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11．借：库存现金2000贷：银行存款20002．借：材料采购——生铁70000应交税费——应交增值税（进项税额）11900贷：银行存款——工行819003．借：应收账款——桂兴农机公司452000贷：主营业务收入400000应交税费——应交增值税（销项税额）520004．借：管理费用——办公费800贷：库存现金8005．借：银行存款——工行625623贷：应收账款—湖南中南农机公司6256236．借：固定资产—机器设备14040贷：应付账款－蓝海电焊机销售公司140407．领料，（暂不做账，汇总后再做）8．借：管理费用——业务招待费615贷：库存现金6159．借：应收账款——广东三元公司514500贷：主营业务收入450000应交税费——应交增值税（销项税额）58500银行存款600010．借：管理费用－修理费用5000贷：银行存款——工行500011．借：交易性金融资产126000投资收益694贷：其他货币资金——存出投资款12669412．借：库存现金3000贷：银行存款——工行300013．借：其他应收款——陈东2000贷：库存现金200014．借：材料采购——钢材（钢板）114330应交税费——应交增值税（进项税额）19348贷：应付账款——柳州钢铁公司13367815．借：银行存款——工行452000贷：应收账款——桂兴农机公司45200016．借：材料采购——其他材料（油漆）39000——其他材料（油漆底料）32000应交税费——应交增值税（进项税额）12070贷：银行存款——工行8307017．收料18．领料（暂不做账，汇总后再做）19．借：管理费用——排污费2500贷：银行存款——工行250020．借：在建工程—机床安装工程210600贷：银行存款——工行210600221．借：管理费用——报刊费3546贷：银行存款——工行354622．借：委托代销商品1332980贷：库存商品——一号手拖机817300——二号手拖机51568023．借：应付账款——桂林立远五金公司156000贷：银行存款——交行15600024．借：银行存款——工行514500贷：应收账款——广东三元公司51450025．借：管理费用158.8贷：库存现金158.826．借：应付职工薪酬——职工教育经费900贷：库存现金90027．借：材料采购——外购配件（轮胎）604650应交税费——应交增值税（进项税额）102350贷：银行存款——工行70700028．借：应收票据339000贷：主营业务收入300000应交税费——应交增值税（销项税额）3900029．借：应交税费——未交增值税26785——所得税21400——城市维护建设税1875——教育费附加803贷：银行存款——工行5086330．借：销售费用——广告费15000贷：银行存款——工行1500031．填领料单32．借：长期应收款1000000银行存款——工行130000贷：主营业务收入800000未实现融资收益200000应交税费——增（销）13000033．借：原材料——钢材（钢板）115200——生铁72000——外购配件（轮胎）700000——其他材料（油漆）36000（油漆底料）32000材料成本差异——外购配件9650——其他材料3000贷：材料采购——钢板114330——生铁70000——轮胎709650——油漆39000——底料32000材料成本差异——钢材870——生铁2000334．借：生产成本——铸造车间（料）178176——机工车间（料）25000——装配车间（料）268000制造费用——铸造车间1040贷：原材料——钢材121000——生铁72000——外购配件200000——其他材料7921635．借：在建工程—机床安装工程2322.44贷：原材料－钢材－角钢1400材料成本差异13.3（红字）工程物资－425＃水泥700应交税费——增（进项税额转出）235.7436．借：银行存款——工行30000坏账准备11800贷：应收账款——南宁市沙田农场4180037．借：管理费用——差旅费1372库存现金628贷：其他应收款——陈东200038．借：材料采购——外购配件（HY308轴承）65046应交税费——应交增值税（进项税额）10864贷：银行存款——工行7591039．借：银行存款——交行1000000贷：短期借款——流动资金借款100000040．领料41．借：应付账款——威海机电公司202000贷：应付票据——威海机电公司20200042．借：材料采购——生铁79075.35材料采购——钢材（钢板）64144.65应交税费——应交增值税（进项税额）23995贷：应付票据——湘潭钢铁贸易公司16721543．借：库存现金3000贷：银行存款——工行300044．借：其他应收款——吴天明3000贷：库存现金300045．借：材料采购——外购配件（CL206齿轮）108000材料采购——外购配件（CL302齿轮）200000材料采购——外购配件（CL306齿轮）50000应交税费——应交增值税（进项税额）60860贷：应付账款——南宁齿轮厂41886046．借：其他货币资金1000000贷：银行存款——交行100000047．借：应收账款——桂阳农机销售公司412800贷：主营业务收入360000应交税费——应交增值税（销项税额）46800银行存款——工行6000448．领料49．借：材料采购——外购配件（GNC柴油机）474000应交税费——应交增值税（进项税额）80580贷：应付账款——广西龙源机电公司55458050．借：管理费用——修理费5000贷：银行存款——工行500051．借：管理费用——车船税4230贷：银行存款——工行423052．借：应付职工薪酬——工资260787贷：银行存款——工行253831其他应收款——水电3161其他应付款——房租1245应交税费——个人所得税255053．借：生产成本——基本——铸造20024——基本——加工43050——基本——装配122915生产成本——辅助生产成本（机修）16911制造费用——铸造3962——加工5480——装配6900管理费用41545贷：应付职工薪酬—工资26078754．借：生产成本——基本——铸造8510.2——基本——加工18296.25——基本——装配52238.88生产成本——辅助生产成本（机修）7187.18制造费用——铸造1683.85——加工2329——装配2932.5管理费用17656.62贷：应付职工薪酬——养老保险52157.4——医疗保险15647.22——失业保险5215.74——工伤保险2607.87——住房公积金26078.7——职工教育经费3911.81——工会经费5215.7455．借：应付职工薪酬——养老保险52157.4——医疗保险15647.22——失业保险5215.74——工伤保险2607.87贷：银行存款——工行75628.23借：应付职工薪酬——住房公积金26078.7贷：银行存款26078.7借：应付职工薪酬——工会经费5215.74贷：银行存款——工行5215.74556．借：固定资产清理5900累计折旧17600贷：固定资产2350057．借：银行存款——交行485600贷：应收账款——广西钦州物资公司48560058．借：材料采购——外购配件（GNA柴油机）814940应交税费——应交增值税（进项税额）137835贷：其他货币资金——银行汇票95277559．借：应付票据——汉江有色金属公司450000贷：银行存款——交行45000060．借：固定资产清理280贷：库存现金280借：银行存款——工行3000贷：固定资产清理3000借：营业外支出3180贷：固定资产清理318061．借：管理费用——养路费2400贷：银行存款——工行240062．领料63．领料64．领料65．领料66．借：银行存款——交行500000贷：应收账款——广西翔云农机公司50000067．借：短期借款500000财务费用18750贷：银行存款——交行51875068．借：应收账款621500贷：主营业务收入550000应交税费——应交增值税（销项税额）7150069．借：应付账款－湖南乐山钢铁厂300000贷：银行存款——工行30000070．借：在建工程—机床安装工程1900贷：库存现金1900借：固定资产214822.44贷：在建工程214822.4471．借：银行存款——交行47225贷：其他货币资金4722572．借：库存现金3000贷：银行存款——工行300073．借：应付账款——湖北湖州机电公司238000贷：银行存款——工行23800074．借：材料采购——外购配件（GNC柴油机）128000应交税费——应交增值税（进项税额）21760营业外支出——债务重组损失6240贷：应收账款——广西桂中农机公司156000675．借：银行存款——工行666700贷：主营业务收入590000应交税费——应交增值税（销项税额）7670076．领料77．领料78．领料79．借：管理费用——差旅费2727库存现金273贷：其他应收款——吴天明300080．领料81．借：委托加工物资4754.40材料成本差异45.60贷：原材料480082．借：管理费用——保险费6000贷：银行存款——工行600083.借：固定资产—融资租入固定资产501000未确认融资费用100100贷：长期应付款—应付融资租赁款600100库存现金100084．借：原材料——钢材（钢板）64000——生铁81000——外购配件（明细）1829500材料成本差异——钢材144.65——外购配件10486贷：材料采购——钢板64144.65——生铁79075.35——外购配件（明细）1839986材料成本差异——生铁1924.6585．借：生产成本——铸造车间（料）183232生产成本——装配车间（料）2129680制造费用——铸造车间640贷：原材料——钢材71040——生铁64800——外购配件2129680——其他材料4803286．借：财务费用68456.5贷：银行存款——工行68456.587．借：财务费用35604.5贷：银行存款——交行35604.588．借：银行存款——工行5877.3——交行2876.35贷：财务费用8753.6589．借：应付账款——柳州钢铁公司340000贷：银行存款——工行34000090．借：管理费用——办公费10833贷：银行存款_工行10833791．借：银行存款——工行412800贷：应收账款——桂阳农机销售公司41280092．借：材料采购——外购配件（CL306）50000材料采购——外购配件（LT115）8400材料采购——外购配件（HY206）11200应交税费——应交增值税（进项税额）11832贷：银行存款——工行8143293．借：营业外支出10000贷：银行存款——工行1000094．领料95．借：应付账款——电费20831应交税费——应交增值税（进项税额）3541.27其他应收款——水电费2197.60贷：银行存款——工行26569.8796．借：制造费用——铸造车间3288.48——机工车间2055.3——装配车间1644.24生产成本——辅助生产成本（机修车间）411.06管理费用822.12其他应收款——水电费用3864贷：银行存款——工行12085.297．借：库存现金2000贷：银行存款200098．借：管理费用——办公费235贷：库存现金23599．借：制造费用——装配车间1000贷：库存现金1000100．借：应收账款——柳兴物资公司508500贷：主营业务收入——二号手拖机450000应交税费——应交增值税（销项税额）58500101．借：材料采购——其他材料（螺丝螺帽）67500（电焊条）1500材料采购——外购配件（LT216链条）9000材料采购——周转材料（明细）18990应交税费——应交