经济金融基础知识

1经济金融基础知识2019/8/13经济金融基础知识（金融部分）2经济金融基础知识2019/8/13参考书目全国经济专业技术资格考试用书（初级）（金融专业知识与实务）3经济金融基础知识2019/8/13讨论内容货币形态的发展和货币流通了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）信用与利息掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方式（2课时）我国的金融机构了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业务（1课时）4经济金融基础知识2019/8/13讨论内容（续）金融机构的资本与负债业务掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5课时）金融市场掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、期货交易的涵义。（1课时）报表分析了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）我国金融企业的风险管理掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素；了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）5经济金融基础知识2019/8/13讨论内容（续）财政掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识6经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通货币：是交换的产物7经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通货币的职能一、流通手段二、价值尺度（货币的基本职能）用货币作为衡量和比较商品价值的工具三、贮藏财富特点：•需要很少的、甚至不需要交易成本•具有价值固定的特点•某些货币没有直接的收益，即没有利息收入•货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的四、支付手段8经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通货币形态一、足值货币，包括商品货币和代用货币实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等基本特征：•本身具有十足的内在价值•交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的9经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通二、信用货币实例：银行券、国家发行的纸币等随信用而产生，以信用为发行、交易基础现代经济中的信用货币：现金与银行存款信用货币特征a.只是一种价值符号，与黄金完全脱离b.是债务货币c.具有强制性d.必须进行控制与管理10经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通三、广义货币与狭义货币宏观经济中对货币供应量的统计方式M0:现金M1:M0+企业存款（减：定期＋自筹基建存款）＋机关团体部队存款＋农村存款＋信用卡类存款M2:M1＋居民储蓄＋企业存款定期部份＋外币存款＋信托类存款M3:M2＋金融债券＋商业票据＋CDsM3M2M1M011经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通广义货币M0、M1狭义货币M2、M312经济金融基础知识2019/8/13货币流通形式：现金流通、存款流通现金流通渠道：P23广义货币流通渠道：P26第一章货币形态的发展与货币流通13经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通马克思货币需求理论修正公式：P28a.待销售商品价格总额流通速度不变情况下，与货币必要量成正比b.货币流通速度在价格总额不变情况下，与货币必要量成反比同名商品流通次数待销售商品价格总额流通手段货币必要量＝14经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通费雪货币需要理论费雪方程式：MV=PTM：一定时期内流通货币平均数V：货币流通速度P：商品价格加权平均数T：交易量15经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通货币供给影响因素：•商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用）•中央银行信贷收支a.法定准备金b.对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施c.调整、控制黄金、外汇储备d.在公开市场买卖有价证券国家财政收支（略）16经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通基础货币（高能货币）特点：是中央银行的负债流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分运动的结果可以产生数倍于自身的货币量中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的控制基础货币的计算口径：各国有不同的口径最窄：=银行准备金最宽：=手持现金+库存现金+法定准备金+超额准备金17经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通基础货币投放渠道基础货币中央银行向商业银行提供贷款中央银行收回黄金中央银行收回外汇中央银行对财政透支中央银行买进有价证券中央银行对票据再贴现中央银行支付利息18经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通货币均衡衡量货币流通是否正常的标志物价水平变动率货币流通速度变动率两者需要结合进行分析dsMM供给需求19经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通通货膨胀成因：货币供应量＞商品流通客观需要量通货膨胀原因？？？国家财政原因（赤字）经济结构原因（第一部类：生产资料生产）国际收支原因（不平衡的超量顺差）银行信贷原因（超量信贷投放）表现：货币贬值、物价上涨20经济金融基础知识2019/8/13第一章货币形态的发展与货币流通通货膨胀类型不做要求通货紧缩不做要求21经济金融基础知识2019/8/13Anyquestions?22经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息信用信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件，产生的关系是债权债务关系。现代信用主要形式商业信用消费信用银行信用租赁信用国家信用国际信用23经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息商业信用在企业之间，由商品交易需要，提供的信用。特点：a.债权债务人都是企业b.贷出的资本是商品资本c.信用规模与产业资本动态一致赊销预付商业信用24经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利局限性a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制b.严格的方向性，只对商品交易对方提供c.期限限制，一般为短期25经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息银行信用银行及种类金融机构以货币形式提供的信用资金的筹集；资金的贷放特点：以货币形态提供无数量和期限上的局限以银行等金融机构为中介26经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息国家信用以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式作用：筹集巨额资金弥补财政赤字调节政府收支不平衡调节经济运行27经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息消费信用指工商业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用形式赊销分期付款消费贷款赊销消费信用28经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息租赁信用与国际信用不要求阅读部份：信用在商品经济中的作用29经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息利息与利息率利息：借款人支付给贷款人使用贷款的代价利息率（利率）：一定时期内利息额同本金的比率借贷本金利息额利息率＝30经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息利率的分类名义利率与实际利率实际利率＝名义利率－通货膨胀率名义利率：公布利率市场利率与官定利率市场利率由供需关系决定官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率固定利率与浮动利率31经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息我国现行利率体系（一）中央银行利率：央行对金融机构存款利率：法定准备金率、一般存款利率等贷款利率：再贷款利率、再贴现利率（二)金融机构利率金融机构对企、事业单位和个人(三)市场利率32经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息利息计算一)单利二)复利期限利率本金利息额本金本息和利息利率本金本息和期数)(133经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息一、储蓄存款计算基本规定：存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算，不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法利随本清，不计复利计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。利率复位及换算34经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息储蓄管理条例对储蓄存款利息计算规定1.未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。2.逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算3.定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂牌相应定期利率计算4.活期存款存期内遇利率调整，分段计息5.定活两便：实际存期三个月，按活期。不足六个月，按支取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六折计算。一年以上按一年定期六折计算。35经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息存款利息个人所得税计算•对1999年10月31日以后部份产生利息征收•应纳税额=利息金额X税率•税率=20%36经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息阅读章节储蓄存款利息计算办法P51~P54单位活期存款利息计算办法P55~P56准备金存款利息不作要求37经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息贷款利息计算定期结息计算•利息=累计积数X日利率•累计积数按实际天数计算利随本清计算•偿还贷款时银行按偿还金额逐笔计收利息。•计息时间为整月的，按月计息•有零头天数，可全部转换为天数，按日计算，算头不算尾38经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息票据贴现利息计算要素：票面金额、贴现期、贴现率贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入节假日休息天数。贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率实付金额=票面金额−贴现利息39经济金融基础知识2019/8/13第二章信用与利息其他利息计算办法不作要求40经济金融基础知识2019/8/13Anyquestions?41经济金融基础知识2019/8/13第三章我国金融机构金融机构指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易及其他相关业务的组织机构•分为银行和非银行金融机构按金融体系中的地位和作用分为：•调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会•经营机构：商业银行、保险公司等我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋势，如中信、平安等42经济金融基础知识2019/8/13第三章我国金融机构商业银行是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。职能：信用中介是商业银行最基本职能支付中介信用创造金融工具的创造、派生存款金融服务43经济金融基础知识2019/8/13第三章我国金融机构我国商业银行主要类型国有商业银行是我国金融体系的主体，四大股份制商业银行全国性和地方性全国性以公有制为主体外资、侨资及中外合资商业银行其他类型44经济金融基础知识2019/8/13第三章我国金融机构中央银行我国目前的中央银行：职责：P73我国中央银行货币政策目标稳定物价经济增长充分就业国际收支平衡四目标既存在协同性也存在内在矛盾45经济金融基础知识2019/8/13第三章我国金融机构我国中央银行货币政策工具存款准备金比例基准利率再贴现再贷款公开市场交易其它46经济金融基础知识2019/8/13第三章我国金融机构阅读章节银监会不要求部份证监会、政策性银行、非银行金融机构47经济金融基础知识2019/8/13Anyquestions?48经济金融基础知识2019/8/13第四章金融机构资本与负债巴塞尔协议1988年，十国集团与卢森堡、加拿大12国签订核心内容：资本的构成•资产风险权重表内0%10%20%50%100%表外0、20•资本充足率8%核心资本充足率4%从１９８７年底到１９９２年底为实施过渡期1999年新巴塞尔协议(对原协议进行修订)49经济