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1第五章商业银行货币银行学南华工商学院2第一节商业银行概述•一、商业银行的产生和发展•（一）银行的前身是货币经营业•货币经营业——银行的关键原因：•（1）全额准备——部分准备制•（2）保管凭条——银行券•（3）保管业务——存款业务货币银行学南华工商学院商业银行3•（二）现代商业银行的产生•1、前资本主义社会的银行（高利贷性质的银行）•1397年建立了世界上第一家银行——梅迪西银行•1580年成立的威尼斯银行•1595的成立的米兰银行货币银行学南华工商学院商业银行4•1609年成立的阿姆斯特丹银行•1629年的汉堡银行等等•2、资本主义银行的建立•一是高利贷性质的银行转变为资本主义银行；•二是根据资本主义的需要以股份公司形式建立起来的资本主义银行。货币银行学南华工商学院商业银行5•1694年英格兰银行的建立被看作是资本主义银行信用制度确定的标志。•18世纪末19世纪初，各主要的资本主义国家都纷纷建立了规模巨大的股份制商业银行•直到1845年在中国才出现第一家新式银行，而且是一家外国银行，即英国丽如银行在广州开设的分行（后改称东方银行）。•我国自办的第一家民族资本银行是在19世纪，即1897年在上海成立的“中国通商银行”。它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。货币银行学南华工商学院商业银行6•二、商业银行的概念•（一）概念•商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。•商业银行在金融机构中经营范围最广、规模最大，地位也最为重要。货币银行学南华工商学院商业银行7•注意：•商业银行是某一类银行的一个抽象的、一般化的概念，如•英国的“存款银行”、“清算银行”，•日本的“城市银行”，•美国的“国民银行”等，•都属于商业银行•具体到一家银行时往往并不直接称呼“商业银行”货币银行学南华工商学院商业银行8•（二）特点•1、能大量吸收活期存款（支票存款）•2、业务广泛•3、要接受较为严格的管理•（三）商业银行区别于其他金融机构•三、商业银行的性质和职能•（一）商业银行的性质•是经营货币信用业务的特殊企业（追求最大利润）货币银行学南华工商学院商业银行9•特殊性体现在：•首先，经营的对象是货币和货币资本这个特殊商品。•其次，商业银行的经营活动处于货币信用这个特殊的领域。•最后，商业银行经营的货币信用业务，直接影响整个社会的货币流通，因而具有调节国民经济的特殊作用。货币银行学南华工商学院商业银行10•（二）商业银行的职能•1、充当信用中介•2、充当支付中介•3、创造信用工具•4、提供广泛的金融服务•四、商业银行的组织形式•（一）单一银行制度•《跨州银行法》规定从1997年6月开始允许银行全方位跨州经营业务货币银行学南华工商学院商业银行11•（二）分支行制度•目前世界各国一般都采用这种银行组织制度•图•（三）银行控股公司制度•图•（四）连锁银行制货币银行学南华工商学院商业银行12•五、商业银行业务范围向全能方向发展趋势•（一）西方商业银行的类型•职能分工型模式与全能型模式•1、全能银行•又称为综合银行、•“金融百货公司”、•“万能银行”•全能银行——德意志银行货币银行学南华工商学院商业银行13•2、分离型银行•只能从事某些法规范围内业务的商业银行，不允许从事投资银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务。•伴随金融自由化浪潮，商业银行趋向全能化、综合化经营。•原来实施分业经营最为突出的美国和日本已走上这样的道路。•（二）向全能方向发展的趋势货币银行学南华工商学院商业银行14•六、中国商业银行的类型和组织•1995年，我国明确了对金融业实行“分业经营，分业管理”的体制，因而目前我国商业银行（存款货币银行）均属职能分工型。•就组织形式说，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，且虽然各有分支机构，但代理业务在各行之间还是相当于普遍的。货币银行学南华工商学院商业银行15第二节商业银行业务•一、负债业务•指形成其资金来源的业务，银行的资金来源可分为：自有资金和外来资金。•（一）自有资本•银行的自有资本越充足，破产的可能性就越小。•1、股本•通过发行股票获取的股本金货币银行学南华工商学院商业银行16•2、盈余•（1）盈余公积P59•又称为经营性盈余，是指在银行的税后利润中提取的一部分逐年累积•（2）资本公积P59•也称资本盈余，包括股票发行溢价和银行资产重估增值。•举例：股本与资本性盈余的计算货币银行学南华工商学院商业银行17•3、未分配利润•又称为留存盈余、留存收益，指税后利润中未分配给股东的部分•4、补偿性准备金•为应付意外损失，从税后（或税前）收益中预先提留的资金。•（1）资本准备•用于应付优先股的赎回和股份损失等股票资本的减少货币银行学南华工商学院商业银行18•（2）坏账准备•为应付贷款呆账损失、证券本金的拒付和证券价格的下跌所造成的损失而保持的储备•5、资本票据和债券•（1）资本票据•指偿还期限较短、发行额度大小不等的银行借据。货币银行学南华工商学院商业银行19•（2）信用债券•指以商业银行信用为担保的债务，一般期限较长额度较大。•从性质上看，资本票据和信用债券是商业银行的债务，不属于银行的资本。•但……属于附属债务形式的资本。•补充阅读：1、核心资本、附属资本货币银行学南华工商学院商业银行20•补充阅读：2、自有资本的作用或功能•外来资金包括存款、借入资金和临时占用资金三部份•（二）吸收存款•商业银行的资金来源中资本金、自有资金所占比重很小，一般不超过10%。•商业银行的绝大部分资金来源于负债，其中最主要的就是商业银行吸收的存款（占资金来源的70%以上）。货币银行学南华工商学院商业银行21•按照是否能够开出支票来分，可分为交易存款和非交易存款。•1、交易存款•活期存款或支票账户，西方对传统的活期存款一般不支付利息。•创新支票帐户主要有：可转让支付命令帐户、超级可转让支付命令帐户和货币市场存款账户。货币银行学南华工商学院商业银行22•2、非交易存款•指不能直接签发支票的存款，即不能直接充当交易媒介。利息较支票存款高。主要分为：定期存款、储蓄存款•（三）银行借款•20世纪60年代以前，借入款在商业银行资金来源中所占的比重很小。60年代以后，西方银行学家提出负债管理理论后，借款业务在商业银行负债业务中的地位迅速上升。货币银行学南华工商学院商业银行231、向中央银行借款主要途径：再贴现、再贷款2、银行同业借款（1）同业拆借拆借的主要目的是为了解决银行头寸的不足。同业拆借实现了电子化，可随时通过电话或电传拆出货币银行学南华工商学院商业银行24（2）回购协议（3）转贴现、转抵押•3、国际货币市场借款••4、发行金融债券•（四）结算过程中的临时资金占用货币银行学南华工商学院商业银行25•二、资产业务•是商业银行运用资金的业务。•（一）现金资产•是银行资产中最富有流动性、属于无收益或低收益资产的部分。•1、库存现金•2、在中央银行的存款•3、存放同业资金•4、托收未达款货币银行学南华工商学院商业银行26•（二）贷款•1、按期限分——活、短、中、长期•2、按保障程度分•（1）信用贷款•（2）担保贷款•又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。•3、按贷款对象不同划分——工商业、农业、不动产、消费贷款和同业拆放货币银行学南华工商学院商业银行27•4、按贷款的偿还方式划分——一次偿还性、分期偿还性贷款•5、按贷款质量划分——正常贷款、不良贷款•正常、关注、次级、可疑、损失五个等级，后三类贷款称为“不良贷款”或为“有问题贷款”。货币银行学南华工商学院商业银行28•（三）贴现•1、定义•2、贴现条件•真实、合法、有效，有合法的商品交易背景。•3、利息计算•贴现利息=票面金额×月贴现利率×实际贴现天数/30•实付贴现金额=票据面额-贴现利息货币银行学南华工商学院商业银行29•4、贴现与短期贷款的区别•图。•中国工商银行票据贴现业务•（四）证券投资••（五）其他资产货币银行学南华工商学院商业银行30•三、表外业务•广义的表外业务=•狭义的表外业务+商业银行传统的中间业务。•（一）商业银行传统的中间业务•1、结算业务•（1）支票结算•（2）汇兑结算•（3）托收结算•2、代理业务•3、租赁业务货币银行学南华工商学院商业银行31•4、银行卡业务•5、信息咨询业务•（二）担保业务•1、票据承兑•2、商业信用证•3、备用信用证•（1）契约履行担保•（2）违约担保货币银行学南华工商学院商业银行32•（三）承诺业务（贷款承诺）••信贷额度、循环贷款承诺、票据发行便利•（四）金融衍生工具交易业务•（五）中间业务和表外业务的关系•（不作要求）货币银行学南华工商学院商业银行33•1、中间业务与表外业务的联系•（1）都不在资产负债表上反映•（2）具有基本相同的收入形态•（3）在外延上具有交叉性•2、中间业务与表外业务的区别•（1）属性不同•（2）业务范围不同•（3）风险程度不同•（4）受金融当局管理的程度不同货币银行学南华工商学院商业银行34第三节商业银行的经营管理•一、商业银行的经营管理原则•安全性、流动性和盈利性是商业银行在业务经营活动中必须遵循的三项基本方针，而盈利性、安全性和流动性三者之间往往存在着矛盾，如何在这三者之间保持合理平衡，是银行管理者们最基本的难题。货币银行学南华工商学院商业银行35•（一）安全性原则•安全性是指商业银行的资产免遭风险损失。威胁银行资产安全的风险主要有市场风险和信用风险。•补充阅读•（二）流动性原则•流动性——银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客•户合理的贷款需求的能力。•包括资产的流动性、负债的流动性。货币银行学南华工商学院商业银行36•注意区分两个不同概念：•流动性不足•——银行无力立即支付它应该支付的款项•资不抵债•——银行的资产损失超过了其自有资本•两者可以相互转化货币银行学南华工商学院商业银行37•（三）盈利性原则•盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。•（四）三性的协调•要实现三性的协调，必须做到在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。货币银行学南华工商学院商业银行38•二、商业银行资产负债管理理论的发展•（一）资产管理理论•1、商业贷款理论（真实票据论）•商业银行只适宜发放自偿性的短期商业贷款•2、资产可转换理论•商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上•银行发放的贷款就不一定非要局限于短期和自偿性投放范围货币银行学南华工商学院商业银行39•3、预期收入理论•这种理论强调的不是……，而是借款人的可用于还款的任何预期收入。•（二）负债管理理论•在金融创新中发展起来的理论•没有必要把资产管理作为银行保持流动性的唯一手段，银行完全可以在需要资金时进入市场借入资金•负债管理开创了保持银行流动性的新途径货币银行学南华工商学院商业银行40•（三）资产负债（综合）管理理论•产生于20世纪70年代末80年代初•对资产和负债的并重管理、综合性管理。货币银行学南华工商学院商业银行41第四节商业银行的发展趋势•一．金融创新不断发展，业务经营趋于综合化•二．银行业兴起兼并风潮，银行进入巨型化阶段•案例•三．网络银行迅速发展货币银行学南华工商学院商业银行42•复习：•商业银行的概念、性质、职能和组织形式。•自有资本在商业银行经营中的地位和作用。•贷款审查“6C”原则。•作业：•商业银行的业务结构图。•简述商业银行的经营管理原则。货币银行学南华工商学院商业银行