第六章：商业银行

货币银行学金融学院第六章商业银行学习要点：1、商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织.。商业银行产生的途径主要有两种：一是从旧式的高利贷银行转变而来；另一种是以股份公司形式组建而成。2、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有信用中介；支付中介；信用创造和金融服务的功能。货币银行学金融学院第六章商业银行3、商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务、资产业务；中间业务与表外业务。4、负债是商业银行形成资金来源的业务。商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。银行资本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项储备组成。银行负债由各项存款和其他负债构成。5、商业银行的资产主要包括库存现金；各项贷款；证券投资和其他资产等。货币银行学金融学院第六章商业银行6、商业银行的中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。7、表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代理等；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务如备用信用证、承诺业务等。货币银行学金融学院第六章商业银行8、商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最终目标，在经营管理中要贯彻流动性、安全性、盈利性“三性”原则。“三性”原则的贯彻实施，具体体现在商业银行的经营管理的整个过程中。9、在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。货币银行学金融学院第六章商业银行10、1988年通过的《巴塞尔协议》对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志。货币银行学金融学院第六章商业银行第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的产生货币兑换－货币保管、汇兑－货币借贷二、商业银行的形成途径1、从高利贷银行转变而来2、以股份制形式组建而成3．3、旧中国的银行体系货币银行学金融学院第六章商业银行第二节商业银行的性质、职能与作用一、商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有一般的企业特征；其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业；商业银行不同于其他金融机构：货币银行学金融学院第六章商业银行1、和中央银行相比较，商业银行是为工商企业、公众及政府提供金融服务的金融机构。2、和其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多更全面的金融服务，能够吸收活期存款。货币银行学金融学院第六章商业银行二、商业银行的职能与作用商业银行的职能和作用是其本质属性的延续和具体形态的表现。（一）信用中介：商业银行本是一信用受授的中介机构，因而信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。（二）支付中介商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代理支付货币的功能，这就是支付中介职能。货币银行学金融学院第六章商业银行（三）信用创造商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。（四）金融服务金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。货币银行学金融学院第六章商业银行第三节商业银行的业务一、负债业务商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务。（一）支票存款支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。在美国，支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、有息的可转让提款单存款（NOW）、超级可转让支付凭证账户、货币存款账户货币银行学金融学院第六章商业银行（二）非交易存款非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利息较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上转让流通。在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。货币银行学金融学院第六章商业银行（三）其他负债如果商业银行吸收的各项存款在规模或期限结构等方面不能满足资金运用（即资产）的需要，商业银行还可以通过其他负债途径借取资金。货币银行学金融学院第六章商业银行二、资产业务中国商业银行的资产一般分为以下几类：（一）现金资产：商业银行的现金资产由库存现金；存放中央银行款项；存放同业款项；应收款项等组成。（二）贷款：贷款也有不同的分类方法。发达国家的商业银行一般将贷款分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。货币银行学金融学院第六章商业银行（三）证券投资：证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。商业银行经营证券投资业务最初主要是为了保持资产的流动性。商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：货币市场投资工具、资本市场证券、创新的投资工具。（四）其他资产货币银行学金融学院第六章商业银行三、中间业务与表外业务（一）中间业务与表外业务的定义中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。表外业务（off-balancesheetactivities）是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。货币银行学金融学院第六章商业银行（二）传统的中间业务：结算业务、租赁业务、信托业务、代理业务、信用卡业务（三）表外业务：1、备用信用证2、承诺业务3、贷款出售货币银行学金融学院第六章商业银行第四节商业银行管理一、商业银行的经营原则商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经营的前提下，保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值的最大化是商业银行经营管理的最终目标。货币银行学金融学院第六章商业银行（一）流动性流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。（二）安全性安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。（三）盈利性盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。货币银行学金融学院第六章商业银行二、商业银行的资产负债管理在商业银行发展的历史进程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理；负债管理；资产负债综合管理以资产负债表内表外统一管理四个阶段：（一）资产管理1．商业性贷款理论（TheCommercialLoanTheory）2．资产可转换理论（TheShiftablityTheory）货币银行学金融学院第六章商业银行3．预期收入理论（TheAnticipatedIncomeTheory）（二）负债管理理论（TheLiabilityManagementTheory)(三）资产负债综合管理（Asset-LiabilityManagement）货币银行学金融学院第六章商业银行（四）资产负债表内表外统一管理（InBalance-SheetandOffBalance-SheetManamentManagement）。1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。这就是著名的《巴塞尔协议》。达成《巴塞尔协议》的目的是：第一，通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，以促使世界金融稳定；第二，将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。