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1第三讲金融机构第二节商业银行2一、商业银行的产生二、商业银行的性质三、商业银行的职能四、商业银行的经营原则※五、现代商业银行的发展趋势六、商业银行的业务※七、商业银行的信用创造与收缩※本节主要内容3一、商业银行的产生商业银行也被称为“存款货币银行”。是以经营工商业存、贷款为主要业务，并为顾客提供多种服务的综合性金融机构。从历史上来看，银行业最早的发源地是意大利。银行（Bank）这个词来源于意大利语Banko（长板凳）。现代银行产生的标志是1694年在英国成立的英格兰银行。4一、商业银行的产生古代的货币经营业现代商业银行现代商业银行前身是古代的货币经营业（货币兑换、货币保管、汇款、高利贷）5二、商业银行的性质商业银行是经营货币信用业务的特殊企业，它既具有一般企业的性质，也有与一般企业不同的特殊性。商业银行的企业性：以利润最大化为经营目标，需要自有资本，依法经营，自负盈亏，具有独立的法人资格。商业银行的特殊性：经营的对象是货币；活动领域集中在货币信用领域；自有资本较少；利润以利息的形式表现出来。6三、商业银行的职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能通过创造派生存款，使得市场上的货币供给量成倍增加。金融服务职能7四、商业银行的经营原则基本原则——在保证资产的安全性、流动性的前提下，力求利润最大化。即“三性”原则：安全性：指商业银行在经营过程中要尽可能避免资产遭受风险损失。保持高资本充足率、严格的风险管理。流动性：指商业银行能够随时应付客户的提款，并能满足必要贷款的能力。避免“挤兑”出现。盈利性：指商业银行在经营过程中，要力求实现利润最大化的目标。8四、商业银行的经营原则盈利性、流动性、安全性三原则的协调由于三性之间存在着矛盾，因此，商业银行必须寻求三者之间的均衡和协调。商业银行要实现三性的协调，必须做到在保证安全和流动性的前提下，追求最大限度的利润。9五、商业银行的发展趋势集中化银行合并浪潮。原因：（1）规模经济；（2）范围经济；（3）“监管俘获”。电子化科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程。国际化由外而内——引进国外的投资者和金融机构；由内而外——在其他国家广泛设立分支机构。10全能化职能分工型银行全能型银行（分业经营）（混业经营）（分业监管）（混业监管）1999年美国的《金融服务现代化方案》是其银行全能化格局的标志性法案，同时也标志着美国1933年《格拉斯—斯蒂格尔法案》的终结。发达市场国家的混业经营有两种基本模式：（1）在一家银行内同时开展信贷中介、投资、信托、保险等业务，在人事、资金等方面实行独立管理，彼此之间设有“防火墙”；（2）以金融控股公司的形式把分别独立经营某种金融业务的公司链接在一起。五、商业银行的发展趋势11五、商业银行的发展趋势资产总额＝负债总额+所有者权益资产----企业资金存在形式或资金的去向；负债和所有者权益----资金的来源。资产负债+所有者权益（资金用途）（资金来源）流动资产贷款贴现证券投资其它资产（如实物资产）存款负债借款负债银行自有资本12六、商业银行的业务（一）商业银行资金来源的主要业务自有资本资金来源存款负债负债借款负债13六、商业银行的业务1.商业银行的自有资本指发起人为了所投资银行的正常营运而自行投入的、以权益类项目为主的资金。（1）股权资本（2）资本公积（资本盈余）：股票发行的溢价收入部分，银行资产市场价值重估的增值部分，以及银行接受的捐赠。（3）留存收益：是指银行税后利润中提留的一种积累，形成盈余公积和未分配利润。（4）损失准备金：银行基于前期所发生的各类平均损失而计提的损失准备金。（5）债务资本：银行为补充资本金而发行的一些长期次级债券。14六、商业银行的业务《巴塞尔协议》下的银行资本构成：核心资本（一级资本）：主要包括股权资本（普通股和大部分优先股）、资本公积、留存收益、一般损失准备金；附属资本（二级资本）：主要包括可累积优先股、永久性累积优先股、资产重估储备、次级债券。《巴塞尔协议》规定，商业银行的资本与风险资产的比率不得低于8%，其中，核心资本占比不得低于4%。15商业银行自有资本的功能：保护性功能：最基本的功能，对损失进行抵补，起“缓冲垫”的作用，保护存款者利益。管理性功能：金融监管当局通过设立法定资本充足率标准，以限制银行任意扩张资产规模、促进银行稳健经营。经营性功能：是银行经营的基础和最初的投入。六、商业银行的业务16六、商业银行的业务2.商业银行的负债（存款负债）（1）活期存款（DemandDeposits）：不付利息、不规定期限、存户可以随时提款、银行有义务对客户签发的支票见票即付。开户人：工商企业。（2）定期存款（TimeDeposits）：规定了期限，期满前一般不能提款的有息存款。（3）储蓄存款（SavingsDeposits）：公众为了将来的消费，将当期暂时不用的收入积蓄起来的存款。开户人：个人、非盈利机构和政府部门。17六、商业银行的业务3.商业银行的负债（非存款负债）（1）向中央银行借款：再贷款、再贴现再贴现——商业银行把自己所持有的、未到期的票据转卖给中央银行，获取资金；再贷款（直接借款）——商业银行以有价证券作为抵押物向中央银行直接申请贷款。一般是短期性贷款：（1）短期调节性贷款；（2）季节性贷款；（3）紧急贷款。18（2）同业拆借：金融机构之间发生的短期借贷行为。（3）回购协议：商业银行在通过出售证券（以国债为主）获得资金的同时，签订在将来某一时间按事先确定的价格购回这些证券的协议。（4）向国际金融市场借款（5）结算过程中的短期资金占用（6）其他借款方式：发行商业票据、金融债券六、商业银行的业务19六、商业银行的业务（二）商业银行资金运用的主要业务流动资产、贷款、贴现、证券投资1.流动资产：由现金和可以迅速转变为现金的金融资产组成，包括现金项目和商业银行手中持有的短期证券。（1）现金项目：一级准备库存现金：银行保留在金库里面用于随时支付的现金。在中央银行账户上的准备金：包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放同业资金：银行由于业务需要，而存放在代理行的资金。20（2）短期证券：二级准备期限为一年以内的、具有高度可销性的证券。包括商业银行所购买的国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质商业票据和银行承兑汇票等。2.贷款业务：是商业银行资金运用的核心业务，是银行最主要的收入来源。六、商业银行的业务21贷款的分类：（1）工商贷款（2）不动产贷款：对土地开发、居民住宅、公寓、厂房建筑、大型设施购置等项目所提供的贷款。（3）消费者贷款：向个人或家庭提供的、以满足他们对商品购买和各类消费支出的贷款。（4）证券购买和周转贷款：对证券自营商、经纪人、投资银行等发放的短期贷款。（5）国际信贷：出口押汇、打包放款、卖方信贷和买方信贷、辛迪加贷款（国际银团贷款）六、商业银行的业务22六、商业银行的业务商业银行贷款项目的评价标准：“6C”标准：品德（character）能力（capacity）资本（capital）担保（collateral）经营环境（condition）连续性（continuity）23贷款“五级分类法”：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。后三类属于不良贷款。六、商业银行的业务243.贴现业务：银行按未到期票据的终值，预先扣除自贴现日起至期日止的利息，买进该票据的行为。在银行的贴现业务中，归还款项的不是取得银行资金的客户，而是被贴现票据的债务人。一般贷款的利息是该笔贷款到期后由借款人支付，而贴现则是银行把利息预先扣除。银行贴现的票据主要有：银行承兑汇票、高质量商业本票和其他短期证券。六、商业银行的业务254.证券投资业务证券投资给银行带来的好处：（1）证券投资的收益较高；（2）证券的流动性比贷款等其他资产要高；（3）通过购买证券可以实现多样化的投资组合从而降低风险。证券投资目的：（1）在货币市场上投资于短期有价证券，作为银行的二级准备（二线准备），增强资产的流动性；（2）在资本市场上投资于长期有价证券，增加银行的收益。六、商业银行的业务26（1）国库券：风险低、流动性高，收益稳定。（2）中长期国债：期限长、收益高。（3）政府机构债券：中央财政部门以外的其他政府机构发行的债券。风险小，交易活跃，收益稳定。（4）市政债券：本息偿还由地方征税能力或者投资项目作保证，特点：有一定的违约风险，有减免税的优惠，实际收益较高。（5）公司债券：违约风险较大，收益较高。银行只能购买信用等级在投资级别以上的公司债券。证券投资策略——分散化：行业分散，期限分散，种类分散，地区分散。六、商业银行的业务275.中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债（资产负债表），形成商业银行非利息收入的业务。（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务（9）其他类中间业务六、商业银行的业务28七、商业银行的信用创造与收缩商业银行的信用创造须具备的两个前提条件：一是部分准备金制度；二是非现金结算制度。几个假设：1.银行的超额准备金E＝0。（银行按照法定存款准备金率留足法定存款准备金之后，全部的剩余存款都用于贷款和投资。）2.银行体系无现金流出，C＝0。3.银行未开办储蓄存款和定期存款业务，Dt＝0。例：在法定存款准备金率为10%的情况下，一笔金额为1000元的现金流入银行体系后，存款货币的创造是如何发生的？29第一级银行的情况：第一级银行可以是一家商业银行，也可以是若干家商业银行。当1000元的现金流入第一级银行，在满足法定准备金率要求后，第一级银行T式资产负债表的最初状况是：资产负债和净值法定准备金100活期存款1000超额准备金900七、商业银行的信用创造与收缩30根据假设，银行必然会使自己处于“贷满”状况，即追求利润的机制将驱使银行将超额准备金逐渐全部转化为贷款和投资。在经过一系列交易活动后，第一级银行资产负债的最终状况将是：资产负债和净值法定准备金100活期存款1000贷款和投资900七、商业银行的信用创造与收缩31第二级银行资产负债表的最初状况是：资产负债和净值法定准备金90活期存款900超额准备金810于第二级银行来说，它们同样不考虑这些存款来自何处，它们所考虑的是提留了法定准备金后，如何尽快地将超额准备金全部贷放和投资出去，以获取收益。经过一系列交易后，第二级银行资产负债表的最终状况将是：资产负债和净值法定准备金90活期存款900贷款和投资810七、商业银行的信用创造与收缩32表9-1各级银行资产负债表项目总计银行位置存款增加额按10%提留法定存款准备金额贷款和投资增加额第一级银行1000.00100.00900.00第二级银行900.0090.00810.00第三级银行810.0081.00729.00第四级银行729.0072.90656.10第五级银行656.1065.61590.49第六级银行590.4959.05531.44第七级银行531.4453.14478.30第八级银行478.3047.83430.47第九级银行430.4743.05387.42第十级银行387.4238.74348.68其他各级银行………银行系统总计10000.001000.009000.00七、商业银行的信用创造与收缩33原始存款——商业银行获得的、能够增加银行体系准备金的存款。从数量上，等于商业银行的存款准备金；从来源上，主要来源于两个方面：一是吸收银行体系外的现金；二是向中央银行借款