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1财产保险2学习目标学习掌握各类财产保险的相关知识3课程大纲第一节财产保险概述第二节企业财产保险第三节家庭财产保险第四节机动车辆保险第五节国内货物运输保险第六节责任保险第七节信用（保证）保险第八节农业保险4课程大纲第一节财产保险概述第二节企业财产保险第三节家庭财产保险第四节机动车辆保险第五节国内货物运输保险第六节责任保险第七节信用（保证）保险第八节农业保险5一、财产保险的定义广义：以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险。第一节财产保险概述狭义：以物质财产为保险标的的保险，实务中一般称之为财产损失保险。6各种自然灾害、意外事故、法律责任及信用行为均可作为财产保险承保的风险和保险责任；风险事故的发生表现出不同的形态；风险事故造成的损失，包括直接物质损失、赔偿责任；间接的费用损失、利润损失。第一节财产保险概述（一）财产风险的特殊性二、财产保险的特征7第一节财产保险概述（二）保险标的的特殊性广义财产保险的保险标的：财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任，包括有形财产、无形财产或有关利益。狭义财产保险的保险标的：有形财产中的一部分普通财产。保险标的必须是可以用货币衡量价值的财产或利益。8第一节财产保险概述（三）保险利益的特殊性财产保险的保险利益产生于人与物间的关系，即投保人与保险标的之间的关系；人身保险的保险利益产生于人与人之间的关系。1.保险利益的产生92.保险利益量的限定在财产保险中，保险利益有量的规定性，仅限于保险标的的实际价值；在人身保险中，除债权人与债务人之间的保险利益外，一般没有量的限定。3.保险利益的时效财产保险：要求合同订立时到损失发生时的全过程中都存在；人身保险：仅要求在合同订立之时存在。第一节财产保险概述10第一节财产保险概述（四）保险金额确定的特殊性一般参照保险标的的实际价值，或者根据投保人的实际需要参照最大可能损失、最大可预期损失确定。（五）保险期限的特殊性普通财产保险：1年或1年以内工程保险：受承保风险的区间限制货物运输保险和船舶保险：是一个空间范围。11（六）保险合同的特殊性第一节财产保险概述财产保险合同属损失补偿合同，保险人只有在合同约定的保险事故发生并造成被保险人的财产损失时才承担经济补偿责任，而且补偿的额度以被保险人在经济利益上恢复到以前的状况为限，决不允许被保险人获得额外利益。财产保险中以损失补偿原则处理重复保险、超额保险和不足额保险。12三、财产保险的种类第一节财产保险概述（一）财产损失保险（二）责任保险（三）信用（保证）保险13第一节财产保险概述1.信用保险2.保证保险1.企业财产保险2.利润损失保险3.家庭财产保险4.运输工具保险5.货物运输保险6.工程保险7.特殊风险保险8.农业保险（一）财产损失保险1.公众责任保险2.产品责任保险3.雇主责任保险4.职业责任保险（二）责任保险（三）信用（保证）保险14课程大纲第一节财产保险概述第二节企业财产保险第三节家庭财产保险第四节机动车辆保险第五节国内货物运输保险第六节责任保险第七节信用（保证）保险第八节农业保险15一、企业财产保险的保险标的范围企业财产保险是指以投保人存放在固定地点的财产和物资作为保险标的的一种保险。其常用险别是企业财产保险基本险和综合险。第二节企业财产保险16第二节企业财产保险1.会计科目反映固定资产、流动资产（存货）、专项资产、投资资产、帐外或已摊销的资产、代保管财产等；2.企业财产项目类别来反映房屋、建筑物及其附属装修设备、机器设备、工具、仪器、生产用具、交通运输工具、低值易耗品、原材料、半成品、在产品、产成品或库存商品、特种储备商品、建筑物和建筑材料等。（一）可保财产指保险人根据保险条款规定认为可以承保的财产。17（二）特约可保财产指那些价值不易确定，或在一般情况下，因遭受保险事故而致损的可能性小，经保险双方特别约定后，在保险单明细表上载明品名和金额的保险人可以承保的财产。第二节企业财产保险18不提高费率的特约可保财产如：金银、珠宝、玉器、首饰、古玩、字画、邮票、艺术品、稀有金属和其他珍贵财物，堤堰、水闸、铁路、涵洞、桥梁、码头等；需提高费率或需附加保险特约条款的特约可保财产如：矿井、矿坑的地下建筑物、设备、和矿下物资等。第二节企业财产保险19指保险人不予承保的财产。1.不属于一般性的生产资料或商品的财产如：土地、矿藏、矿井、森林、水产资源等；2.缺乏价值依据或很难鉴定其价值的财产如：货币、票证、有价证券、文件、帐册、图表、技术资料等；第二节企业财产保险（三）不可保财产203.承保后会产生不良社会影响或会与政府有关法律法规相抵触的财产如：违章建筑、非法占用的财产等；4.由于种种原因，暂时不能承保的财产5.必然会发生危险的财产如：危险建筑；6.应投保其他险种的财产如：运输中的物资、运行的机动车辆、畜禽。第二节企业财产保险21（一）保险责任第二节企业财产保险1.企业财产保险基本险的保险责任火灾、雷击、爆炸、飞行物体及其他空中运行物体坠落等原因造成保险标的的损失。二、企业财产保险的责任范围222.企业财产综合险的保险责任除了承保基本险的责任外，还负责承保因火灾、雷击、爆炸、飞行物体及其他空中运行物体坠落、暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷等原因造成保险标的的损失。第二节企业财产保险23第二节企业财产保险3.企业财产基本险和综合险均可承担的保险责任（1）被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供水、供气设备因保险事故受损，引起停电、停水、停气以致造成保险标的直接损失；（2）发生保险事故时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保险标的的损失；（3）保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的损失所支付的必要和合理的费用。24（二）责任免除第二节企业财产保险1.企业财产保险基本险的责任免除（1）战争及类似战争行为、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动、恐怖行为、民众骚乱。（2）被保险人及其代表的故意行为或纵容所致。25（3）核反应、核子辐射和放射性污染。（4）地震、暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、抢劫、盗窃。（5）保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失。第二节企业财产保险26（6）保险标的本身缺陷、保管不善导致的损毁；保险标的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失。（7）由于行政行为或执法行为所致的损失。（8）其他不属于保险责任范围内的损失和费用。第二节企业财产保险272.企业财产综合险的责任免除第二节企业财产保险（1）战争及类似战争行为、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动、恐怖行为、民众骚乱。（2）被保险人及其代表的故意行为或纵容所致。（3）核反应、核子辐射和放射性污染。（4）地震所造成的一切损失。28（5）堆放在露天或罩棚下的保险标的以及罩棚由于暴风、暴雨造成的损失；（6）保险标的本身缺陷、保管不善导致的损毁；保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失；（7）由于行政行为或执法行为所致的损失。第二节企业财产保险29（三）附加责任第二节企业财产保险又称“特约责任”，是指责任免除中不保的责任，经双方协商同意后保险人可予以承担的保险责任。特约责任一般采用附加特约条款式承保，也可以附加险方式承保。301.企业财产基本险的附加责任暴风、暴雨、洪水保险，盗抢保险，雪灾、冰冻保险，泥石流、崖崩、突发性滑坡险，雹灾保险，水暖管爆裂保险，破坏性地震保险等。2.企业财产保险综合险的附加责任矿下财产保险、露堆财产保险、盗窃保险、橱窗玻璃破碎保险、机器损坏保险、营业中断保险、破坏性地震保险等。第二节企业财产保险31第二节企业财产保险三、企业财产保险的保险金额与保险价值保险金额的确定方法1.按帐面原值确定2.按帐面原值加成数确定3.按重置、重建价值确定保险价值：保险财产出险时的重置价值（一）固定资产32（二）流动资产第二节企业财产保险保险金额的确定方法1.按最近12个月任意月份的帐面余额确定；2.由被保险人自行确定，即以投保月份往前倒推12个月中的任意一个月的流动资产帐面余额确定。保险价值：出险时的帐面余额（三）帐外财产和代保管财产保险金额：由投保人自行估价或按重置价值确定保险价值：出险时的重置价值或帐面余额33四、企业财产保险的保险费率与保险期限第二节企业财产保险（一）保险费率按财产的种类分别制定级差费率。影响级差费率的主要因素有：房屋的建筑结构、占用性质、危险种类、安全设施、防火设备等。企业财产保险的费率分为基本险费率和附加险费率；基本险、附加险费率又分为工业险费率、仓储险费率和普通险费率。34第二节企业财产保险（二）保险期限保险期限通常为一年，到期前保险人应通知投保人续保。附加险费率以调查资料统计的损失率为基础进行厘定。对统保单位或防灾设施良好的投保人可采用优惠费率。35第二节企业财产保险五、企业财产保险的赔偿处理（一）赔款金额的计算1.全部损失受损财产的保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额以不超过保险价值为限；保险金额低于保险价值时，按保险金额赔偿。362.部分损失受损财产的保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额按实际损失计算；保险金额低于保险价值时，其赔偿金额按保险金额与保险价值的比例计算。第二节企业财产保险37发生保险事故时，被保险人所支付的必要、合理的施救费用的赔偿金额在保险标的损失以外另行计算，最高不超过保险金额。若受损标的按比例赔偿，则该项费用也按与财产损失相同的比例赔偿。（二）施救费用的赔偿第二节企业财产保险38（三）残值处理保险标的遭受损失后的残余部分，一般按照协议作价折归被保险人，作价折归被保险人的金额也按照合同中的约定，视保险金额与保险标的的保险价值的具体情况，按比例扣除。第二节企业财产保险39（四）代位求偿权的行使如果保险标的的损失是由第三者造成的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内可代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。第二节企业财产保险40第二节企业财产保险（五）对原保单的批改当投保人或被保险人需恢复原保险金额时，应补交保险费，由保险人出具批单批注。（六）重复保险的分摊按照我国保险法规定，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿责任。41课程大纲第一节财产保险概述第二节企业财产保险第三节家庭财产保险第四节机动车辆保险第五节国内货物运输保险第六节责任保险第七节信用（保证）保险第八节农业保险42一、家庭财产保险的含义家庭财产保险是以城乡居民的有形财产为保险标的的一种保险。（一）普通家庭财产保险第三节家庭财产保险承保城乡居民所有存放在固定地址范围且处于相对静止状态下的各种财产物资。投保人交纳的是保险费。（二）家庭财产两全保险兼具经济补偿和到期还本性质。投保人交纳的不是保险费，而是保险储金。43（三）投资保障型家庭财产保险同时具有保障功能和投资功能。投保人交纳的是保险投资金，按规定保险投资金必须按份购买。（四）个人贷款抵押房屋保险承保以房屋作抵押向商业银行申请贷款的被保险人，因火灾、爆炸、暴风、暴雨、台风、洪水、雷击、泥石流等等原因造成抵押房屋的损失，以及为抢救房屋财产支付的合理施救费用。第三节家庭财产保险44二、家庭财产保险的保险标的范围第三节家庭财产保险（一）家庭财产保险的一般可保财产1.普通家庭财产保险的保险标的2.投资保障型家庭财产保险的保险标的3.个人贷款抵押房屋保险的保险标的（二）家庭财产保险的特约可保财产（三）家庭财产保险的不可保财产45第三节家庭财产保险（一）保险责任三、家庭财产保险的责任范围（二）责任免除46房屋及室内附属设备、室内装潢四、家庭财产保险的保险金额和保险价值第三节家庭财产保险保险金额：根据购置价或市场价自行确定；保险价值：出险时的重置价值室内财产保险金额：由被保险人根据实际价值分项目自行确定，不分项目的按各大类财产在保险金额中所占比例确定。抵押房屋保险金额：按成本价、购置价、市价、评估价、借