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2019/8/111第六讲商业银行湖北经济学院许传华教授2019/8/112学习目的与要求通过本章学习，使大家了解商业银行产生的基础、发展过程，认识商业银行的性质与职能与结构，掌握商业银行的主要业务及其发展趋势。教学重点：重点讲授商业银行的性质与职能。教学难点：在于商业银行主要业务的分析。教学形式：课堂讲授，多媒体演示。教学时数：6学时2019/8/113学习要点一、金融机构的产生及其原因二、商业银行的性质与职能三、商业银行的组织制度四、商业银行的主要业务五、商业银行的经营管理六、商业银行存款货币创造七、中国商业银行发展的演进2019/8/114一、金融机构的产生及其原因（一）金融机构的产生（二）金融机构存在的原因2019/8/115（一）金融机构的产生从历史上讲，银行（bank)一词始于意大利语banca或banco，意思就是早期的货币兑换商借以办理业务活动时使用的长板凳。从12世纪中期开始，欧洲许多城市流通着种类繁多的货币。随着商业的发展，不同地区之间多种货币用作媒介的商品交易日益困难。于是，有些意大利人在威尼斯等地，犹太人则在伦巴特等地，沿街摆摊，专门从事鉴定、兑换各种货币的业务。他们有时也接受存款，从事高利率。由于这些经营货币的商人多坐在长板凳上，意大利人便把他们称为banco，即长板凳。现代银行的先驱是历史上的货币经营业。近代银行的出现，是在中世纪的欧洲，当时欧洲的贸易已很发达。最早的银行是意大利的威尼斯银行，建于1171年。中国关于古代高利贷的记载很多，但关于兑换事业与信用机构发源于何时没有明文记载。根据文献资料看，在隋唐时代，兑换事业已有所发展，而典当业则很普遍。2019/8/116（二）金融机构存在的原因1．处理信息问题的竞争优势2．业务分销和支付优势3．风险转移优势2019/8/1171.处理信息问题的竞争优势在信用交易中，广泛存在着信息不对称。信息不对称以两种方式出现，即逆向选择和道德风险。逆向选择本意是指人们越不希望做的事情越有人做，而越希望做的事情越不做。逆向选择出现在金融交易之前。金融市场上那些最可能造成不利结果的借款人往往最为积极地寻求贷款。道德风险发生在金融交易发生之后。这种情况的出现是由于借款人在借款后可能转向投资于其他风险更高、潜在收益更高的业务而造成的。信息不对称所引致的巨大交易成果限制了信用活动的发展，阻碍了金融市场正常功能的发挥。然而，金融机构相对优势明显：信息揭示优势；信息监督优势；信用风险的控制和管理优势。因此，通过银行的信用中介是低成本、高效率的融资方式。2019/8/1182.业务分销和支付优势金融机构另一个传统的核心竞争力是其业务分销和支付系统，这个系统基于它们庞大和昂贵的分支机构网络，形成有效的市场进入壁垒。在那些有分支机构传统的国家，银行一直通过星罗棋布的分支行体系来销售由总行“生产”的各种金融服务和金融产品，其中一个最重要的业务是银行所提供的资金结算和支付。单独就支付体系的建设而言是十分昂贵的投资，然而，银行对提供支付服务所收取的费用并不高，这是因为银行从提供多种产品和服务中可以实行交叉补贴。2019/8/1193.风险转移优势流动性风险转移——盈余—贷款者经常在机会成本和流动性风险之间面临两难选择。他们希望将盈余资金投资出去，以增加收益，同时又希望保持随时运用资金的权利，但是，个体的小额资金很难实现两者的有效组合。信用风险转移——信用组合分散风险；专业化管理降低风险；稀释风险（大数法则）；持有足够的准备金来抵消不可预料的损失。2019/8/1110二、商业银行的性质与职能（一）商业银行的概念（二）商业银行的性质（三）商业银行的职能2019/8/1111（一）商业银行的概念在金融机构体系中，处于主体地位的是商业银行。商业银行在产生的初期，主要是发放基于商业行为的短期自偿性贷款，从而获得了“商业银行”的名称。早期的银行主要以商业票据为抵押经营短期的商业放款，用于商人和企业的短期资金周转，安全性高，被称之为商业银行。商业银行又称存款银行或存款货币银行，是以追求利润为目标，以金融资产和负债为经营对象，能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。商业银行形成途径是：一是从高利贷银行转变而来；二是以股份制形式组建。1694年成立的英格兰银行是标志。2019/8/1112（二）商业银行的性质商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。首先，商业银行与从事商品生产、商品流通的企业一样，其经营活动的目的都是为了获得利润，而且是最大限度的利润。其次，商业银行又与一般工商企业不同，存在明显的特殊性：商业银行经营的对象是货币这种特殊的商品；商业银行的活动领域是货币信用领域；在资金来源上，商业银行的自有资本很少，主要靠吸收存款等借入资金从事经营活动；商业银行的业务具有广泛性和综合性。2019/8/1113商业银行的性质要求商业银行必须建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制。自主经营是指商业银行有权对其经营管理过程中的各项业务活动独立进行决策，而不受他人干预。自担风险是指商业银行独立地承担经营中的全部风险。自负盈亏是指商业银行依法独立享有经营中的盈利并承担经营中的亏损。自我约束是指商业银行在经营中建立起权责分明、互相制约的权力机构、经营决策机构和监督机构，以及科学严密的内部管理规章制度，以确保商业银行资产的安全、流动、盈利和经营目标的实现。2019/8/1114（三）商业银行的职能信用中介职能——是商业银行最基本的职能，是指商业银行充当贷出者和借入者之间的中间人。支付中介职能——银行通过为客户开立账户办理转账结算而成为货币收付的中介人。变货币为货币资本——银行通过开展储蓄等业务，把社会各阶层居民用于个人生活消费的积蓄和收入集中起来，通过发放贷款等资产业务转借给企业使用。创造信用流通工具——银行成为银行券和存款货币的创造者。金融服务职能——是银行综合性多功能性质的体现。2019/8/1115三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度是指其存在形式。由于各国政治经济环境不同，商业银行的组织制度也有所不同。2019/8/1116单一银行制单一银行制又称独家银行制，是指银行业务完全由一个独立的银行经营而不设分支机构或限设分支机构的商业银行组织形式。法律上只允许在银行总部经营，不允许在同一地区或不同地区设立分支机构，这种制度不能使同一家银行形成系统和网络，只能一级经营。单一银行制是一种传统的商业银行组织形式，实行这种制度的国家主要是美国。虽然这种制度在美国一直存在争议，但单一制向分支行制发展实际上已形成了一个趋势。2019/8/1117分支行制分支行制又称为总分行制，是法律上允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的，庞大的银行系统和网络。目前世界各国商业银行普遍采用这种银行制度。这种分支行制具有资金雄厚；实力强大；易于集中统一指挥和调度；业务种类多；服务范围广；抗风险能力强；稳定性高；竞争力强；安全有效；节约经营费用和利于形成网络；利于自动化和电子化等优点。2019/8/1118集团银行制集团银行制又称为银行持股公司制，它是由一个企业法人发起组织成立一家持股公司，再由该股权公司控制或收购两家或两家以上银行所形成的一种银行组织形式。被控股的银行在法律上是独立的，但其业务经营活动则由股权公司控制。第二次世界大战以后，这种形式在美国产生和发展，就是为了补救单一银行制的缺点。在单一银行制度下，不许设立分支行，如允许组织持股公司，则持股公司便成为变相的分支行，所以它也是逃避银行法限制的产物。2019/8/1119连锁银行制又称联合制。是由某一自然人或某个法人购买若干独立银行的多数股票，从而实现对这些银行控制的一种银行组织形式。被控股的银行在法律上是独立的，但实际上其业务经营权则掌握在某一自然人或某个法人手中。它是与集团银行制相似的一种银行制度。其相同之处在于，都是通过购买银行股票，获得多数股权来达到控制银行的目的；都是为了在连锁的范围内发挥分支行制的作用。其区别在于，连锁银行制没有股权公司的存在形式，不须成立控股公司。因此，这两种组织形式既有单一银行制的外在形式，又具有分支行制的经营管理方面的实质内容，它们可称为单一银行制向分支行制转化的一种中介形式。2019/8/1120代理银行制代理银行制也称为往来银行制，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。被委托的银行为委托行的代理行，相互间的关系则为代理关系。一般地说，银行代理关系是相互的，因此互为对方代理行。在国际之间，代理关系非常普遍。2019/8/1121四、商业银行的主要业务商业银行的业务是其职能的体现，是其实现经营目标的具体途径。商业银行的传统业务分为三类，即负债业务、资产业务和中间业务，其中，前两者统称为信用业务。随着金融业的发展，商业银行的业务活动已远远超过了传统业务的范围，出现了大量的所谓表外业务。2019/8/1122（一）商业银行的负债业务商业银行的负债业务就是指形成其资金来源的业务，亦即资金来源形成负债。它是商业银行开展盈利性业务活动的前提和条件。商业银行的全部资金来源包括自有资本金和吸收的外来资金两部分。2019/8/11231．商业银行的自有资本股份制商业银行的自有资本一般包括成立时发行股票筹集的股份资本、公积金以及未分配利润。具体讲，大体包括：股本。股本是银行资本的基础部分，其项目包括普通股和优先股。公积金。分为资本公积金与盈余公积金。前者来自股票发行溢价，后者来自利润分配。未分配利润。又称留存利润，它是商业银行税后利润中未分配给股东的部分。未分配利润是商业银行增加资本的重要渠道，对于那些难以进入股票市场进行外部融资的中小银行来说尤其如此。补偿性准备金。它是指银行为应付意外损失而从收益中预先提留的资金，包括资本准备金和贷款、证券损失准备金。从属债务。这是银行资本中较为特殊的一项。是指当商业银行破产清算时，偿还顺序较为靠后的债务。2019/8/11242．商业银行的存款负债业务存款业务是银行接受客户存入货币资金，存款人可按规定支取款项的一种业务。存款是银行吸收外来资金的主要渠道，是负债业务的主要内容。在现实生活中，存款名目繁多，分类方法多种多样。传统的方法是按支取方式将其分为活期存款、定期存款与储蓄存款。2019/8/1125活期存款活期存款是指没有期限上的规定，存款人可开支票随时提取或支付的存款，这种存款又叫往来账户存款或支票账户存款。这类存款，银行要发给存款人支票簿，存款人须签发支票才能提取现金或者向他人支付。存款人开立支票存款账户的目的是为了通过银行进行日常的支付结算，所以企业、个人、政府机构、金融机构、商业银行之间都可开立这种账户。2019/8/1126定期存款定期存款是指规定了一定期限的存款，到期前一般不能支取。但习惯上银行也往往给存户以通融，允许存户提前取款。定期存款的利率高低与期限长短成正比。传统的定期存款单是不能转让的，近几十年来，随着银行经营环境的巨大变化，定期存款有了许多改进：可转让大额定期存款单。它是银行为机构投资者设计的具有可转让性质的大额定期存款证。货币市场利率联动存款单。该存款属于定期存款，利率随市场利率调整。它不具有可转让性，而且面额较小，主要是为个人和家户设计的。2019/8/1127储蓄存款储蓄存款是商业银行针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，以作为存款和取款的凭证，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或先转入存户的活期存款账户。储蓄存款分为定期和活期存款两大类。为了保护储蓄者利益，银行在办理储蓄时，要支持“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。2019/8/1128个人存款账户实名制个人存款账户实名制是指自然人在金融机构开立个人存款账户时，必须出示本人有效身份证件，并使用该证件上的真实姓名的制度。个人存款账户是指个人在金融机构开立的人民币、外币存款账户，包括活期存款账户、定期存款账