第六章商业银行金融

第六章商业银行本章地位与意义本章研究学习方法本章内容结构•第一节商业银行概述•第二节商业银行业务•第三节商业银行存款货币创造•第四节商业银行经营管理理论及其发展第一节商业银行概述一、银行的产生与发展银行业是在社会经济发展的推动下，随着商品货币关系的发展而产生发展的，是在货币经营业的基础上产生的。（一）货币经营业（银钱业）与银行业古代寺庙（特权阶层）货币兑换商钱庄银行1、业务：铸币及货币金属块的鉴定和兑换、货币保管、汇兑。存、贷、汇。2、业务性质：代理业务信贷3、收入：代理保管费、手续费等。存贷利息差（二）早期银行的起源中世纪，意大利处于国际贸易的中心地位。最早出现的银行有1397年麦迪西银行、1407年热那亚圣乔治银行、1587年在意大利建立的威尼斯银行。在英国，早期银行是由金匠铺演变来的。在中国，公元1824年山西“日升昌”票号。•山西平遥是“晋商”的发源地之一，同时也是中国第一家银行的雏形“日升昌”票号的诞生地。明、清时期，随着商业经济的发展，晋商一些大商号逐步形成了在山西设总号，在外地设分号，跨地区经营的商业系统。在此种情形下，大宗的批发、运销带来巨额现银的解运业务，于是一种新的解款方式--“票号汇兑”便应运而生。道光四年(公元1824年)，就在平遥西大街“西裕成”颜料铺的基础上创办了中国第一家专营汇兑、兼营存放银业务的“日升昌”票号。（三）现代银行的发展1694年英格兰银行的成立标志着现代银行制度的建立，也意味着高利贷在信用领域的垄断地位已被动摇。1848年在中国才出现第一家新式银行——英国人开设的东方银行。第一家民族资本银行是在1897年在上海成立的“中国通商银行”。资本主义银行产生的两条途径：一是高利贷性质的银行业逐渐转变；二是按照资本主义原则组织起来的股份银行。二、商业银行的性质•1.商业银行是企业拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。是由两个以上股东共同出资经营，并必须按公司法中的规定程序设立的经济组织。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。商业银行经营的内容、方式、领域特殊。商业银行对社会的影响特殊。国家对商业银行的管理特殊。2.商业银行是一种特殊金融企业二、商业银行的性质新闻链接西班牙央行上周六(10年5.23)拯救陷入困境、有146年历史的储蓄银行CajaSur，令市场再次忧虑当地银行业受地产泡沫爆破打击，可能进一步加剧欧洲债务危机。受消息拖累，昨日欧元兑美元急挫1.5%。英国推出紧缩方案，加上投资者忧虑西班牙危机，均对欧股构成压力。欧洲股市高开低走，其中西班牙股市盘中跌幅超过2%。国际原油价格亦出现下挫，截至北京时间25日20时18分，纽约原油价格暴跌3.25%至每桶67.93美元，该时段具有避险功能的黄金期货价格则上扬0.03%至每盎司1194.30美元。•美国高盛集团估计，西班牙地产界总欠债达4450亿欧元，储蓄银行为最主要债权人，但相信这些债务大部分无法收回，未来或会有更多银行陷入困境。•三、商业银行的职能（一）充当信用中介（二）充当支付中介（三）进行信用创造（四）提供金融服务四、商业银行的组织制度1.单一银行制2.分支银行制3.银行控股公司制4.连锁银行制（金融创新：组织机构创新）第二节商业银行的业务•商业银行业务分类资产负债表内业务存款性负债借款性负债自有资本可用资金现金资产贷款资产证券资产其他资产商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)其它负债一、商业银行业务经营原则商业银行经营的高负债率、高风险性以及受到监管的严格性等特点决定了商业银行的经营原则不能是单一的，而只能是几个方面的统一，商业银行的经营原一般概括为安全性原则、流动性原则和盈利性原则。第二节商业银行的业务一、商业银行的业务经营原则（一）盈利性原则所谓盈利性是指商业银行获得利润的能力。商业银行作为金融企业，在业务经营活动中同样力求获得最大限度的利润，盈利性越高，获得利润的能力越强，反之获得利润的能力越弱。盈利水平提高，可以增强银行信誉，增强银行实力，吸引更多的客户，同时也可以增强银行承担经营风险的能力，避免因资本大量损失而带来破产倒闭的危险。一、商业银行的业务经营原则（二）流动性原则所谓流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。商业银行的流动性强弱有两个方面：一资产的流动性，是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。二负债的流动性，是银行能够以合理的成本吸收各项存款和其他所需资金。一定要保持适度流动性：过高的流动性会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性可能导致银行出现信用危机，客户流失，资金来源丧失，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。“北岩银行”挤兑警方介入•诺森罗克银行（NorthRock)为英国第五大抵押贷款机构，主要依靠银行间拆借与出售抵押贷款证券筹款。但“次贷危机”中各银行“惜贷”，银行遭遇资金流动性短缺，发布利润减少警告。英国央行向其注资，以帮助它渡过难关。但英国央行的这一罕见举动引发了市场恐慌。诺森罗克银行继14日出现挤兑风潮之后，大批储户15日又在银行各分支机构门前排起长队，取回自己的存款。银行的热线电话早已无法打通，网站也彻底瘫痪。•在诺森罗克银行全英72个分支机构门前，大批储户15日天不亮就已经开始排队。英国《每日电讯报》说，储户们前一日从诺森罗克银行提取了大约10亿英镑（约合20亿美元）现金。诺森罗克拥有大约150万储户，这些储户在银行存有大约240亿英镑存款。银行向大约80万购房者提供房贷。•2007年9月英国储户14、15日连续二天在陷入危机的诺森罗克银行（前译“北岩银行”）72个分支机构门口排起长队，争相挤兑。一些地方出现混乱，导致警方介入。•东亚银行2008年9月24日因传闻经营困难而出现挤兑。一、商业银行的业务经营原则（三）安全性原则指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。可靠程度越高，资产的安全性就越强；反之，则资产的安全性越差。安全性的相对概念为风险性，即商业银行资产遭受风险的可能性。风险是商业银行面临的永恒话题，其资本结构决定其存在潜伏的危机，必须坚持稳健经营方针。商业银行经营绝对安全是不存在的，但要尽量采取措施把风险降到最低点。一、商业银行的业务经营原则（四）三原则的关系及协调统一三原则的辩证关系盈利是目的，安全是保证，流动是前提条件；安全性与流动性一般呈正相关；风险性与安全性、流动性呈反相关。三性原则的均衡二、商业银行的负债业务（一）银行资本金1、含义任何以盈利为目的的企业，在业务发展初创时期以及今后进行业务经营都需要筹集并投入一定量的资本金，并在以后的业务经营过程中不断地加以补充。商业银行资本金又称银行所有者权益，是银行投资者对银行的投入资本及属于股东而留存入银行中的利润。（1）满足银行经营：风险承担，资金不足的时候减少变卖资产的损失。（2）保护存款人的利益。由于银行资本的存在，即使发生了贷款和投资的损失，最先受到损失的应是银行资本。（3）满足银行管理：官方对银行资本做详细的规定，如资本的构成，开业必须的最低资本金，开业过程中的资本充足率等。2、资本金的作用3、银行资本金构成会计核算资本构成：银行成立时所筹集的资本—股本（普通股和优先股）储备资本：盈余(营业盈余,资本盈余)、资本准备未分配利润：税后利润减股利余额。西方国家商业银行的资本金股东资本资本盈余普通股股金未分配利润优先股股金资本储备金其他资本放款和证券损失储备金等债务性资本我国商业银行资本金核心资本•实收资本：所有者对银行原始投入的财产物资。•资本公积：在非经营业务中发生的资产增值。在筹集资本金时的资本溢价；接受的现金、实物捐赠和财产重估的增值。•盈余公积：从税后利润中提取的公积金，它既可用于弥补亏损，也可用于转增银行资本。•未分配利润。经过各种形式利润分配后所剩余的利润部分。附属资本商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。资料阅读巴塞尔协议及对银行资本金的规定由于各个国家对银行资本金的内含及计算方法有着不同的规定，为消除各国银行之间的不平等竞争及风险管理的要求，1987年12月10日，国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了中央银行行长会议，通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”即“巴塞尔协议”。巴塞尔协议把商业银行的资本分为“核心资本”和“附属资本”，核心资本又称一级资本，具体包括实收资本和公开储备。核心资本至少应占全部资金的50%；补充资本又称二级资本或附属资本，具体包括：非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、混合资本工具及长期债务。附属资本占全部资本的比例，最多不超过50%。规定银行的资本对风险加权化资产的标准比率目标为8%。1、活期存款。可由存款户随时存取和转移支付的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取或转让存款，又称为支票账户或交易账户。活期存款的特点：流动性大，存取频繁，手续复杂，流动风险较大，因此不付利息。大量存取过程形成相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。具有很强的存款派生能力，要求提取一定的准备金。典型创新：可支付命令账户、自动转账账户等（二）存款业务2、定期存款客户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：利率根据期限的长短不同而存在差异手续简单，费用较低，风险性小。带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。所要求的存款准备金率低于活期存款。典型创新：大额定期可转让存单等3、储蓄存款公众为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款的特点：储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款种类繁多，满足公众不同的需要。零星分散，手续繁复，资金成本较高，聚集资金。金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。1、短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。2、长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。（三）借款业务临时资金占用结算及信用保证金应付利润应付税金应付工资（四）其它负债业务三、商业银行的资产业务（一）商业银行现金资产业务1、现金资产的概念商业银行的现金资产是银行所有资产中最富有流动性的部分，是商业银行随时可用来支付客户现金需要的资产。包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款。①库存现金：是商业银行保存在金库中的现钞和硬币。主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金是一种非盈利性资产，而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用，因此从经营的角度讲，库存现金不宜保存太多。2、商业银行现金资产的存在形式：这是指商业银行存放在中央银行的资金。①库存现金：②在中央银行存款：2、商业银行现金资产存在的形式：2、商业银行现金资产的存在形式：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视同银行的现金资产。①库存现金：②在中央银行存款：③存放同业存款：3、商业银行的准备资产（1）保持清偿力及流动性如果银行不能满足客户的要求，就有可能影响银行的信誉，引发存款“挤兑”风潮，甚至使银行陷入清偿力危机而遭受破产命运。保有一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。商业银行在经营过程中会面临复杂的