。五、信托业务信托，是指银行接受他人委托，代为管理、经营和处理所托管的资金或财产，并为受益人谋利的活动。六、银行卡业务银行卡，是由银行发行的、供客户办理存取款和转账结算的一种现代支付工具的总称。七、信息咨询业务第六节信用货币的创造原始存款：一般指商业银行接受的客户现金存款和中央银行对商业银行的再贷款、再贴现形成的存款。派生存款：是指商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款。一、存款创造的前提条件1、部分准备金制度即商业银行不必将所有存款以库存现金和准备金形式保存，其中一部分可以发放贷款或进行证券投资。法定存款准备金：是指国家以法律形式规定商业银行的存款必须按一定比例上缴中央银行，这部分存款称为商业银行的法定存款准备金，该比例称作法定存款准备金率。2、转账结算制度个人可以通过开出支票进行货币支付，银行之间的往来通过转账结算，无须有现金。这样，银行可以通过记帐的方式发放贷款，从而进行信用扩张。二、存款创造的过程☆假设前提：1、只按规定保留法定存款准备金，商业银行不保留超额准备金，扣除法定存款准备金后的余额全部贷出。2、银行体系没有现金外流发生，即银行的存款人和借款人均使用支票，不提取现金。3、银行没有储蓄存款和定期存款，即假设银行只开办支票存款账户。存款派生过程示意表银行存款法定准备金贷款甲行1001090乙行90981丙行818.172.9……………………∑1000100900n活期存款法定准备金贷款123…n…ΔB（原始存款）ΔB(1–rd)1ΔB(1–rd)2…ΔB(1–rd)n–1…rdΔBrdΔB(1–rd)1rdΔB(1–rd)2…rdΔB(1–rd)n–1…ΔB(1–rd)1ΔB(1–rd)2ΔB(1–rd)3…ΔB(1–rd)n…合计ΔD=ΔB(1–rd)n–1=1/rd․ΔRΔR=rdΔB(1–rd)n–1=ΔBΔL=ΔB(1–rd)n其他制约派生存款的因素：1.现金漏损率：又称提现率，是指公众从存款中提取的现金额与存款总额之比。用c’表示,这时存款乘数变为k=1/(rd+c’)。2.超额准备金率：银行超过法定要求保留的准备金与存款总额的比。用e’表示，这时存款乘数变为k=1/(rd+c’+e’)3.定、活期存款比率客户款项不一定都存入其活期帐户，一部分还会以定期存款的形式存在。用t’表示定期存款占活期存款的比例，定期存款的准备金率为rt，须保留的定期存款准备金为t’·rt。这时存款乘数变为k=1/(rd+c’+e’+t’·rt)存款派生过程示意表银行存款法定准备超额准备现金漏损贷款甲行100105580乙行8084464丙行646.43.23.251.2………………………………∑500502525400假设某一商业银行的资产负债表如下：某商业银行的资产负债表单位：元资产负债准备金10000贷款40000存款50000（假定存款客户不提现，不转存定期存款）⑴此时存款货币扩张倍数是多少？存款货币总量又是多少？⑵如果中央银行将法定存款准备金率确定为10%，该银行拥有的超额准备金是多少？⑶在法定存款准备金率为10%情况下，如果该银行把10%的存款作为超额准备金，存款货币和存款乘数会有变化吗？⑷在法定存款准备金率为10%情况下，该银行不保留超额准备金，存款货币和存款乘数会怎样变化？第七节存款货币银行的经营原则与管理一.商业银行的经营原则1.安全性指银行资产免遭损失、保障安全的可靠性程度。2.流动性指银行能够随时应付客户的提款，满足必要贷款的能力。3.盈利性指银行为其所有者获取利润的能力。二.资产管理理论1.商业贷款理论该理论认为，由于银行贷款的资金主要来自于存款，尤其是易于波动的活期存款，为应付存款人难以预料的提存，银行一定要保持资金的高度流动性，所有贷款必须是短期的和商业性的，是用于商品的生产过程和流通过程中的，是“自偿性”的。2.可转换理论该理论认为，为了应付存款提取所需保持的流动性，银行可以将资金的一部分投资于具备转让条件的证券上，这些证券资产能随时出售转换现金，这样，银行放款就可不再限于短期和自偿性的投放范围。3.预期收入理论该理论认为，一笔好的贷款，应当以根据借款人未来收入或现金流量而制定的还款计划为基础。这样，无论放款期限长短，只要借款人具有可靠的预期收入，就不至于影响银行的流动性。三.负债管理该理论认为，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，向外借款也可提供流动性。而且由于无需经常保有大量高流动性资产，资金可以投入到更有利可图的资产上，提高银行收益。四.资产负债综合管理基本思想是将资产和负债两个方面加以对照及作对应分析，围绕所谓缺口或差距，通过调整资产和负债双方达到合理搭配。不良贷款与贷款风险分类管理“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。