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LOGO第二节商业银行的性质、职能与作用韩星LOGO一、商业银行的性质商业银行是以追逐利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1.商业银行具有一般的企业特征拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。LOGO2.商业银行是一种特殊企业商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，从事包括货币收付、借贷以及各种与货币有关的或与之相联系的金融服务。商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。LOGO3.商业银行不同于其他金融机构与中央银行比较。商业银行面向工商企业、公众提供金融服务，而中央银行只向政府和金融机构提供服务。商业银行从事金融业务的主要目的是盈利。与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多。LOGO二、商业银行的职能与作用信用中介支付中介信用创造金融服务LOGO1、信用中介商业银行作为信用受授的中介机构，信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能信用中介的具体表现：1.通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。2.通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产。信用中介的意义1.通过信用中介形成银行利润。2.通过信用中介增加社会货币资金总量、提高社会货币资金增值能力。3.信用中介实现货币使用权的改变、优化资源配置，调节产业结构LOGO2、支付中介商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代理支付货币的功能。支付中介的意义：1.减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。2.加速结算过程和货币资金周转，增加了生产资金的总量，促进社会再生产。3.使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源。LOGO3.信用创造信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。LOGO4.金融服务商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。LOGO复习题：1.在银行信用中，银行充当的角色（）A．债权人B．债权人和债务人C．债务人D．既非债权人，也非债务人LOGO复习题：2.被称作“现代金融的百货公司”的是指（）。A．投资银行B．信托公司C．商业银行D．中央银行LOGO复习题：3.商业银行最基本的职能是（）。A．支付中介B．信用中介C．信用中介D．金融服务LOGO复习题：4.关于商业银行的性质正确的有（）A．商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业B．商业银行具备一般企业的基本特征C．商业银行是一般的企业D．商业银行的活动范围是货币信用领域E．商业银行经营对象是货币和货币资本LOGO第三节商业银行的业务负债业务（资金来源）资产业务（资金运用）中间业务和表外业务LOGO（一）银行资本（二）存款（三）其他负债一、负债业务----是商业银行形成资金来源的业务。包括银行资本和银行负债两大类。而银行负债由存款和其他负债组成负债业务LOGO一、负债业务（一）银行资本银行资本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项储备组成。LOGO股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。1盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。2债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。3各项储备。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。4LOGO（二）存款包括支票存款（可交易存款）非交易存款支票存款。流动性最高的负债。持有支票存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，支票存款帐户又称为交易账户。LOGO不付息的活期存款可转让提款单存款（可转让支付命令帐户）超级可转让支付凭证帐户货币市场存款帐户支票存款LOGO包括储蓄存款和定期存款①储蓄存款储蓄存款是指居民个人在银行的存款。储蓄存款的特点：●储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。●金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。2.非交易存款LOGO定期存款是指客户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：●利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。●手续简单，费用较低，风险性小。●带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。②定期存款LOGO大额可转让定期存单(CDs)（NegotiableCertificateofDeposits)是由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。CDs主要特点是流通性和投资性，具体表现在：CDs具有自由流通的能力，可以自由转让流通，有活跃的二级市场；CDs存款面额固定且一般金额较大，美国为10万美元。存单不记名，便于流通；存款期限为3～12个月不等，以3个月居多，最短的14天。第一张大额可转让定期存单是由美国花旗银行于1961年创造的。LOGO23非存款性负债—从央行借款目的:缓解本身资金的暂时不足。比重小(西方国家)形式：一再贴现把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；二再贷款商业银行向央行借款。商业银行用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得贷款。LOGO24非存款性负债—银行同业拆借定义：银行相互之间的短期资金借贷行为特点：短期利率水平低中央银行拆入行(存款准备金不足)拆出行(存款准备金盈余)LOGO25非存款性负债—从国际货币市场借款利于获得资金易受冲击的脆弱环节办理定期存款发行大额可转让定期存单出售商业票据、银行承兑票据发行债券商业银行国际货币市场筹集资金LOGO26非存款性负债—发行金融债券自1985年以来，我国商业银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。非存款性负债—回购协议LOGO回购协议回购协议是指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。实质就是一种以证券为抵押品（担保）的抵押贷款。一般来说商业银行和大证券交易商是回购市场的主要资金需求者。期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短期融资工具。LOGO银行负债业务框架支票存款不付息的活期存款付息的可转让提款单存款（NOWs）超级可转让支付凭证帐户（SuperNOWs）货币市场存款帐户非交易存款储蓄存款定期存款小额定期存款（10万美元以下）大额可转让存单（CDs）其他负债向央行借款同业拆借向母公司借款出售回购协议借入欧洲美元LOGO返回1.贷款种类2.贷款程序（一）现金资产（二）贷款（三）证券投资资产业务是指商业银行资金运用的业务，是商业银行获得利润的主要途径。二、资产业务（四）其他资产资产业务LOGO（一）现金资产现金资产是指商业银行占用在现金形态上的资产，是随时可以加以运用的资金，在所有资产中具有最强的流动性，属于一级准备资产。但收益性较差，所以只占总资产的10%左右。一般包括四部分：1、库存现金2、存放中央银行的款项3、存放同业存款4、应收款项（托收中现金）LOGO311.存款准备金---商业银行在中央银行的存款法定存款准备金超额存款准备金资产业务—现金资产LOGO32资产业务—现金资产2、存放同业存放同业:本行存放在其他银行的资金。（同业存款:其他银行存放在本行的资金。）目的：用于同业之间结算、转帐和支付代理业务。LOGO33资产业务—现金资产3、应收现金商业银行应收未收的结算款项。在途现金应收未收—应收现金应付未付—短期资金占用LOGO34资产业务—贷款业务商业银行按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种业务。比重大、种类多按贷款使用的行业划分：工业贷款／商业贷款／农业贷款／科技贷款／消费贷款等；按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。LOGO正常：借款人能够履行合同，按时还本付息（毫无问题）关注：有能力偿还本息，但存在不良影响因素（潜在缺陷）次级：还款能力出现明显问题，依靠正常收入无法保证足额偿还本息。（明显缺陷）可疑：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成部分损失。（明显缺陷，且有部分损失）损失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍无法收回或收回极少部分。（贷款已丧失作为银行资产价值）LOGO①贷款的申请；②贷款的调查；③对借款人的信用评估；（“6C”原则：品德character、才能capacity、资本capital、担保品collateral、经营环境condition、事业的连续性contipcuity。）④贷款合同的审批；⑤借款合同的签订和担保；⑥贷款发放；⑦贷款检查；⑧贷款收回。商业银行贷款必须遵循的基本程序：LOGO（三）证券投资---是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。禁止投资于股票。作用：主要是增强资产的流动性和增加收益，此外还可降低风险。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、地方政府债券、金融债券以及高等级公司债券。（四）其他资产固定资产、在子公司的投资和预付费用等。LOGO三、中间业务与表外业务（一）含义中间业务（middlebusiness）是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。表外业务(off-balancesheetbusiness)是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。LOGO（二）分类国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。我国商业银行一般习惯将广义的表外业务称为中间业务。本节将结算、租赁、信托、代理、咨询等称为传统的中间业务。将狭义的表外业务，即指构成银行或有负债的业务以及在银行资产负债表内发生转化的业务，如贷款承诺、贷款出售、备用信用证、衍生金融工具交易等称为表外业务。（二）传统的中间业务结算业务租赁业务信托业务代理业务信用卡业务咨询业务LOGO（二）传统的中间业务1.结算业务结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。类型：同城结算和异地结算。结算方式：同城结算方式：支票。异地结算方式：汇兑、托收和信用证。LOGO结算方式支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。汇兑是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。托收结算（Collection），是收款人向付款人开出一张汇票，要求其付款，并把汇票连同有关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。信用证是由银行提供付款保