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第五章贷款业务一、贷款种类银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。第一节贷款种类和政策贷款对象贷款条件贷款用途贷款期限贷款利率贷款方式活期贷款也叫通知贷款，是指在贷款时不事先规定贷款期限，商业银行可以随时通知客户要求还款，客户也可以随时归还的贷款。贷款灵活性强，通常用于商业银行分支机构之间或总分行之间的资金调剂，也用于与其它金融机构（如证券公司或投资银行）之间的资金往来。①活期贷款（一）按贷款期限分类②定期贷款③透支指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。①信用贷款（二）按贷款的保障条件分类②担保贷款●抵押贷款●质押贷款●保证贷款③票据贴现贷款是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现和发放贷款的异同都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。资金流动性不同由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。利息收取时间不同贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。利息率不同票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。资金使用范围不同持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。债务债权的关系人不同贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。资金的规模和期限不同票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期限较短，一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。工业贷款（三）按贷款用途分类商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等二是按贷款具体用途划分流动资金贷款固定资金贷款一是按部门分：（四）按贷款偿还方式划分①一次性偿还贷款是指贷款到期时一次性还清本金，利息可以分期支付，也可以最后与本金一起归还的贷款，一般适用于金额较小、期限较短的贷款。②分期偿还贷款是指借款人按贷款协议规定在还款期内分次偿还本金和支付利息，到还款期结束时，刚好还清全部款项的贷款，一般适用于金额较大、期限长的贷款。正常借款人能够严格履行合同，有充分把握归还贷款本息。关注尽管借款人目前没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。次级借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入无法保证足额归还贷款本息。可疑借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失。损失采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。（五）按贷款的质量（或风险程度）划分这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法（其中后三类称为不良贷款）。不良贷款的分类——“一逾两呆”分类：1、逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款。2、呆账贷款是指不能收回的贷款。3、呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款。如何理解贷款五级分类方法？通俗地讲，如果一个企业借款到期没有能够归还贷款，但如果他良好的经营能力与业绩表明此次只是一个暂时现象，今后完全有能力还款，那这笔贷款不会划作不良贷款；而如果一个企业借款远没有到期，但其经营状况、行业前景等已经出现了问题，那么这笔贷款此时就应该归为不良贷款之列了。分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。（六）按银行发放贷款的自主程度划分①自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。是商业银行最主要的贷款。②委托贷款③特种贷款贷款政策：是商业银行为实现其经营目标制定的指导银行贷款投向、规模，规范贷款业务操作的各项方针、规则的总和。二、贷款政策（一）制定贷款政策应考虑的因素●国家货币政策和财政、产业政策●银行的资本充足性及负债结构●经济状况与时间的变化●银行的风险意识及风险控制能力●地方经济环境（二）贷款政策的基本内容一家商业银行的贷款政策一般包括以下几部分：①引言：它表述了一家银行的信贷哲学以及贷款政策的作用与地位。②目的：它充分阐明了银行信贷业务要达到的内外经营目标与任务。通常可用大量定量指标表述：如：市场份额、盈利能力与水平、贷款质量指标等。③战略：详细说明银行信贷管理战略。贷款扩张战略贷款组合、投向战略贷款风险管理战略贷款定价战略等④贷款的工作规程与权限●工作规程包括：贷款评估制度审贷分离制度岗位责任制度分级审批制度离职审查制度●规章制度审贷分离制度指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节工作出现问题而带来的风险责任。具体而言，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的责任。分级审批制度分级审批是根据不同级别的分支机构，确定其贷款审批权限的管理方式。实行贷款分级审批制度的银行首先要确定其经营的层次。一般说来实行贷款分级审批制度大致有以下几种模式：按县支行（市分行）、省分行和总行三级授权审批贷款。对大银行的分支行的贷款权可以设立一些可以量化的指标，在达到这些指标之前，它只能吸收存款、办理其它服务性业务，而不能发放贷款。弹性授权。每年由其上级银行对已授权的分、支行的贷款质量进行全面考核，甚至派出稽核人员进行贷款稽核，将考核结果作为第二年是否继续授权和调整授权额度的基础。⑤信用标准解决该不该贷，贷多贷少的问题。（三）贷款程序贷款申请贷款调查对借款人的信用评估贷款审批借款合同的签订和担保贷款发放贷款检查贷款收回第二节贷款定价一、贷款定价的原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则（风险与价格）维护银行形象原则二、贷款价格的构成贷款利率承诺费补偿余额隐含价格（非货币性因素、附加条款）贷款利率按计息的频率，可以分为年利率（贷款利率的基本形式）、月利率和日利率按利率是否可以改变可以分为固定利率和浮动利率按利息是否计入本金计算可以分为单利率和复利率银行贷款利率一般有一个基本水平，它由社会平均利润率、银行业平均利润率、资金供求状况、金融同业竞争、中央银行基准利率等因素决定。贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。承诺费承诺费是指银行对其已经承诺贷给客户而客户在承诺期内未使用的那部分资金所收取的费用。它一般用于循环信贷中，有时也用于定期贷款和短期贷款中。银行要满足借款人未来对承诺这部分资金的信贷要求权，可以通过两条途径：或者是保持资产的流动性，或者是到时拥有借入资金的能力。银行要保持资产的流动性，就必须持有流动性较强的短期资产，从而放弃了高收益资产的收入。银行在未来的货币市场上是否可以借到所需的合理价格的资金具有很大不确定性。因而这两种途径是有成本的，这也是银行收取承诺费的理由。承诺费一般以货币市场短期投资工具与贷款利率之间的差额为标准。在美国，当承诺期为2-5年时，未使用贷款部分的承诺费平均为0.5%；在信贷收缩时期，承诺费可能会升至0.75%；而在贷款需求不旺的时期，承诺费会下降至低于0.5%。补偿余额补偿余额通常是贷款协议的一个组成部分，是指借款人应银行的要求，在银行账户上保留的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。贷款协议所要求的补偿余额平均占贷款总额的比率多在10%-20%之间，15%为一般水平。银行之所以要求补偿余额，是因为希望借款人是自己资产负债表双边的客户，也就是说既是借款者又是存款者。银行收取的贷款利息虽然可能较低，但由于补偿余额降低了借款人的实际可得贷款额，银行事实上获得了隐含的利息，增加了收益。隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。为了降低银行的信贷风险，银行往往对借款人可能影响贷款安全的活动做出各种限制，比如主营业务不得改变、再融资不得超过一定的数额、企业的领导班子必须保持稳定等。这些内容本身不会直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支出，但可以降低银行的贷款风险，影响借款人的实际成本，因此这些内容事实上也构成了银行贷款价格的一部分。三、影响贷款价格的主要因素信贷资金利息成本贷款风险贷款费用借款人的信用及与银行的关系目标收益水平贷款供求关系通货膨胀预期金融市场的竞争程度信贷资金利息成本银行的信贷资金利息成本可以由平均成本和边际成本两个不同的口径来衡量。信贷资金的平均利息成本是指为筹集一单位的信贷资金所平均花费的利息数额。通常以现有的信贷资金来源情况为前提，从过去一段时间的历史数据中计算而得出的。信贷资金的边际利息成本是指每增加一单位的信贷资金所需花费的利息数额。信贷资金的边际利息成本根据资金来源的种类、性质、期限等不同而不同，每一种资金来源都会有不同的边际利息成本。贷款风险假如无风险利率为r，一笔贷款的违约概率为d，即能按期收回贷款本息的概率为1-d，那么贷款的利率R应该满足下列等式：1)1/()1(1)1)(1(drRrdR风险与价格正相关。当贷款面临的风险过大时，银行向借款人收取与其风险水平相对应的风险溢价可能并不是明智的做法，因为这种做法会增加借款人违约的可能性，结果是银行在此种贷款上的收益小于优良贷款所带来的收益。当贷款的利率很高时，贷款企业只有把贷款用于风险很大并且收益很高的项目时才可能有利可图，但借款人这种投机行为又进一步增加了贷款的风险，最后的结果很可能是银行不可能收回贷款。贷款费用贷款费用是指发生在银行信贷工作中的非利息费用。一般而言，银行对每一种贷款的收费种类及相应的标准都有自己的具体规定，因此，在确定某一笔贷款的具体费用时，只需将贷款金额乘以对应的费用比率即可。四、贷款定价方法目标收益率定价法这是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。在为一笔贷款定价时，贷款主管人员必须考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管理和收贷费用及借款风险等。其计算公式：贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费贷款费用=借款人使用的非股本资金的成本+办理贷款服务和收贷费用应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率×该笔贷款余额例如：某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。并收取5000元的手续费。银行发放该笔贷款的资金成本率为11%，贷款管理成本为2000元，银行产权资本对贷款的比率为10%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额。根据上述公式计算：（12%×100万元+5000元-11%×100万元-2000元）/（10%×100万元）=1.3万/10万=13%即该笔贷款的税前预期收益率为13%。将该收益率与银行的目标利润率进行比较，