差旅费管理办法008

财务管理文件差旅费管理办法标准号：CW008-2006A发布时间：20**-02-16索引号：008第1页共7页差旅费管理办法第一章总则第一条为规范公司各类人员出差及费用管理，控制成本，提高出差效率，特制定本办法。第二条出差申报制度1、公司员工（员工：指所有公司工作人员）因工作需要，需离开公司到异地联系业务、外派、调动、开会、培训、学习、有奖旅游等，事前必须填写《出差审批表》（附件1、），经过有关部门领导审查批准后，方可出行。2、部门经理以下员工（不包括部门经理），由部门经理审核，总经理审批；部门经理以上员工（包括部门经理）出差，由公司总经理审批；总经理当日不能返回一律由总裁审批，方可出差；3、部门经理以上人员属商务活动的出差在填写《出差审批表》时，要写明商务活动的内容、时间、对方的职务、计划宴请的规格、金额等必须经过总裁审批后，方可作为商务活动出行（商务活动必须是有明确的业务拓展或商务洽谈）。4、出差人员需要借款的，可凭经过领导审批的《出差审批表》，到财务部填写借款凭证，经财务负责人审批后，方可借款；5、经审核批准《出差审批表》由出差申请人保管，出差返回后，必须在一周内报销差旅费，办理报销手续时，同时要将《出差审批表》和《出差报告》（附件2）附后，以备审核。第三条出差及报销手续流程为：1、员工因公出差须填写《出差审批表》；2、员工领取并填写《借款单》；3、填表后经部门经理、主管副总裁或总裁审批；4、到财务部办理借款手续；5、出差结束之日起一周内填写出差旅费报销单和《出差报告》，办理费用报销手续，结清借款项；6、填写《出差报销单》（见附表3）按差旅费报销标准核算；7、报销经财务审核，分管副总或总裁。第四条公司出差费用包括交通费、住宿费、出差补贴和邮电通讯等其他费用。一般情况按照出差费用报销标准表（见附表1-附表3）执行。第二章因公出差报销若干具体规定第四条交通工具补充规定：1、遇特殊情况，须由公司领导特批可越级乘坐交通工具或席位；若无批准擅自乘坐飞机或越级乘坐交通工具或席位的，只按公司标准报销，其差价由出差人自行承担。2、连续乘坐火车12小时以上或晚上8点至凌晨7点之间连续乘车6小时以上，方能乘坐火车硬卧铺；否则，只按硬座票报销，不给乘车补贴。3、因公出差按标准或经领导特批可乘坐火车硬座以上交通工具，而乘坐火车硬座，可按硬座票价30%发给补填写《借款单》审批超标准（预算）签批附《出差报告》审批审批审核填写《出差报销表》（1）因公出差前填写《出差审批表》出差人员部门经理财务部借款部门经理出差人员总裁特批（2）出差结束起2天内，办理报销手续总经理或分管副总裁财务负责人总经理或分管副总裁财务负责人财务管理文件差旅费管理办法标准号：CW008-2006A发布时间：20**-02-16索引号：008第2页共7页贴。4、出差途中绕道、参观、游览的车船费不得报销。第五条住宿补充规定：1、出差期间住宿亲友家，按实际天数以其住宿标准发给50%的补助。2、出差地为出差人员的家庭所在地，其住宿费不再报销，按实际天数以每月住勤补助200元标准计算补助。3、公司人员到子（分）公司出差、工作、学习，已由对方安排住宿的，不得报销住宿费；若由子（分）公司协助安排酒店的，一律由出差人结帐后回所属公司报销；第六条出差补贴补充规定：1、集团公司人员到子（分）公司出差、工作、学习，已由对方统一安排食宿的；出差补贴不能报销。2、出差期间公司统一安排免费用餐的；出差补贴不能报销：3、集团公司人员到子（分）公司、或子（分）公司之间出差的，原则上由出差人按出差地的伙食标准与食堂结算就餐伙食费，回所属公司可按标准享受出差补贴；4、公司人员外出参加会议，统一安排免费用餐的；出差补贴不能报销：（如会议无伙食补贴，根据会议组织者出具的证明可按标准享受出差补贴）；5、公司人员外出学习、培训的；出差补贴不能报销：6、外出出差期间请客陪餐者（包括公司安排、对外招待），当日的出差补贴不能报销：若当日请客陪餐仅午餐或晚餐单餐的，则按出差补贴50%计算出差补贴；若当日外出请客陪餐2次者，应扣除当日的出差补贴，但可给予每日20元/日的交通费补贴。第七条出差招待费用补充规定：职工外地出差发生的宴请费，原则上应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回公司后补办手续。第八条探亲费用报销：1、经批准享受探亲假的，乘坐交通工具标准和费用报销与公差人员相同。2、探亲除往返路线外，不得报销住宿费、市内交通费，不领取伙食补贴。第九条工作调动费用报销：1、工作调动的交通工具标准和费用报销标准与公差人员相同。2、调动工作搬迁时间享有公差人员其他待遇。第十条各区域开发每个城市市场，设立办事处，其费用报销按以下规定执行：1、设置办事处超过1个月或连续在某个城市住宿超过15天以上的，其住宿按核定标准在当地租房，不再住酒店；2、设置办事处10天前，交通补贴，按实报销；设置办事处10天后，交通补贴按10元/天标准执行；3、伙食补贴按20元/天标准执行；4、设置办事处当地有子（分）公司的，由子（分）公司提供住宿部分的可不再参照本条款执行。第十一条其他规定：1、职工出差发生的文印费、信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。通讯费不再给予报销。2、公司职工为所属企业出差办事，差旅费应在所属企业报销，报销标准按所属企业有关规定执行。3、出差补贴包括伙食补贴、交通补贴、通讯费，交通补贴包括市内公共交通、的士补贴。4、职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定的80%给予报销。经批准开车出差，当日往返者，不予补贴。5、公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司人员共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。6、一同出差同性的同事，原则上同住一标房，比照住宿标准较高者的实际报销；（住宿标准仅套其中一人标准执行）。财务管理文件差旅费管理办法标准号：CW008-2006A发布时间：20**-02-16索引号：008第3页共7页第三章出差标准第十二条行政后勤财务人员出差标准职务标准出差地总裁级总经理级部长级科长级一般职员总额总额总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴直辖市、经济特区550350250170801801206015011040省会城市或计划单列市3502801701106011070401008020地、县级市2502001208040806020705020出差乘坐交通工具标准汽车卧铺、火车软卧、轮船二等舱或乘坐飞机经济仓汽车卧铺、火车硬卧、轮船三等舱汽车硬席、火车硬座、轮船四等舱备注：出差补贴包括市内交通费、的士、通讯及伙食补贴；第十三条营销人员出差标准职务标准出差地总经理级部长级科长级一般职员总额总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴直辖市、经济特区35019013060165110551108030省会城市或计划单列市2801601105011070401007030地、县级市2001107040806020705020出差乘坐交通工具标准汽车卧铺、火车软卧、轮船二等舱或乘坐飞机经济仓汽车卧铺、火车硬卧、轮船三等舱汽车硬席、火车硬座、轮船四等舱备注：1、设置办事处的，参照本办法第十条执行；2、以上为试行标准，执行过程中再进行逐步修改；3、出差补贴包括市内交通费、的士、通讯及伙食补贴；第十四条外贸人员出差标准职务总经理级部长级科长级一般职员财务管理文件差旅费管理办法标准号：CW008-2006A发布时间：20**-02-16索引号：008第4页共7页标准出差地总额总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴直辖市、经济特区350250200301801503013010030省会城市或计划单列市2801701403011080301007030地、县级市20012010020806020705020出差乘坐交通工具标准汽车卧铺、火车软卧、轮船二等舱或乘坐飞机经济仓汽车卧铺、火车硬卧、轮船三等舱汽车硬席、火车硬座、轮船四等舱备注：1、公司职工与境外客户共同出差，其住宿标准以境外客户所住酒店最低住宿标准确定报销标准；2、出差补贴包括市内交通费、的士、通讯及伙食补贴；第十五条子（分）公司出差标准职务标准出差地总经理级部长级科长级一般职员总额总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴总额住宿出差补贴直辖市、经济特区3502001208014080601107040省会城市或计划单列市280160100601107040806020地、县级市2001208040806020705020本地市范围内当天无法返回1008020705020604020本地市范围内当天返回151010出差乘坐交通工具标准汽车卧铺、火车软卧、轮船二等舱或乘坐飞机经济仓汽车卧铺、火车硬卧、轮船三等舱汽车硬席、火车硬座、轮船四等舱备注：1、设置办事处的，参照本办法第十条执行；2、出差补贴包括市内交通费、的士、通讯及伙食补贴；第十六条国外（包括港澳台地区）出差标准参照市政府标准执行，相关条例另行制定《出差管理规定（国外）》；第四章附则财务管理文件差旅费管理办法标准号：CW008-2006A发布时间：20**-02-16索引号：008第5页共7页第十七条制度适用于公司、各独立核算事业部、及子（分)公司的国内范围出差；第十八条本办法的解释权、执行、实施属集团公司财务中心；第十九条本办法自发文之日起执行。第二十条本办法的解释权属、执行、实施属集团公司财务中心；第二十一条本办法自发文之日起执行；第二十二条见附表附表1、《出差审批表》附表2、《出差报告》附表3、《出差报销单》附表1集团子（分）公司出差审批表填报日期：年月日派遣出差部门姓名出差任务出差路线交通工具预计出差起止时间自年月日至年月日共天预借差旅费元部门审核公司领导实际出差时间自年月日至年月日共天报销时间※（1）凭本表审批借支差旅费；（2）出差报销时附上此表。（3）出差申请表经核准后COPY一份送人事单位备查。财务管理文件差旅费管理办法标准号：CW008-2006A发布时间：20**-02-16索引号：008第6页共7页附表2集团子（分）公司出差报告年月日部门出差期时姓名地点部门职位事由主要出差工作内容与日程总经理中心经理部门主管出差人财务管理文件差旅费管理办法标准号：CW008-2006A发布时间：20**-02-16索引号：008第7页共7页附表3公司报销单填制日期：年月日出差人姓名部门备注出差日期自年月日至年月日出差地点出差事由起点出发时间终点到达时间车船机票住勤补贴其他费用月日时地点月日时地点交通工具张金额天数标准金额项目张金额住宿费业务招待费杂费小计（单据共张）合计报销：万仟佰拾元角分元预借差旅费元领款（退款）计元总裁：总经理：财务负责人：部门主管：出差人：