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第3章商业银行第1节商业银行概述第2节商业银行负债业务第3节商业银行资产业务第4节商业银行中间业务第5节商业银行资产负债管理金融一条街学习目标掌握商业银行资产业务主要内容掌握商业银行负债主要内容掌握商业银行中间业务主要内容掌握商业银行管理的原则理解商业银行的性质和职能了解商业银行的发展趋势课程导入•讨论：谈谈你对银行的认识？第1节商业银行概述商业银行必备知识是指依照有关法律设立的吸收公众存款、发放贷款，办理结算等业务的企业法人。•早期的银行业——古代的货币兑换和银钱业–货币兑换商（moneydealer）–银钱业（banking）•铸币及金属条块货币的鉴定和兑换•代理货币保管•异地银钱汇兑•贷款业务一、商业银行的产生•早期银行的产生早期的现代银行产生于16世纪末17世纪初的世界商业中心——欧洲•1580年威尼斯银行——最早的银行名称•1593年米兰银行•1609年阿姆斯特丹银行•1619年汉堡银行•1621年纽伦堡银行•1635年鹿特丹银行•接受商人存款、办理转账结算，发放贷款•主要以政府为对象•现代商业银行制度的建立1694年，英格兰银行成立•最早的股份制商业银行•英国政府支持下由私人创办•贴现率规定为4.5%--6%，大大低于早期银行业贷款利率18世纪末到19世纪初，西方各国纷纷建立起现代银行制度公认的最早的现代银行现代商业银行的产生途径：高利贷性质的银行适应社会发展需要逐渐转变为现代商业银行；按照公司制原则建立的股份制商业银行。现代商业银行的主要特点：利率水平适当；信用功能强大，业务广泛；具有信用创造功能。•18世纪的英格兰银行英格兰银行全貌•英格兰银行金库•英格兰银行触摸大金砖.英格兰银行金砖每块价值约15万8千英镑(约30多万美元)中国早期的银行业南北朝时期有寺庙经营“典当业”；唐代有经营典当业的“质库”和专门代人保管钱财的“柜坊”；北宋时在益州设立交子务；从明清开始银钱业有大的发展，出现北方的山西“票号”和南方的“钱庄”；20世纪初钱庄、票号纷纷倒闭。日升昌票号中国现代银行的祖先乔家大院乔致庸和大德通、大德丰票号乔家大院，位于山西省中部，它实际上是由六个大院、十九个小院组成，房屋三百多间，占地面积八千七百多平方米。钱庄钱庄也是旧中国早期的一种金融机构，主要分布在上海、南京、杭州、宁波、福州等地，性质与票号相同。•中国现代银行制度的建立20世纪初旧的钱庄、票号纷纷倒闭1845年中国出现第一家新式外资银行——丽如银行•一直到19世纪末，西方国家纷纷在华设立银行•整个19世纪，外资银行在中国金融业处于垄断地位我国第一家现代银行是1897年成立的中国通商银行，官商合办的股份制银行，受控于官僚、买办.1904年成立官商合办的户部银行•1908年改为大清银行•1912年改为中国银行1907年成立的交通银行也是官商合办性质•1912—1927年私人银行迅速发展，成立了186家银行；•1927年-1935年，国民党政府形成了中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局，即“四行两局”金融体系。•1948年12月1日，成立中国人民银行，标志着新中国金融体系的开始。改革开放初期，相继成立了中国银行、中国农业银行和中国建设银行，形成以商业银行为主体的多种金融机构并存的金融机构体系。中国现代银行制度的建立商业银行性质是具有一般现代企业特征的企业；是经营货币的特殊企业；是金融体系的主体，在国民经济中占有特殊地位。能力拓展（1）如果只用自有资金放贷（即十足的金准备），它是银行吗？商业银行的职能信用中介信用创造金融服务支付中介商业银行职能之一充当信用中介小额变大额短期变长期资金小变大图示A的闲置资金B的闲置资金C的闲置资金D的闲置资金商业银行资金需求者大规模的资金贷款存款资金由短变长图示存入的短期资金发放出的长期资金银行积聚资金商业银行职能之二充当支付中介：商业银行代理客户通过账户资金的结转了结债权和债务,在存款的基础上为客户兑付现金。温州首设“非现金支付结算日”为推广非现金支付结算，温州市确定每年的11月22日为温州金融界的“非现金支付结算日”。温州民营经济发达，现金流通量一直居高不下，这不仅增加了商业银行临柜业务量，还容易带来假币风险，诱发洗钱和抢劫等犯罪行为。推广使用非现金支付结算意义重大：可以减少现金流通，降低社会支付成本；可以提高资金安全性，增强交易行为的透明度；还可以有效地堵塞假币流通渠道。最终，为社会提供更便捷、更安全、更高效的金融服务。为推动非现金结算和加强现金管理，全市各金融机构大力推广以汇票、支票和本票、银行卡为主体、电子支付为发展方向的非现金支付结算体系。----摘自《温州都市报》26能力拓展(2)举例说明银行是支付中介、信用中介商业银行职能之三信用创造：商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的，它是商业银行的特殊职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量，商业银行职能之四提供金融服务：商业银行除传统的存款贷款业务外，还提供各类金融服务。如委托信托投资；代客买卖金融商品；提供担保、租赁服务；代收费用；代保管服务；咨询服务。商业银行的发展趋势资本集中化业务综合化经营国际化技术电子化商业银行分类:按业务范围分：全能银行分离型银行按外部组织形式分为：单元制•单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接办理。美国较典型。分支行制•在中心城市建立总行，在国内以至国外设立分支机构，多数国家的银行采取这一形式。银行控股公司制•由某集团成立股权公司，由该公司控制或者收购两家以上银行的股票。连锁银行制•两家以上表面上独立的银行所有权被一人或同一集团操纵。我国银行控股公司的发展近年来，我国银行控股公司发展迅速，出现了光大集团、中国银行、工商银行、海尔集团、首创集团等金融资本控股和实业资本控股的金融控股公司。我国金融控股公司的发展主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在。目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失。各种组织形式的优缺点比较•单元制：有利于自由竞争；经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管；不易取得规模经济效益。•总分行制：易于取得规模经济效益；容易形成垄断；内部层次复杂，管理困难。•银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。能力拓展(1)根据你所学的知识,判断我国商业银行按业务和组织形式划分该属于什么类型？中国商业银行的组织形式商业银行四大商业银行新兴股份制商业银行城市合作银行交通银行中信实业银行华夏银行中国光大银行招商银行广东发展银行福建兴业银行深圳发展银行上海浦东发展银行中国民生银行中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行农村合作银行恒丰银行浙商银行长沙城市合作银行•北京城市合作银行路桥农村合作银行大厦温州第一家农村合作银行成立2004年11月18日，温州第一家农村合作银行浙江瑞安农村合作银行正式创立。1433户农户以11083万元自然人股成为该行的大股东，占总股本的54.8%。1433户农户中，有的是原农村信用社社员，将其股金折股认购，有的是该行在社区内公开征集入股。浙江瑞安农村合作银行共募集股金20209万元，由农民、农村工商户和各类经济组织共同入股。其组建模式是在原有农信社合作制基础上，引入股份制机制，统一实行股份合作制的产权制度。董事会还聘请了两位高等院校的金融学者担任独立董事，他们将成为农户股东的“智囊”。•案例：面向穷人的美国次级贷款次贷危机出现以来美国倒闭银行一览时间破产银行名称时间破产银行名称07.10.04迈阿密山谷银行08.08.29佐治亚州Inergrity银行08.01.25密苏里州道格拉斯国民银行08.08.29诚信银行08.03.07密苏里州的休姆银行08.09.05银州银行08.05.09阿肯色州ANB金融国民协会银行08.09.19西弗吉尼亚州Ameribank08.05.30明尼苏达州第一诚信银行08.09.25密歇根州MainStreet08.07.11加利福尼亚印地麦克银行08.09.25华盛顿互惠银行08.07.25内华达州第一国民银行08.10.10伊利诺州MeridianBank08.07.25加利福尼亚第一传统银行08.08.29佐治亚州Inergrity银行08.08.01佛罗里达州第一优先银行08.08.29诚信银行其他国家因次贷重大亏损银行•英国：诺森罗克银行、北岩银行、苏格兰皇家银行、巴克莱银行•德国：德意志银行、工业贷款银行•瑞士：瑞士银行、瑞士信贷集团•法国：法国巴黎银行、法国兴业银行谣言猛于虎：关于东亚银行财务不稳定面临倒闭的消息以一条手机短信的方式四处流传，引发2008年9月24日香港储户对东亚银行的挤兑风波。课程导入•提问：商业银行主要的资产项目和负债项目分别是什么？45资产负债及所有者权益现金295.02存款32485.19存放中央银行款项2957.66短期16039.86存放同业238.51长期16445.33拆放同业1207.48同业存款3086.35贷款24135.91同业拆放151.08短期15371.69借入款项240.01中长期8764.22发行债券0.21减：呆帐准备103.77短期证券投资7925.37长期0.21短期其它负债1900.87中长期7925.37所有者权益1873.66减：投资风险准备1.49实收资本1674.17固定资产投资926.16资本公积12.04减：累计折旧200.01盈余公积135.09其它资产2356.53未分配利润52.36资产总计39737.37负债及所有者权益总计39737.37中国工商银行资产负债表单位：（亿元）第2节商业银行负债业务必备知识商业银行负债业务是指各种形成商业银行资金来源的业务，包括自有资本、吸收的存款、借款等。商业银行的负债业务主要内容存款业务借款业务存款种类存款结构变化及其影响存款业务的经营同业借款金融市场借款向央行借款商业银行的自有资本自有资本的构成：股本资本公积盈余公积未分配利润资本票据信用债券自有资本的作用：是商业银行抵御风险的物质基础；是保护存款人和债权人利益的保证；是开展业务的前提。自有资本又称商业银行的资本金一、商业银行的资本1、商业银行资本金的一般性解释从积累过程看：★初期投入：开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。★业务经营过程中的补充：发行股票、债券，国家财政投入等。2、提问：要多少钱才可以开银行？各国的商业银行法均为商业银行的设立有最低注册资本限额的规定。此外，根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率要达到8%，其中核心资本要达到4%。各国商业银行注册资本数额规定美国国民银行10万美元英国500万英镑日本10亿日元（约合833万美元）德国600万德国马克韩国全国性银行1000亿韩元地区性银行250亿韩元新加坡300万新元（若是外国银行，则要求最低资本金为600万新元）中国香港经营银行业务的公司不少于3亿港元；接受存款公司不少于2500万港元；有限制牌照银行不少于1亿港元。中国商业银行10亿元人民币（约1.2亿美元）城市商业银行1亿元人民币（约1200万美元）农村合作商业银行5000万元人民币（约600万美元）能力拓展发行资本票据和信用债券获得资金为什么是商业银行的资本金呢？银行资本金的监管《巴塞尔协议》的内容：规定资本金的构成；规定银行资产风险权数；规定资本充足率与核心资本充足率商业银行的存款业务传统存款业务类型：活期存款储蓄存款定期存款创新存款业务类型：可转让支付命令货币市场存款自动转账服务账户可转让大额定期存单货币市场存单商业银行的营运资金主要来自吸收存款，存款是商业银行的主要负债形式。知识拓展我国商业银行的存款业务有哪些呢？分为对公存款和对私存款。对公的具体形式有活期存款、定期存款、单位协定存款、单位通知存款、集团账户存款等。对私具体形式有活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款