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第五章商业银行第一节金融机构体系的构成金融机构银行性金融机构非银行金融机构商业银行中央银行专业性银行保险公司信用合作社财务公司信托投资公司租赁公司证券公司基金组织商业银行是办理各种存款、放款和汇兑业务的银行，且是唯一能接受活期存款的银行中央银行是在商业银行的基础上发展形成的，是一国的金融管理机构，被称为“发行的银行”、“国家的银行”“银行的银行”专业银行是集中经营指定范围业务并提供专门性金融服务的银行，包括：投资银行、不动产抵押银行、开发银行、储蓄银行、进出口银行等银行性金融机构与非银行性金融机构的相同点一国的金融机构体系由银行性金融机构与非银行性金融机构构成，其中银行性金融机构占支配地位。银行性金融机构与非银行性金融机构的共同点表现在两者都是以某种方式吸收资金，又以某种方式运用资金的金融企业，都具备金融企业的基本特点，表现在：都以盈利为经营目的；主要从事与货币资金运动有关的各项业务活动；在经济运行中都发挥着融通资金的作用。银行性金融机构与非银行性金融机构的不同点①吸收资金的方式不同。银行金融机构主要以吸收存款的方式吸收资金，而非银行金融机构则以其他方式吸收资金；②业务方式不同。银行金融机构的主要业务方式是存款和贷款，而非银行金融机构的业务方式则呈现出多样化，如保险公司主要从事保险业务，信托公司从事信托业务，租赁公司主要从事租赁业务，证券公司则主要从事投资业务等；③在业务中所处的地位不同。银行在其业务中，一方面是作为债务人的集中，另一方面是作为债权人的集中，而非银行金融机构则比较复杂，如保险公司主要是作为保险人，信托公司则主要充当受托人，证券公司则多作为代理人和经纪人；④在金融领域中发挥的具体职能不同。银行性金融机构主要发挥信用中介职能，而非银行金融机构则根据其业务不同而发挥不同职能，如保险公司主要发挥社会保障职能，信托公司则主要发挥财产事务管理职能等等。第二节商业银行概述商业银行的起源商业银行的发展商业银行的性质商业银行的职能商业银行的组织形式一、商业银行的起源“银行”(Bank)一词来源于意大利语(Banca或者Banco),意思是早期货币兑换商借以办理业务所使用的板凳货币兑换业古代的货币兑换和银钱业的主要职能是从事铸币及货币金属块的鉴定和兑换，保管货币，办理汇兑早期银行：当货币兑换商经营借贷业务时，则转变为银行业近代银行产生于西欧，如1580年，在当时世界商业中心意大利建立的威尼斯银行成为最早出现的近代银行，也是历史上首先以“银行’为名的信用机构。早期的银行所经营的仍然是有高利可图并且主要是以政府为对象的贷款业务，因而不能适应资本主义工商企业发展的需要。现代银行现代资本主义银行体系的建立，一是通过旧的高利贷式银行逐渐转化而来，二是新组织起来的股份银行，1694年在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份银行，这标志着现代银行制度的建立中国的商业银行在西方资本主义国家先后建立起自己新的银行体系时，中国信用领域内占据统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。直到1845年，在中国才出现第一家新式银行，而且是外国银行，即英国开设的丽如银行。中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。其后有代表性的包括1904年设立了官商合办的户部银行（1912年又改为中国银行），1907年成立的交通银行等。到全国解放前，主要的商业银行，除由国民党政府直接控制的中国银行、交通银行和中国农民银行外，还有人称“小四行’的中国通商银行、四明银行、中国实业银行和中国国货银行；江浙财团的‘南三行”——浙江兴业银行、浙江实业银行和上海商业储蓄银行；人称“北四行”的盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银行。此外，还有几家较大的商业银行和众多的中小商业银行，它们均直接或间接受控于国民党官僚资本银行体系。二、商业银行的发展第二次世界大战结束以后，世界各国经济获得前所未有的迅速发展，金融业的竞争日趋激烈，电子技术在银行领域广泛使用是的各国商业银行出现了新的发展。第一，全能化。在金融业的激烈竞争中，商业银行积极进行金融创新，推出新型金融工具，借以规避金融管制，加强竞争能力和获取高额利润。在开拓中间和表外业务的同时，涉足证券和保险业务领域，走向综合化和全能化。第二，集中化。为了适应金融业的激烈竞争，商业银行出现规模扩大和集中化倾向。特别是面对国际化的竞争，各国先后取消了对商业银行规模的限制，例如美国取消单一店铺制，日本城市银行的大规模兼并浪潮等。第三，国际化。为适应经济国际化的潮流和国际贸易和国际投资发展的需要，商业银行的业务也不得不走向国际化。同时，逃避国内金融管制、配合布雷顿森林体系崩溃以后，汇率的跌宕起伏，商业银行也必须将业务触角伸向世界各国。第四，银行资产证券化。商业银行为了增加资产流动性和转移风险，将资产转化为可出售的证券成为商业银行涉足投资银行业务领域的重要内容。三、商业银行的性质银行是一种特殊的企业是因为它与一般的工商企业有共同之处。企业的共同特征是：从事直接的经营活动，具有一定的资金，独立核算，并通过经营活动获取利润银行又具有一般企业所不具备的特殊性1．银行的特殊利益。银行的特殊利益大致可概括为两个：①从行业特点得到的好处，即不需投入很多的自有资本即可进行经营活动，并可赚取可观的收益。②从国家的干预以及与国家政权的密切关系中得到的好处。2．银行的特殊风险。①信用风险，即借款人不能或不愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性。②来自资产与负债失衡的风险。③来自公众信任的风险。④竞争的风险3．银行的特殊作用。一是对经济发展在资金上的支配性作用。二是在国家对经济的干预中发挥重要作用。国家通过银行影响货币供给量、利率、贷款额度等经济指标，进而实施对经济的干预。四、商业银行的职能信用中介（最基本）将非资本的货币转化为货币资本支付中介（由货币兑换发展而来）创造信用流通工具能超出自有资本和吸收资金的总额而扩大信用，满足社会再生产对流通手段及支付手段的需要节约现金的使用，节约社会流通费用五、商业银行的组织形式分支行制（BranchBankingSystem)英国优点P148单一行制(UnitBankingSystem)美国防止垄断和集中，但加大破产风险集团银行制、连锁银行制（三）银行控股公司所谓银行控股公司就是完全拥有或有效控制一家或两家以上银行的金融机构。仅拥有或控制一家商业银行的控股公司称为单一银行控股公司，拥有或控制两家商业银行的控股公司称为多元银行控股公司。第二次世界大战之前，银行控股公司在美国就已存在，上世纪20年代美国经济的繁荣促进了银行控股公司的发展。大规模的发展是在上世纪70年代以后，目前已经成为美国商业银行的最重要组织形式。银行控股公司发展的最初动力是规避对开设分支机构的管制。因为在美国的很多州都限制商业银行建立分支机构，通过建立银行控股公司拥有多家银行子公司就成为避开这项管制的手段。特别是1956年美国通过《银行控股公司法》，本来的意图是限制银行控股公司。但是根据该法律关于银行控股公司是指控股公司持有两家以上银行、持有股份在25%以上的定义，股份在25%以下的银行控股公司和单一银行控股公司获得迅速的发展。其次，6、70年代，银行平均利润率普遍下降，商业银行通过银行控股公司的形式，突破对其经营范围的限制。（四）连锁银行制连锁银行制也是一种变相的分支行制，与银行控股公司的区别在于不设置银行控股公司，而是通过若干家银行相互持有对方股份、互相成为对方股东的方式结成连锁关系。连锁银行虽然比表面上是独立的，但在业务上互相配合、互相支持，而且最终控制权往往掌握在同一财团的手中，成为事实上的分支行制。这种制度也主要出现在美国。第三节商业银行的业务资产负债准备金2收款过程中的现金3同业存款2证券19联邦政府及其附属机构13地方政府6贷款67工商业贷款19不动产贷款24消费贷款11同业贷款6其他贷款7其他资产7总计100支票存款18非交易存款51储蓄存款17小额定期存款19大额定期存款15借款24银行资本7总计100美国所有商业银行合并资产负债表（1990）%一，负债业务1，支票存款是流动性最高的负债。支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。因此，支票存款直接发挥交易媒介的作用，一般都将它看作货币的一个组成部分。传统上，支票存款是商业银行最重要的资金来源，但是随其他负债业务的发展，支票存款在商业银行资金来源中的比重出现显著下降。在支票存款使用最普遍的美国，支票存款有三种形式：(P128-129*)第一种是不付息的活期存款。根据美国法律规定，商业银行不能向可开支票的活期存款支付利息，商业银行通过代发工资、代缴公用事业费等作为补偿。第二种是可转让提款单存款（NOW）和超级可转让提款单存款（Super-NOW）。可转让提款单存款最早是于1972年马萨诸塞州储蓄银行发行的，目的是避开不能对可开支票活期存款支付利息的管制。因此，可以支付利息。第三种是货币市场存款账户（MMDA）。它是产生于1982年的一种金融创新工具。与前两种存款不同，商业银行不必为货币市场存款账户保留法定准备金，但货币市场存款帐户每月可签发的支票数量有限制。2，非交易存款非交易存款利率较支票存款高，但不可开支票。在美国，非交易存款也有三种形式，储蓄存款、小额定期存款和大额可转让定期存款。储蓄存款可以随时存取。小额定期存款为金额在10万美元以下、有固定期限的存款，提前支取要损失一部分利息。大额可转让定期存款（CDs）产生于1961年，也是为规避对可开支票活期存款支付利息管制的金融创新工具。期限大多为1年或以下，金额较大，主要为机构投资者所持有。(P129*)3，借款在美国商业银行的借款渠道主要有三条：中央银行、其他商业银行和企业。向中央银行借款，主要采取再贴现的方式；向其他商业银行借款则通过同业拆借市场，在美国同业拆借市场被称作联邦基金市场；向企业借款则主要采取债券回购的形式;向国际金融市场借款，例如以欧洲美元借款为例。（P131－132**）4，发行金融债券资本性金融债券、一般金融债券、国际金融债券。二、资产业务–现金：库存现金、存放央行准备金、存放同业、待清算现金–证券投资：中央政府债券、地方政府债券、公司债券、股票–贷款：•工商企业贷款、不动产抵押贷款、消费贷款、证券交易贷款、和同业拆放•短期、中期和长期•信用贷款、抵押贷款和票据贴现•一次性偿还和分期偿还贷款–其他资产：银行的固定资产、各类应收和暂付款项、预付款项、押金及保证金1，准备金商业银行为应付日常的提款要求而保留的高流动性资产。由银行的库存现金、商业银行在中央银行的存款两部分组成，后者占主要部分。准备金是收益最低的资产，因为无论是在中央银行的存款还是库存现金都没有利息收入。（P133**)2，在途资金在支票结算过程中，已记入商业银行负债，但尚未收到的那部分资金。如当存款人将A银行开出的支票存入B银行，B银行在负债已记入存款人的相应金额存款，但B银行尚未收到的资金。3，贷款贷款是商业银行的最主要和传统的资产业务，构成商业银行最主要的收入来源。也是流动性较低的银行资产。因此，利率最高。贷款可以按照期限、用途、保障形式（有无担保）等的划分为：短期贷款和中长期贷款；工商业贷款、农业贷款和消费贷款；票据贴现贷款和一般贷款(P138*)；抵押贷款、担保贷款与信用贷款；固定利率贷款和浮动利率贷款等。4，证券投资证券投资是银行重要的收入来源之一，除实行全能银行制的国家外，多数国家明文禁止持有工商企业的股票，因此，商业银行持有的证券主要是各种债券。持有证券的好处：灵活运用闲置资金，获取投资收益；加强流动性，发达的二级市场，特别是短期国库券安全性和流动性都非常高，通常作为商业银行的二级储备；降低风险，多样化证券组合，分散风险。对证券投资的规定：目的是增加收益和流动性，因此，投资对象是信用可靠、风险小、流动性强的政府债券或财力雄厚、信誉高的公