加油站业务流程与帐表单管理（PPT69页)

中国石化油品销售事业部ME经理培训教材加油站业务流程与帐表单管理第一章：加油站业务流程课程目的：通过本章节学习，使学员更加■清楚加油站进、销、付、存业务流程；■了解业务流程中商流、物流、资金流的走向；■规范加油站业务流程操作，掌握各流程监控点。第一章加油站业务流程第一节进货流程第二节销售付油流程第三节结账盘点流程第一节进货流程要货程序油料管理员各油品实际罐存数当日付油量站长进货计划量有关部门测量预测计算上报提交第一节进货流程要货程序（语音报数）油料管理员各油品实际罐存数当日付油测量预测计算上报物流中心进货计划上报下达异常无异常接卸程序核对第一节进货流程油品接卸程序1安全准备程序2罐车验收计量程序5卸油后计量程序4卸油程序3准备卸油程序第一节进货流程1.安全准备程序计量员摆正到位静电接地线消防器材罐车安全设施备好引导车辆检查连接连接第一节进货流程2.罐车验收计量流程计量员油品出库单站长及上级主管部门不相符确认签字质量目测数量验收填制进油核对单上报核对上罐车检测品种数量接卸地点无异常司机通知有异常上报相符上罐车第一节进货流程3.准备卸油程序司机、计量员卸油管罐号打尺测量油罐现存数量停止相应加油机加油作业计量员通知加油员连接核对采集前尺升数第一节进货流程4.卸油程序卸油阀现场监护油品卸净关闭卸油阀拆开卸油管收起静电接地线引导罐车出站复位消防器材司机开启计量员再次上罐司机司机油管员司机确认缓慢第一节进货流程5.卸油后计量计量员打尺测量卸油后现存量实收升数分罐保管账重新加油作业登记计算通知加油员静止15分钟采集后尺升数进货损溢计算第一节进货流程油品接卸程序（数据采集）进货原发数罐车验收数后尺升数前尺升数油罐实收数运输损溢进货损溢减得到减得到减得到第一节进货流程进货流程监控点★设备、数质量的安全★数据采集真实★帐表单及时规范填写第二节销售付油流程油票销售付油流程记帐凭证销售付油流程IC卡销售付油流程交接班结账流程第二节销售付油流程加油站岗位设置站长领班记账员计量员收银员安全员加油员第二节销售付油流程加油站岗位在业务流程中的分工★站长：负责监管全过程，并审核所有帐表。★记帐员：负责审核填制《付油日报表》、《销售日报表》、《库存商品明细帐》★领班：交接班时负责核对交班字码，填制《加油站交接班表》★计量员：负责油品进货申报及油品接卸，填制《加油站油品进油核对单》、《加油站油品分罐保管分类帐》、《加油站油品盘点月报表》★收银员：核对《加油站交接班表》，收取加油员上交营业款及相关票证；开具发票；办理定点用户购油、结帐手续。★加油员：为用户加注油品，收取现金及有关票证。第二节销售付油流程油品销售付油售付油？销第二节销售付油流程油品销售与付油付油====现金加油、油票加油、记账凭证加油、自用油加油、IC卡刷卡加油、代存代付销售（按结帐作销售）====加油收到的现金、客户现金购买油票(升)、已售未提用户现金购油、已提未售用户现金结帐、IC卡刷卡加油销售（按加油作销售）====现金加油、油票加油、记帐凭证加油、自用油加油、IC卡刷加油第二节销售付油流程现金销售=现金付油油票销售≠油票付油已售未提销售≠已售未提付油已提未售销售≠已提未售付油IC卡充值≠IC卡加油代存代付付油不能作销售。Ⅰ、加油站销售付油形式（按结帐作销售）：第二节销售付油流程Ⅱ、加油站销售付油形式（按加油作销售）：现金销售=现金付油油票销售=油票付油≠油票预售预付款销售=预付款付油应收款销售=应收款付油IC卡充值≠IC卡加油代存代付付油不能作销售。第二节销售付油流程（1-1）油票销售付油（油票售出作销售）记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目领取登记记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目售出记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目回笼记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目登记填制登记年末第二节销售付油流程（1-2）油票销售付油（油票回笼作销售）记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目领取登记记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目售出记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目填制记账员有关账目油票油票油票预售报表付油日报表退回剩余油票，结存为零销售日报有关账目回笼油票填制登记年末填制第二节销售付油流程（2-1）记账凭证销售付油（结帐作销售）记账员相应凭证购油栏签字销售日报车辆付油量付油栏签字核减结存数核对付油日报表记账付油量汇总销售量对购油客户设记入购油量确认双方记入加油员双方记账员填写记账员库存商品明细分类帐辅助帐表第二节销售付油流程（2-2）记账凭证销售付油（加油作销售）记账员相应凭证记入金额栏签字销售日报车辆付油量付油栏签字核减结存数汇总核对付油日报表记帐付油量现金收入对购油客户设应收款将预付款确认双方记入加油员双方记账员填写汇总记入登记预收明细帐应收明细帐记账员登记第二节销售付油流程记账凭证销售付油监控点★主管部门签订记帐加油合同★加油站设置相应的凭证和辅助帐本★逐月对帐，加强监督第二节销售付油流程（3）IC卡销售付油记帐员IC卡领取有关帐册登记IC卡充值根据客户需求加油员IC卡刷卡加油根据客户需求及IC卡限制信息销售日报表填制付油日报表第二节销售付油流程交接结账流程（1）加油员与收银员交接班结账程序加油员加油机累积码现金及加油凭证收银员核对转交核对第二节销售付油流程交接结账流程（2）交班班长与接班班长交接班程序班长加油机累计码班长油罐设备与下班核对交接交接领班交接表加油站交接班表第二节销售付油流程交接结账流程（3）收银员与收银员交接班结账程序收银员销货发票现金油票记账凭证润滑油、超市商品加油站交接班表超市商品有关账目核对填制填制第二节销售付油流程交接结账流程（4）记账员与收银员交接班结账程序记账员销售数量及销售票款销售日报表付油日报表核对汇总填制记账员销售数量及销售票款销售日报表付油日报表记账员销售数量及销售票款销售日报表付油日报表记账员枪码.票款.记账凭证销售日报表付油日报表收银员库存商品帐第三节结账盘点流程油品盘点损溢处理盈亏分析第三节结账盘点流程油品盘点流程实测各品种油罐罐存数计量员分罐保管登记帐损溢运输损溢卸油损溢仓储付油损溢填制盘点分析损溢计算第三节结账盘点流程商品盘点流程收银员超市商品润滑油商品盘点盘点第三节结帐盘点流程月末盘点与结帐流程结帐原则：先盘点后结帐第三节结账盘点流程月未盘点与结帐流程Ⅰ（结帐作销售）记账员记账凭证结存累加数=《库存商品明细分类帐》中已售和已提结存数=相关帐目已售和已提结存数。做到帐实相符。收回油票数量=《库存商品明细分类账》的库存总量内的回笼油票结存实际超市商品数量=超市商品明细账账面数量加油站实际罐存数，与《加油站分罐保管登记账》账面罐存数相比对，计算出损溢数盘点罐存记帐凭证油票超市商品第三节结账盘点流程月未盘点与结帐流程Ⅱ（加油作销售）记账员记账凭证加油累计数=《库存商品明细分类帐》预收、应收销售数=预收、应收帐总帐加油数。做到帐实相符。收回各种油票数量=《库存商品明细分类账》油票销售数=油票回笼数实际超市商品数量=超市商品明细账账面数量加油站实际罐存数，与《加油站分罐保管登记账》账面罐存数相比对，计算出损溢数盘点罐存记帐凭证油票超市商品第三节结帐盘点流程油品损溢处理流程记账员实际罐存与账面罐存盘点月报表审核签字库存商品明细分类账分罐保管登记账付油日报表比较上报填制填制上报调整调整第二章账表单管理流程课程目的：通过本章节学习，使学员能进一步■清楚加油站账表单填制流程和各项数据填制依据；■熟知加油站账表单数据之间的钩稽关系；■学会监督、检查、指导加油站各项工作。第一节帐表单填制流程第二节帐表单填制规范第三节账表单相互关系第四节账表单装订保管第二章账表单使用流程第二章账表单使用流程第一节账表单填制流程进货付油销售盘点进油核对单付油日报表加油站商品盘点月报表销售日报表加油站交接班表库存商品明细帐油罐分罐保管帐第二章账表单使用流程第二节账表单填制规范《加油站进油核对单》：反映罐车进站后核收油品的数质量情况。填制人：计量员。相关人员：司机填写时间：每车油进站验收后及时填写填写依据：油品出库单及验收采集数据注意事项：1。项目填写齐全；2。数据真实准确；3。相关人员签名齐全。第二章账表单使用流程第二节账表单填制规范《加油站交接班表》：记录每班加油枪累计码交接数、油罐交接数，付油数量和收到的现金额。填制人：交班班长。相关人员：会计、接班班长、收银员。填写时间：每个交接班时及时填写填写依据：枪码走字数、回笼油票数、IC卡加油数、记账凭证加油数、回罐数、油罐交接数据、发票开具数。注意事项：1。前后班字码要连贯，回罐油不能从走字码中减出；2。更换主板前后的字码要单列；4。“金额”仅指现金付油金额；3。调价时，分调价前后填制《加油站交接班表》；5。表内稽核关系一致。第二章账表单使用流程第二节账表单填制规范《加油站付油日报》：记录每天（一个工作日）油品进付存的量变情况，即加油站一天物流变化情况。填制人：记帐员（领班）、站长。相关人员：会计、站长。填写时间：每个工作日交接班时及时填写填写依据：进油核对单、加油站交接班表、加油站盘点月报表注意事项：1。日期与《交接班表》一致；2。字码前后连贯；4。相关帐表的稽核关系一致；（《加油站交接班表》《分罐帐》、《库存商品帐》）3。表内稽核关系一致；第二章账表单使用流程第二节账表单填制规范加油站销售日报》：记录每天（一个工作日）加油站各油品销售情况，以及资金的回笼情况，反映的是加油站一天商流、资金流的发生情况。填制人：记帐员（站长）。相关人员：站长。填写时间：每个工作日交接班时及时填写填写依据：加油站付油日报表、开具发票数、IC卡充值报表、应收款、预收款注意事项：1。日期与《付油日报》一致；2。相关帐表的稽核关系一致；（《交接班表》、《付油日报》、《库存商品帐》、《应收帐款明细帐》、《预收帐款明细帐》）4。每天“现金收入”要及时存缴银行。3。调价时，分调价前后单独填报第二章账表单使用流程第二节账表单填制规范《加油站分罐保管登记帐》：记录每日各油罐的进油测量结果和盘点结果，反映加油站物流的变化情况。填制人：计量员。帐表设置：分油罐设置。填写时间：每车油计量接卸后，以及每个工作日交接班时。填写依据：《进油核对单》、《付油日报》、进货油罐采集数据、工作日交接量罐数据。注意事项：1。日期与《付油日报》一致；2。帐表内的相关栏日平衡关系成立，稽核关系一致；3。数据采集真实；4。相关帐表的稽核关系一致。（《进油核对单》、《付油日报》、《库存商品帐》）第二章账表单使用流程第二节账表单填制规范《加油站库存商品明细分类帐》：记录每日各油品进销存、进付存情况，反映加油站商流、物流的变化情况。填制人：记帐员（站长）帐表设置：分油品设置。填写时间：每个工作日交接班时。填写依据：《销售日报》、《付油日报》注意事项：1。日期与《分罐帐》、《付油日报》一致；2。帐表内的相关栏日平衡关系成立，稽核关系一致；3。相关帐表的稽核关系一致。（《销售日报》、《付油日报》、《分罐帐》、《预收帐款明细帐》、《应收帐款明细帐》）第二章账表单使用流程第二节账表单填制规范《加油站商品盘点月报表》：记录一个月加油站各油品进付存情况，以及加油站一个月的损溢情况及分析。填制人：计量员（站长）审核人员：站长、零管部门、财务部门、主管领导。填写时间：每月盘点日。填写依据：《分罐保管帐》、《付油日报》、盘点量罐实测数注意事项：1。相关帐表间的稽核关系一致。（《分罐帐》、最末一天的《付油日报》）2。对该月损溢分析详实。3。相关人员和部门要对盘底情况和损溢进行审核并签字。账表单数据来源进油核对单、加油站交接班表、加油站盘点月报表加油站交接班表加