第六章 养老保险制度

第六章养老保险制度讲述内容1.养老保险制度概述2.养老保险制度基本内容3.中国养老保险制度一、老年的含义生理意义上：老年是指医学生理上的主要器官衰老到一定程度时，判定其进入“老年”。社会意义上：老年是指人在社会经济活动中承担社会劳动义务能力下降到一定程度时，判定其进入“老年”。日历年龄上：以日历计算出生后实际生存的时间为依据，达到一定程度时，判定为“老年”。二、老龄化社会的含义一个国家（或地区）人口中60岁及以上人口占总人口的比重达到10%及以上时，该国家（或地区）就可认定为老龄化社会。或者，一个国家（或地区）人口中65岁及以上人口占总人口的比重达到7%及以上时，该国家（或地区）也可认定为老龄化社会。三、我国最新人口数量及构成到2008年末全国总人口为132802万人，比上年末增加673万人。全年出生人口1608万人，出生率为12.14‰；死亡人口935万人，死亡率为7.06‰；自然增长率为5.08‰。四、养老保险制度的基本含义所谓养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。云南财贸学五、养老保险制度的基本原则享受养老保险待遇同时解除劳动义务的原则保障老年人基本生活原则基本生活费用=食品支出+穿着支出+其他日用品支出+住房水电支出+纸张文具书报杂志支出+医疗用品支出+必要的劳动消费（如交通费、电影文娱费、洗梳费等）分享社会经济发展成果的原则养老金随物价上涨自动提高。养老金不定期调整。六、养老保险制度基本模式1投保资助型养老保险2强制储蓄型养老保险3国家统筹型养老保险投保资助型养老保险1.实施前提条件该类型由德国首创，目前世界上大多数国家采用。实施前提条件:颁布并实施老年社会保险法建立统一的社会保险管理机构强制参保强制雇主为雇员缴纳养老保险费建立老年社会保险基金投保资助型养老保险2.类型特点法制化基金化管理统一化专门化投保资助型养老保险3.类型分化西方“福利国家”以及日本、澳大利亚等国实施普遍养老制。由“工资劳动者养老”发展为“人人皆养老”；国家在财政上直接予以资助。如英国政府直接投入的养老保险预算资金约占到预算支出的1/5。投保资助型养老保险4.多层次退休金多层次退休金是投保资助型养老保险的重要特征之一,可保障受保人的晚年生活。通常包括普遍养老金、员工基本退休金和附加年金。普遍养老金所有达到老龄的公民，无论身份如何，均可享有最低生活保障。在“高福利的国家”及日本普遍实行。获取条件：一是强制个人投保缴费，二是必须达到老龄。员工基本退休金员工基本退休金，与雇员本人退休前的工资挂钩，又称雇员工资挂钩退休金。美国、日本、德国等针对雇员实施。获取条件：一是就业期间按月投保缴费，二是有最低缴费年限的规定，三是达到法定退休年龄。员工基本退休金工资挂钩退休金的给付公式：=挂钩工资×退休金率×投保年限其中，退休金率=退休金÷挂钩工资×100%通常规定为0.5%-2%附加年金附加年金是指退休者在退休期间扶养的直系亲属应当享有的年金,直到失去被扶养的资格。如美国规定，附加年金可用于退休者扶养的配偶和未成年的子女，但配偶须达到退休年龄，未成年子女年龄最大可过21岁。2.强制储蓄型养老保险该制度也称公积金模式，是一种固定缴费的模式，主要是新加坡和智利实施这种类型并获得了成功，其他还有马来西亚、印度、印度尼西亚等国。该模式的待遇由所缴费用以及利息决定。缴费及利息积累在每个人的账户上。当投保人年老、伤残或死亡时，账户上的钱可一次或按月支付。缴费由雇员和雇主共同承担。某些公积金允许提前支付，如购买房屋、教育贷款等。强制储蓄型养老保险（续）取得的成绩：1.实现了老年保险的社会化2.积累了一笔雄厚的老年社会保险基金3.退休基金年年大量盈余4.实现了无需国家财政拨款的自我养老保障5.利用积累基金实现了”居者有其屋”6.促进了国民经济的发展强制储蓄型养老保险（续）存在的问题：1.保险费率高2.缺少互助共济3.低薪阶层的老年保障存在一定的问题。3.国家统筹型养老保险该制度由国家（或国家和雇主）全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不缴费，是一种典型的福利型的养老保险制度。该制度的待遇只与个人在职时的工资以及工龄有关，并且待遇普遍较高。主要是新西兰、澳大利亚、、前苏联、东欧社会主义国家及改革前的中国实施该类型。一、养老保险的保障范围一是以部分劳动者为对象，如德国、比利时等；二是以全体劳动者为对象，如日本、美国等；三是以全体公民为保障对象，如英国，瑞典、加拿大等。二、养老保险的享受条件1.年龄+投保年限：法、德、美等2.年龄+工龄：苏联、东欧、中国等3.年龄+工龄+投保年限：英国等4.年龄+居住期限：丹麦、加拿大等云南财贸学三、养老保险的基金来源1.国家负担2.企业负担3.国家+企业共同负担4.企业+个人共同负担5.国家+企业+个人共同负担云南财贸学四、养老保险的待遇标准1.连续工龄（或缴纳社会保险费的年限）；2.在职时工资的水平；3.“工资替代率”水平；4.账户积累额水平；5.其他鼓励性措施。云南财贸学五、养老保险的管理1.管理体制2.管理机构3.管理手段云南财贸学一、我国养老社会保险的历史沿革四个阶段:(一)初创阶段（1951－1966年)城镇职工养老保险制度国家机关、事业单位工作人员养老保险制度农业人口养老保险制度云南财贸学云南财贸学(二)停滞阶段（1966－1976年）管理机构被撤销；退休费用社会统筹被取消，社会保险倒退为企业保险。党的十一届三中全会以后，针对“文化大革命”中实行的企业保险存在的一些问题，进行了一系列恢复和重建工作。1984年开始恢复国有企业保险费用社会统筹；实行集体企业养老保险费用社会统筹；建立合同制工人养老保险制度，并对合同制个人实现个人缴纳部分养老保险费。(三)恢复阶段（1976－1992年）云南财贸学1991年，国务院发布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）；1993年，党的十四届三中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中进一步明确提出了养老保险制度改革方向、目标、原则；1995年3月，国务院发布《关于进一步深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发[1995]6号）；(四)改革阶段（1992－今）云南财贸学1997年，国务院分布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔1997〕26号）2005年12月，国务院分布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号）截止到2006年年底，全国参加养老保险的人数已达18649万人。2008年末全国参加城镇基本养老保险人数为21891万人，比上年末增加1753万人。(四)改革阶段（1992－今）云南财贸学1.建立新的基金筹集模式由传统的现收现付制转变为部分基金积累制：社会统筹与个人账户相结合。2.统一缴费比例企业为工资总额的20%，个人以工资的4%起步，最终达8%。3.统一个人账户按本人工资的11%记入，个人缴费全部记入个人账户。二、我国养老保险改革的主要内容4.统一基本养老金计发办法基本养老金=基础养老金+个人账户养老金基础养老金=上年度月平工资×20%个人账户养老金=个人账户积累额÷120个人缴费年限累计应满15年5.加强对养老保险基金的管理基金结余额，除预留相当于2个月的支付费用外，应全部购买国家债务和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事业。二、我国养老保险改革的主要内容三、改革难点——养老保险转制成本消化问题转制成本的含义与规模转制成本的负担方式转制成本采取的消化方式四、多层次养老保险体系的建立有条件的企业可为职工建立企业年金（补充养老保险），并实现市场化运和管理。企业年金实行基金完全积累，采用个人账户进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额4%以内的部分可从成本中列支。同时鼓励开展个人储蓄性养老保险。1.国际上养老社会保险有哪些模式？它们各有什么特点？2.确定养老保险的待遇标准时通常需考虑哪些因素?3.我国基本养老金是如何确定的?云南财贸学【思考题】