小额贷款公司的信贷风险及控制

1小额贷款公司的信贷风险及控制摘要：小额贷款公司的设立和发展有助于缓解中小企业贷款难问题、活跃乡镇经济、繁荣农村金融市场。但基于其设立和经营等方面的特殊性，小额贷款公司还隐存着一系列的风险问题，这些风险能否得到有效控制关系到小额贷款公司的发展以及我国金融市场的稳定性。分析小额贷款公司在实际运作中面临的各种风险，并探究解决这些风险的措施以及政策措施就显得尤为重要。关键词：小额贷款公司；金融市场；风险控制SmallloancompaniesandcreditriskcontrolAbstract:TheestablishmentofsmallloancompanieshelpalleviatetheproblemofSMEloans,ruraleconomicactivityandprosperityofruralfinancialmarkets.Butbasedontheparticularityofitsestablishmentandoperation,smallloancompaniesalsokeptaseriesofhiddenrisks,theseriskscanbeeffectivelycontrolledmicrofinancecompaniesrelatedtothestabilityofthecountry'sdevelopmentandthefinancialmarkets.Analysisofthevariousrisksintheactualoperationofmicrofinancecompaniesfaced,andexploremeasuresandpolicymeasurestoaddresstheserisksisparticularlyimportant.Keywords:smallloancompany;riskcontrol;financialmarkets1目录一、小额贷款公司的定义----------------------------------------------1二、小额贷款公司面临的信贷风险分析----------------------------------1（一）资金风险--------------------------------------------------11．资金来源风险------------------------------------------------12．借款人违约风险--------------------------------------------2（二）内部管理风险----------------------------------------------21．内控制度不完善----------------------------------------------22．人力资源缺乏-----------------------------------------------3（三）外部环境风险----------------------------------------------3（四）法律风险--------------------------------------------------31．法律性质不明，难以享受国家优惠政策------------------------42．监管主体不明，监管混乱------------------------------------4三、小额贷款公司应对信贷风险的途径---------------------------4（一）加大政策扶持力度，鼓励发展--------------------------------41．实现对小额贷款公司的特殊财政补贴和税收优惠----------------42．鼓励有条件的小额贷款公司转制为村镇银行--------------------5（二）完善内部治理结构，优化人力资源配置------------------------51．完善小额贷款公司的内部治理结构----------------------------52．优化小额贷款公司的人力资源配置----------------------------6（三）多种途径预防违约风险，确保公司的资金流转-------------------6（四）推进小额贷款利率市场化，加强小额贷款公司的利率风险意识----7（五）完善相关立法，明确法律性质和监管主体----------------------71．明确小额贷款公司为非银行性金融机构------------------------72．明确小额贷款公司的监管主体--------------------------------8结论----------------------------------------------------------------8参考文献------------------------------------------------------------82一、小额贷款公司的定义小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织投资组建的，不吸纳公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司。小额贷款公司属于企业法人，有独立的法人财产、合法享有法人财产权，以其所以财产对其产生的债务承担相应的民事责任。小额贷款公司的股东依法享有对其资产收益、有权利参与重大事物的决策和选择公司管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为标准对公司承担有限责任。当然，小额贷款公司还必须严格执行国家金融相关方针和政策，保证在法律和法规的框架内开展各种业务，自主经营、自我约束、自担风险、自负盈亏，公司合法的经营活动受相应的法律保护，不应受到任何单位或个人的干涉。从目前情况来看，我国金融面临着尴尬的境地：一方面，农村金融资金匮乏、中小企业难以顺利融资；另一方面，地下融资规模越来越巨大，地下资金主要以高利贷、地下钱庄或非法集资等模式入市套利，不但扰乱了应有的正常的金融秩序，更严重的是还削弱了国家对经济的宏观调控。众所周知，小额贷款公司的产生根源在于金融市场庞大的需求，是对现有金融服务制度的改革创新，不仅有利于缓解中小企业资金紧缺、周转不灵的问题，而且还有效地促进了资源的优化配比、提高了资金的周转及利用率，而且能活跃农村金融市场，给整个金融市场注入更大的活力。在弥补正规金融机构信贷能力不足，解决中小企业主体的资金短板，转移和弱化银行的信贷风险，加快社会资金的延展、流通等诸多环节，小额贷款公司都能起到非常卓有成效的效果。二、小额贷款公司面临的信贷风险分析（一）资金风险1．资金来源风险根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，小额贷款公司的定义是“不吸纳公众存款、从事经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，主要的3资金源自于为股东缴纳的资本金、捐赠资金还有来自与不超过两个银行业金融机构的资金”。虽然这一规定能够控制小额贷款公司的经营风险，但资金紧张则会提高公司的经营成本。此阶段下，小额贷款公司的初始注册资金一般在五千万元以下，公司的资金来源短缺，使得其发展后劲不足。小额贷款公司的可用资金量很大程度上取决于投资人的资金投入情况，一旦出现资金周转不灵、缺少新的资金来源，小额贷款公司就难以应对新的贷款需求，公司的持续发展就会受到阻碍，公司易陷入僵局，并且还可能导致小额贷款公司通过非法集资来扩大贷款规模，进而产生更多的问题。2．借款人违约风险小额贷款公司的客户大多是农户、中小企业，他们受自身的经济规模限制，生产项目的自然风险和市场风险较大，抗风险能力较弱，贷款又常常缺乏必要的担保和抵押品，易产生违约风险。由于小规模经营、分散管理方式还有信息匮乏等原因，使得农副产品价格及供求需求信息不完善，借款的农户面临的市场风险进一步增大；而在受自然环境风险、灾害性风险和市场风险制约的农户，他们整体经营能力欠缺，从而导致提供贷款的小额贷款公司由此承担着非常大的市场风险隐患。一旦产生自然灾害，农业生产经营将产生巨大损失，农户的经济损失肯定会影响贷款的顺利回收。此外，市场也存在借款人恶意违反贷款合同的约定的可能，从而导致贷款到期但无法偿还的状况，这些恶意的违约行为，会使得小额贷款公司承担了更多更大的信贷风险。小额贷款公司的资金回收兑现面临着严峻考验。（二）内部管理风险1．内控制度不完善此阶段，我国的小额贷款公司尚处于发展阶段，《关于小额贷款公司试点的指导意见》中对小额贷款公司的发展管理虽然有一些相关规定，但远未完善。在实际运营中，小额贷款公司规章制度存在许多漏洞、员工经验不足、管理松散缓慢，这些都增加了小额贷款公司的风险。许多小额贷款公司工作人员安全意识不足，忽视对申请贷款人的财产状况审查，对借款人的信用了解不够；为争取客户，在贷款程序的内部操作上不规范，这些都容易导致不良贷款的出现。2一旦贷款不能收回，公司将面临极大的资金危机。42．人力资源缺乏许多小额信贷公司虽然成功地取得了经营信贷业努的资格，但其金融业的相关知识和经验却十分匮乏。从人员构成上来看，我国的小额贷款公司普遍存在着人员少、专业技能弱的问题。小额贷款公司的很多人员均没有从事过金融更相关行业，业务经验不足，极易导致操作风险；许多公司尚未成立专业化的风险管理岗位，很多风险处置业务的操作也仅仅停留在文字上。具备相关专业知识的从业人员严重不足、缺乏高素质的人才，识别及控制风险的能力不强，这都会影响信贷公司的发展。小额贷款公司从业者在数量和质量上的匮乏，特别是有经验有知识的高层管理的不足，导致小额贷款公司的发展面临着严峻的挑战，存在了相当的风险。（三）外部环境风险小额贷款公司外部环境风险主要表现为利率波动的风险。根据中国人民银行和银监会的有关规定，以及我国最高人民法院对有关高利贷的司法解释，我国小额贷款公司的贷款利率波动范围为中国人民银行发布的同档次同期贷款基准利率的0.9～4倍之间。3可见，央行利率的波动将会影响到小额贷款公司的贷款利率和收益率。特别是在最近我国高通货膨胀率的现状下，央行多次调整存贷款基准利率，利率的波动幅度变大，更容易诱发小额贷款公司的风险。而且《关于小额贷款公司试点的指导意见》明确规定了小额贷款公司贷款利率不能超过银行同期贷款利率的4倍，但是在实际运营中，非常多的民间短期拆借利率都跨越这一限制，小额贷款公司也可能通过巧立名目额外收费来获取变相的高额利息，这就使得利率限制作用有限。同时，这种变相高额利息的收取过程也极易产生法律纠纷，各方的权益都将受到损害。（四）法律风险目前来看，我国对小额贷款公司的管理仍未上升到法律层面。虽然中国人民银行和银监会（中国银行业监督管理委员会）出台了一系列文件和办法来加强对小额贷款公司的规范管理，但已有的金融规章及规范文件无法从根源着手，没有太大的实际效力。其具体规定也有欠缺和不足，且各地的具体实施方案各异，这5就造成了小额贷款公司的运作和监管缺乏统一的法律依据。其中，小额贷款公司的法律性质问题和监管问题尤为突出。由此也给小额贷款公司的运作和发展带来了一定的困难和风险，主要表现在以下几个方面：1．法律性质不明，难以享受国家优惠政策小额贷款公司没有获得足够的政策优惠。由于小额贷款公司的法律性质并未明确为金融机构，在现实中往往不能享受金融机构应享有的税收优惠，其税率通常较高。同时，小额贷款公司对农户、中小企业的贷款也没有享受到银行等机构发放贷款时所享有的税收优惠。加这些情况使小额贷款公司的运作成本进一步加大，贷款风险进一步增加。而且公司接受的捐赠资金作为小额贷款公司资金来源的一部分也极易引发税收方面的问题及非议。关于捐赠资金是否可以作为小额贷款公司在缴纳了企业所得税后的收入，使捐赠人对这部分捐赠资金享有免税的优惠，进而拉动捐赠资金的投入力度等问题，法律上都没有明确的规定。2．监管主体不明，监管混乱《关于小额贷款公司试点的指导意见》中明确规定：“凡是省级政府部门能明确一个主管机构（金融办或相关机构）主抓对小额贷款公司的监督、管理，并有义务