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40第四章、我國銀行對中小企業放款情況依據前章國外文獻顯示，當銀行規模越大，因代理問題所產生的監督不易情況會越嚴重，中小企業放款佔其總資產的比率會越低。然而相同情況是否也會發生在我國呢？在第一節我們先就我國銀行的中小企業放款情況做一比較、第二節探討基層金融信用合作社與農漁會信用部的情況。希望能藉上述分析，比較台灣的金融機構，銀行規模與中小企業放款的關連與關係放款在台灣與美國金融環境差異。第一節、銀行規模與中小企業放款依據金融監督管理委員會銀行局「金融業務統計輯要」資料顯示，銀行放款的規模與中小企業放款率呈現反向關係，「直觀上」情況並不明顯。在此我們將本國銀行結至95年12月底止對中小企業放款占各銀行總資產的情況作一比較表（詳如表4-1）。在42家本國銀行當中，規模最大的屬台灣銀行，其中小企業放款佔其總資產比率為5％。但規模第二大的合作金庫卻馬上躍升為13％。我們若將銀行規模與其中小企業放款占銀行資產的比率作成散佈圖表（詳如圖4-1）便可以很清楚的觀察到，單就銀行而言，銀行規模與中小企業放款佔銀行總資產之間並無明顯關連。銀行名稱銀行資產（百萬）中小企業放款占銀行總資產比率規模臺灣銀行2,700,1820.051合作金庫銀行2,382,3810.132臺灣土地銀行1,855,4500.083兆豐國際商業銀行1,820,4340.094華南商業銀行1,714,5580.155第一商業銀行1,693,7320.176中國信託商業銀行1,480,0730.047表（4-1）銀行資產與中小企業放款占資產比率對照表41銀行名稱銀行資產（百萬）中小企業放款占銀行總資產比率規模彰化商業銀行1,366,4150.158國泰世華商業銀行1,177,0370.059台北富邦銀行1,118,8860.0610臺灣中小企業銀行1,079,7620.2111永豐商業銀行996,0520.0812台新國際商業銀行858,0990.0213玉山商業銀行739,7510.1014上海商業儲蓄銀行518,8720.1315新竹國際商業銀行430,6180.0916大眾商業銀行407,7320.0317聯邦商業銀行379,5220.0818復華商業銀行351,6130.0919臺灣新光商業銀行346,0040.0620遠東國際商業銀行343,9530.0321安泰商業銀行314,3400.2022華僑商業銀行278,1180.1223日盛國際商業銀行273,6350.0924中央信託局273,5460.0125臺中商業銀行266,7620.2026中華開發工業銀行259,3430.0127陽信商業銀行254,2760.1128萬泰商業銀行251,2710.1229中華商業銀行197,7840.1130京城商業銀行196,6200.4331板信商業銀行191,2040.1032寶華商業銀行181,2680.1833慶豐商業銀行146,9520.0934高雄銀行145,9380.1335臺灣工業銀行111,9590.0436三信商業銀行108,0500.0737華泰商業銀行97,4380.1238第七商業銀行89,0040.0939中國輸出入銀行72,7650.0540臺東區中小企業銀行44,0630.2041花蓮區中小企業銀行26,4090.1942資料來源：行政院金融管理監督委員會銀行局「金融業務統計輯要」。放款金額、比率為至95年11月底止，銀行規模係以銀行總資產排名計算。42圖(4-1)我國銀行資產與中小企業放款佔資產比率散佈圖00.10.20.30.40.50500,0001,000,0001,500,0002,000,0002,500,0003,000,000銀行資產（百萬）中小企業放款/資產在此我們也一併探討將中小企業放款的衡量單位，由銀行總資產變更為銀行總放款，情況是否會有所不同。銀行名稱銀行資產（百萬）中小企業放款占銀行總放款比率規模臺灣銀行2,700,1820.091合作金庫銀行2,382,3810.182臺灣土地銀行1,855,4500.113兆豐國際商業銀行1,820,4340.144華南商業銀行1,714,5580.255第一商業銀行1,693,7320.316中國信託商業銀行1,480,0730.087彰化商業銀行1,366,4150.238國泰世華商業銀行1,177,0370.109台北富邦銀行1,118,8860.1210臺灣中小企業銀行1,079,7620.3211永豐商業銀行996,0520.1312台新國際商業銀行858,0990.0413玉山商業銀行739,7510.1714上海商業儲蓄銀行518,8720.2515新竹國際商業銀行430,6180.1416資料來源：本文自行整理表（4-2）銀行資產與中小企業放款占放款比率對照表43若以中小企業放款佔總放款的比率來衡量銀行的中小企業放款意願，則大銀行的中小企業放款意願並未明顯較小銀行低。前五大銀行的中小企業放款佔總放款均有一成或一成以上的表現，但規模排名在中間與後段的銀行中小企業放款意願則相差懸殊。這當中有很大的因素是導因於銀行本身特性，因此在下段當中我們延續第二章的分類方式以官股銀行、中小企業專業銀行分別來探討。銀行名稱銀行資產（百萬）中小企業放款占銀行總放款比率規模大眾商業銀行407,7320.0517聯邦商業銀行379,5220.1518復華商業銀行351,6130.1019臺灣新光商業銀行346,0040.1520遠東國際商業銀行343,9530.0421安泰商業銀行314,3400.3122華僑商業銀行278,1180.2023日盛國際商業銀行273,6350.0524中央信託局273,5460.0125臺中商業銀行266,7620.1226中華開發工業銀行259,3430.2827陽信商業銀行254,2760.1528萬泰商業銀行251,2710.2229中華商業銀行197,7840.1830京城商業銀行196,6200.5731板信商業銀行191,2040.1432寶華商業銀行181,2680.3333慶豐商業銀行146,9520.2134高雄銀行145,9380.2035臺灣工業銀行111,9590.0836三信商業銀行108,0500.1037華泰商業銀行97,4380.1538第七商業銀行89,0040.1439中國輸出入銀行72,7650.0640臺東區中小企業銀行44,0630.4641花蓮區中小企業銀行26,4090.7442資料來源：同表4-144圖(4-2)我國銀行規模與中小企業放款佔總放款比率散佈圖0.000.100.200.300.400.500.600.700.800500,0001,000,0001,500,0002,000,0002,500,0003,000,000銀行資產（百萬）中小企業放款/放款1.大型官股銀行中小企業放款意願較高在42家銀行當中，（泛）官股銀行有臺灣銀行、合作金庫銀行、土地銀行、兆豐商業銀行，第一商業銀行、彰化銀行、華南銀行、中央信託局。中小企業放款量正如同第二章所述佔總中小企業放款金額的六成（62.40％），而中小企業放款不論是從銀行總資產面或是銀行總放款面來衡量，若將中小企專業業銀行與中央信託局排除在外，均明顯較一般商業銀行來得高。公營行庫通常為配合政府政策，在協助中小企業融資方面扮演著很重要的角色，但在二次金改公營行庫民營化的風潮之下，未來對中小企業放款的態度是否會改變值得我們持續關注。銀行名稱中小企業放款占銀行總放款比率中小企業放款占銀行總資產比率規模臺灣銀行0.090.051合作金庫銀行0.180.132臺灣土地銀行0.110.083兆豐國際商業銀行0.140.094華南商業銀行0.250.155第一商業銀行0.310.176彰化商業銀行0.230.158中央信託局0.010.0125資料來源：同表(4-1)表（4-3）官股銀行中小企業放款情況資料來源：同表4-1452.中小企業專業銀行的放款比率較高，但有逐年下降的趨勢圖（4-3）中小企業專業銀行近15年來對中小企業融資比重（%）（a）（b）（c）（d）中小企業銀行係銀行法所定義之「專業銀行」，且以供給中小企業中、長期信用，協助其改善生產設備及財務結構，暨健全經營管理為主要任務，也有「歷年對小企業放款餘額占其總放款比率應超過60%」的最低法定比率限制，一般而言，中小企業放款表現均高於一般商業銀行。在民國七十四年至七十九年間因當時經濟較不景氣比率上升許多，顯示中小企業銀行對中小企業的資金融通提供了穩定的來源（詳如圖4-3）。但目前國內中小企業專業銀行多已改制為商業銀行（「台北區中小企業銀行」改制為「台北國際商業銀行」、「新竹區中小企業銀行」改制為「新竹國際商業銀行」、台南區中小企業銀行於95年3月奉准改制為商業銀行，且已更名為「京城台灣中小企業銀行0102030405060708079年80年81年82年83年84年85年86年87年88年89年90年91年92年93年94年占總放款百分比%臺北國際商業銀行(台北區中小企業銀行)0102030405060708079年80年81年82年83年84年85年86年87年88年89年90年91年92年93年94年占總放款百分比%新竹國際商業銀行(新竹區中小企業銀行)0102030405060708079年80年81年82年83年84年85年86年87年88年89年90年91年92年93年94年占總放款百分比%臺中商業銀行(臺中區中小企業銀行)0102030405060708079年80年81年82年83年84年85年86年87年88年89年90年91年92年93年94年占總放款百分比%資料來源：同表(4-1)46商業銀行」），其「對中小企業放款餘額占其總放款比率應超過60%」的最低法定比率限制已然開放，此也造成中小企業專業銀行之中小企業放款比重逐年下降，且市場佔有率於民國95年僅約12.09%，總放款規模不及第一名之合作金庫的1/2。3.銀行合併對中小企業放款的影響有呈現類似國外的情況前章有提及美國在銀行合併風潮的期間，小銀行的中小企業放款成長率有顯著的增加，大型企業放款的成長率較中小企業放款成長率高。本文將我國在2000到2006年底的各金融機構按資產規模分類來觀察其資產、中小企業放款、消費性放款與其他類放款的變化情況（詳如表4-4、4-5）。我國銀行家數在2000年到2006年之間因合併減少了約五分之一。各規模銀行資產的變動可分為兩部分，中型與大型銀行部分增加的原因是由於銀行合併與銀行本身的成長加上貨幣供給增加所致。小銀行則因為受到合併與新銀行設立限制的影響，家數與資產都呈現下降的趨勢。在伴隨各銀行資產增加與銀行合併的同時，中小企業放款在各規模銀行間的成長變化幅度卻不太一致。整體而言，銀行總體名目資產金額增加了32.58％，而大型企業放款金額增加了25.18％、消費性貸款金額增加了60.69％，中小企業貸款名目金額卻只成長了8.15％。然而各規模銀行的中小企業放款變化情況不同，就資產規模在5千億以下的銀行方面中小企業放款成長迅速，這六年間的名目放款金額增加超過17倍。而金額不升反降的部分為中型銀行，這有一部份的原因是導因於部分銀行的資產成長後，被歸類於資產超過1兆5千億的大銀行，但就總體而言中型銀行的中小企業放款金額仍是呈現下降的趨勢。而整體的中小企業貸款金額成長幅度不高，伴隨著的是大銀行的消費性放款金額暴增，在這6年當中增加了近三倍。47此外若要探討銀行合併對中小企業放款的影響，大型企業放款也是重要的考量因素，但限於金管會銀行局公布的資料未將大型企業放款單獨列示，因此本文在此只能對其做初步推估1，以其他類放款表示。1由於「金融業務統計輯要」當中並無將大型企業放款單獨列出，因此本研究將銀行總放款金額銀行規模（資產）5千億1兆-5千億1兆-1.5兆1.5兆Total家數(百分比)200040（75.47%）7（13.21%）4（7.55%）2（3.77%）53（100.0％）家數(百分比)200