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1自考金融理论与实务的所有重点1.贷款的定价：（1）贷款收入=本金*贷款利率（+补偿余额*负担负率）（2）实际使用金额=本金-补偿余额等（3）贷款利率的计算=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润（加成贷款定价法）（4）税前收益率的计算=贷款总收入/借款人实际使用金额（成本收益定价法）2.利息（1）单利=本金*利率*存期（2）复利=本金*（1+利率）存期3.股票收益率（1）股票收益率＝资本收益率+股息收益率＝｛（卖出价格－买入价格）+每股收益｝/买入价格（2）收益额＝资本收益+股息收益＝｛（卖出价格－买入价格）*买股数量+股息收益｝4.派生存款（1）存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款*1/（存款准备率+提现率+超额准备率）（2）派生存款总额=存款总额-原始存款额（3）存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/（存款准备率+提现率+超额准备率）5.货币需要量P281、296（1）流通中货币需要量=一定时期中待销售的商品数量*单位商品价格/单位货币流通速度（2）单位纸币代表的价值量=流通中金币需要量（货币需要量）/流通中纸币总量（货币供给量）（3）货币供给量*单位货币流通速度=待销售商品价格总额=一定时期中待销售的商品*单位商品价格6.货币乘数（1）基础货币（B）=R（存款准备金率）+C（流通于银行之外的现金）（2）货币供给量（MS）=C（流通于银行之外的现金）+D（3）货币乘数（m）=货币供给量（MS）/B（基础货币）=(C+D)/(C+R)=(C/D+1)/(C/D+R/D)C/D：现金提现率2R/D：存款准备金率7.货币层次供应量（1）M1=M0（流通中现金）+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款（2）M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款（城乡居民储蓄存款）+其他存款8.融资额融资额＝到期值－到期值*贴现率*到期期限9.呆账准备金（1）普通呆账准备金=（贷款总额-专项贷款准备金）*规定的比例（2）呆账准备金=普通呆账准备金+专项呆账准备金3名词解释1/实务货币;是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。2/铸币;是指由国家印记证明其重量和成色的金属块3、银行卷：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，是一种纸质货币4、货币制度：是指国家对货币的有管要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定5、区域货币一体化：是指一定区域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。6、存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货币得以结算，商品交易完成。在这个过程中，能过签发支票的活动期存款发挥着与银行劵同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。7、电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币8、足值货币：即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。9、不足值货币：即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值。10、计价单位：货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。11、交易媒介：在商品流通中，起媒介作用的货币，被称为交易媒介，马克思称其为流通手段。12、支付手段：在商品买卖行为与货款支付行为相分离的情况下，货币不再是商品流通中的交易媒介，而是补足交换的一个独立的环节，此时货币发挥的是支付手段功能。13、货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。14、无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接收15、有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定金额，收款人有权拒收，在法定限额内，收则不受法律保护。16、直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资。17、间接融资;如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资18、信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性19、商业风险：是工商企业间以赊销货预付货款等形式相互提供的信息。20、商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。21、商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。22、商业汇票：是一种命令式票据，通常由商业信用活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方于规定日期支付货款。23、银行信用：是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用424、国家信用：是以政府作为债权人或者债务人的信用。25、消费信用：是工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信用形式。26、消费信贷：是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款27、票据抵押：指持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行为。28、货币的时间价值：是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值29、终值：因为货币具有时间价值，因此，任何一笔货币资金无论其将来会被怎样运用，都可以按一定的利率水平计算其在未来一定时点上的金额，这个金额通常被称作终值，也即本利和。30、现值：与终值相对应，这笔货币资金的本金额被称为现值，即未来本利和的现在价值。31、基准利率：是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。32、无风险利率：是指这种利率仅反映货币的时间价值，即仅反映市场中货币资金的供求关系，不包含对任何风险因素的补偿。33、实际利率：是指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率。34、固定利率：是指在整个借贷期限内不随市场上货币资金供求状况的变化而相应调整的利率。35、浮动利率：是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况而定期进行调整的利率36、行业利率：由非政府部门的民间金融组织、如银行公会等，为了维护公平竞争所确定的利率。37、财富贮藏职能：是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能38、赊销：是工商企业对消费者个人以商品赊销方式提供的短期信用。即工商企业以延期付款的方式销售商品，到后期消费者一次付清货款。39、分期付款：是指消费者购买消费品时只需支付一部分货款，然后按合同条款分期支付其余货款的本金和利息。1、外汇：是以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括外币现钞（包括纸币、铸币）、外币支付凭证或者支付工具（包括票据、银行存款凭证、银行卡等）、外币有价证劵（包括债券、股票等）、特别提款权和其他外汇资产。2、自由外汇：是指无需货币发行国货币管理当局批准，就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇。3、汇率：又称汇价、外汇行市或外汇牌价，是一国货币折算成另一国货币的比率，或者说是一国货币相对有另一国货币的价格。4、直接标价法：是指以一定单位（100或1000）的外国货币作为标准，折算成若干单位的本国货币来表示汇率。5、间接标价法：是指以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位的外国货币来表示的汇率。6、基准汇率：各国往往会选定一种或几种外国货币作为关键货币，制定各关键货币与本国货币的兑换比率，这个汇率即被称为基准汇率。7、套算汇率：又称为交叉汇率，是根据本国的基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或套算出其他外币之间的汇率。58、即期汇率：一般的外汇交易实在买卖双方成交后的当日或两个营业日之内进行外汇交割，这种即期外汇交易所使用地汇率就是即期汇率，也叫现汇汇率。9、远期汇率：是在未来一定时期进行外汇交割，而事先由买卖双方签订合同达成协议的汇率。10、买入汇率：是银行向同业或客户买入外汇时所使用地汇率。11、卖出汇率：是银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。买入汇率与卖出汇率的算术平均数平均数是中间汇率。12、有效汇率：是指某种加权平均汇率，它是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数。13、固定汇率制：指两国货币的汇率基本固定，汇率的波动幅度被限制在较小的范围内，各国货币当局有义务维持本币币值基本稳定的汇率制度。14、浮动汇率制：是指一国货币当局不在规定本国货币与外国货币的比价，也不规定汇率波动的幅度，汇率由外汇市场的供求状况自发决定的一种汇率制度。15、金融市场：是资金供求双方借助金融工具进行货币资金融通与配置的市场。16、债券：是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。17、股票：是股份有限公司在筹集资本金时向出资人发行的，用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。是虚拟资本。18、公司债券：又被称为企业债券，是由公司企业为筹集资金而发行的债券。19、政府债券：由中央政府和地方政府发行的债券。以政府信誉作保证，无抵押品，风险低20、金融债券：发行主体是银行或非银行金融机构。21、可转换债券：是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人在一定的期限内按预先确定的比例将债券转化为该公司普通股的选择权。22、可赎回债券：是指该债券的发行公司被允许在债券到期之前，以事先确定的价格和方式赎回部分或全部债券。23、偿还基金债券：它要求发行公司按发债总额每年从盈利中提取一定比例存入信托基金，定期偿还本金，即从债券持有人手中购回一定量的债券。24、带认股权证的债券：是指公司债券可把认股权证作为合同的一部分附带发行。25、发行市场：又称为一级市场或初级市场，是票据和证券等金融工具初次发行的市场。26、流通市场：又称二级市场或次级市场，是对已发行的金融工具进行转让交易的市场。27、无形市场：是指对交易所外进行的金融交易的统称，他的交易一般通过现代化的电子工具在各金融结构、证券商及投资者进行。28、优先股：是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余资产分配优先权的股票。29、现货市场：又称为即期交易市场，是指交易双方达成成交协议后，在1~3日内立即进行交易。期货市场：交易双方达成协议后布立即交割，而是一定时间后交割，风险高。30有形市场：有固定交易场所的市场，一般指交易所市场。61同业拆借利率：是货币市场的基准利率，被视为观察市场利率趋势变化的风向标。2同业拆借市场：是金融机构同业间进行短期资金融通的市场，它的参与主体仅限于金融机构。3货币市场：指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。资本市场：。。。。。。。。。。。。1一年以上。。。。。。。。。。。。。。。。。长期。。。。。。。。。。。。。4．回购协议市场：是指证券持有人在卖出一定数量证券的同时，与证券买方签订协议，双方约定在将来某一日期由证券的出售方按约定的价格再将其出售的证券如数赎回。它的实质是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。5逆回协议是指证券的买入方在获得证券的同时，与证券的卖方签订协议，双方约定在将来某一日期由证券的买入方按曰死你个的价格再其购入的证券如数返回。6一级交易商：是指具备一定资格、可以直接向国库券发行部门承销和投标国库券的交易团体，一般包括资金实力雄厚的商业银行和证券公司。7货币市场基金：是集合众多小投资者的资金投资于货币市场工具的基金。8货款承诺：也叫信用额度，是指银行承诺在未来一定时期内，以确定的条款和条件向商业票据的发行人提供一定额度贷款，为此，商业票据的发行人要向商业银行支付一定的承诺费。9承兑：是指商业汇票到期前，汇票付款人或指定银行确认票据记明事项，承诺在汇票到期之日支付汇票金额持有人并在汇票上签名盖章的票据行为。9贴现：是指汇票持有人在持有银行承兑汇票期间有融资的需要，它可以将还没有到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给汇票持有。转贴现是指银行承兑汇票到期前贴现银行也出现了融资的需要，则贴现银行可以将这张银行承兑汇票向其他金融机构进行转让给其他银行；10大额可转让定期存单：是由商业银行发行的具