第四章 商业银行的负债业务

第四章商业银行的负债业务第一节存款业务一、负债业务1.含义：是指商业银行所承担的必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。2.特点（1）必须是现实的、优先存在的信用业务；（2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务；（3）只能在偿付以后才消失的信用业务。第四章商业银行的负债业务3.重要性（1）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。（2）是保持银行流动性的手段。（3）银行负债构成了社会流通中的货币量。（4）是银行同社会各界联系的主要渠道。（5）是银行业竞争的焦点。4.分类（1）存款业务（2）非存款负债业务第四章商业银行的负债业务二、存款业务1.存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。2.存款对商业银行的意义（1）为银行各职能的实现提供了基础，（2）为银行提供了大部分的资金来源，（3）是决定银行盈利水平的重要因素，（4）银行与社会各界的沟通提供了渠道。第四章商业银行的负债业务3.存款对宏观经济的作用（1）聚集闲散资金，增加社会积累（2）平衡信贷收支，调节货币流通（3）加速资金周转，促进经济核算（4）合理融通资金，协调经济发展第四章商业银行的负债业务4.传统的存款业务（1）按存款支取方式划分*活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可随时存取的一种银行存款。*定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利率和期限的一种存款业务。*储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。第四章商业银行的负债业务（2）按存款人划分*工商企业存款*财政存款*同业存款*个人存款（3）按存款的信用性质划分*原始存款*派生存款（4）按存款的币种划分*本币存款*外币存款第四章商业银行的负债业务5.创新存款工具业务（1）创新存款工具的原则*规范性原则：必须依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同利率、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组合，从而创造出新的存款品种。*效益性原则：多种存款的平均成本不得超过原有存款的平均成本。第四章商业银行的负债业务*连续原则：要根据环境的变化和自身规模及经营特点，在前一阶段存款工具基础上进行下一步的规划和设计开发创新并结合实际，保持存款品种更新的连续性。*社会性原则：新的存款工具得推出，不能有损于社会的宏观经济，应有利于平衡社会经济发展所出现的货币供给和需求的矛盾，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。•教育储蓄•一、教育储蓄的含及对象教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接受非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的储蓄。储蓄的对象为四年级（含四年级）以上学生。二、开户条件办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款帐户。三、储蓄金额与年限起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存整取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。四、优惠政策：1、免收利息所得税。2、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄利率计息。五、支取方式凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次性支取本金和利息。一份“证明”只享受一次优惠。如果不能提供“证明”的，则不享受优惠，并按同期同档次零存整取利率计息并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供“证明”的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供“证明”的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。六、漏存处理在办理教育储蓄过程中，如中途漏存，应于次月补齐。未补存者，该笔教育储蓄不得再存入。七、教育储蓄的利率表及计算公式1、利率表方式时间年利率•零存整取一年1.71%整存整取一年2.25%•三年2.07%二年2.70%五年2.25%三年3.24%•五年3.60%•2、计算公式设每月存入X元，存n个月，利率为r，到第n个月得到本利为y，则y=x[n+nx(n+1)r/2]（元）（n∈H+）例：每月存入50元，连续存3年，到期时一次性可支取到的本利合y=50×[36+(36x37x0.27%r)/2]=1889.91元同样的条件，若按普通零存整取方式计算y=50×[(36+36x37x0.1725%r)/2]=1857.4425元，由此可以看出，教育储蓄比普通的储蓄优惠。第四章商业银行的负债业务（2）创新存款工具业务的种类a.活期存款工具创新*可转让支付命令（NOWS）*超级可转让支付命令（SuperNOWS）b.定期存款工具创新*可转让定期存单（C.D）*货币市场账户（MMDA）*自动转账账户（ATS）*协定账户（NA）第四章商业银行的负债业务c.储蓄存款工具创新*零续定期存款*联立定期储蓄*指数存款证*个人退休金账户（IRAS）*股金提款单账户（SDA）第四章商业银行的负债业务三、我国商业银行存款业务的创新和发展1.方便客户方面2.降低银行成本方面3.争取免税方面第四章商业银行的负债业务第二节银行存款的经营管理一、商业银行存款管理的目标1.总体目标：“三性”目标2.具体目标（1）保持存款的稳定性a.衡量指标％活期存款平均余额活期存款最低余额活期存款稳定率100活期存款支付总额计算期天数活期存款平均余额活期存款平均占用天数b.影响因素*宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率政策，利率水平；等等。*微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机构的竞争程度，等等。第四章商业银行的负债业务第四章商业银行的负债业务（2）降低银行存款的成本率a.衡量指标b.对策*降低利息成本率*降低营业成本率*调整存款结构％各项存款数量营业成本利息成本存款成本率100第四章商业银行的负债业务（3）提高存款的增长率a.衡量指标b.对策*衡量成本的增长状况（如相关成本）*考虑一定时期社会存款总量*商业银行本身的经营管理水平*商业银行本身的盈利能力％上期存款量上期存款量本期存款量存款增长率100第四章商业银行的负债业务二、商业银行存款的成本管理1.几个常见的银行存款成本（1）利息成本（2）营业成本（3）资金成本（4）可用资金成本％存款资金营业成本利息成本存款资金成本率100％必要的超额准备金法定存款准备金存款资金营业成本利息成本存款资金成本率100第四章商业银行的负债业务（5）相关成本a.风险成本是指因利率敏感性存款增加所带来的相应的利率风险。b.连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利息和服务支出及相对原有存款增加的开支。（6）加权平均成本％存款资金均成本吸收该种存款每单位平每种存款的数量加权平均成本100第四章商业银行的负债业务2.商业银行存款成本的计算（1）历史数据加权平均成本法*定义：是指商业银行通过整理、归类和计算业已发生的负债情况的数据资料，运用加权平均计算出有关存款的利息成本、营业成本、资金成本等的方法。第四章商业银行的负债业务例：某银行的2008年存款利率及营业成本率如下表。试计算该银行的活期存款的平均成本率及全部存款的平均成本率。某银行2008年存款利率及营业成本率表负债项目平均余额（万元）利息成本营业成本存款总成本利率利息额费用率费用额成本率成本额零息活期存款60000％4.1％有息活期存款80001.5％2.9％普通储蓄存款400002.8％1.2％大额可转让存单150003.5％0.8％合计69000第四章商业银行的负债业务（2）边际成本法*定义：是指对存款增长每一单位时成本的变化加以分析的方法。*例：某银行2007年存款边际成本如下表。试确定该银行的最佳存款规模。（单位：万元）预期新增存款新增存款成本率新增存款成本新增边际成本边际成本率预期边际收益率边际成本与边际收益率之差净收益额2500112.57.025000250.07.027500412.57.0210000600.07.0212000812.57.02第四章商业银行的负债业务（3）预计加权平均成本法*定义：是指对某一段时期内商业银行存款资金成本进行预计和分析的方法。例：某银行2009年预期各项存款的数量及其成本率如下表。试计算该银行的全部存款加权成本率及盈利资产保本收益率。资金来源预期余额（万元）资金成本率（％）总成本（万元）可投资资金比例（％）可使用资金额（万元）零息活期存款70004.120有息活期存款90004.440普通储蓄存款500004.080大额可转让存单180004.390合计84000第四章商业银行的负债业务三、存款的定价1.成本加成利润定价法2.边际成本定价法边际成本率＝总成本的变动额/筹集的新增资金额3.市场渗透定价法是指银行为迅速扩大市场份额，暂时不强调利润对成本的弥补的一种定价法。4.高层目标定价法是银行规定较高的服务费收费标准或存款账户保持最低余额的要求，向高收入家庭或个人提供服务。给存款人的利润产品的总成本单位产品的价格＝单位以旧利率筹集的资金旧利率以新利率筹集的资金＝新利率动边际成本＝总成本的变第四章商业银行的负债业务5.价格表定法（1）定义：是指银行针对自己在日常经营活动中会有一定比例的存款金额小、存取活动频繁使得银行的经营成本大于其收益的小额客户收取一定服务费用的方法。（2）收费条件的分类*免费定价*固定费率定价*有条件免费定价第四章商业银行的负债业务例：某银行存款价格表普通活期存款账户普通储蓄存款最低开户余额100元最低开户余额100元账户管理费：账户管理费：日均余额≥600元不收费日均余额≥200元不收费日均余额600元每月5元日均余额200元每月3元支票费用：支票费用：日均余额≥1500元不收费日均余额≥100元不收费日均余额1500元每次0.15元日均余额100元每次2元